銀行區(qū)域風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)設(shè)計與分析
——以中國工商銀行為例

(北京物資學(xué)院 北京 101149)

隨著金融創(chuàng)新和金融全球化進(jìn)程的加快，金融風(fēng)險問題也日益突顯。金融風(fēng)險如果不能被及時有效的防范和化解，將會對國家和地方的經(jīng)濟(jì)金融安全造成威脅，甚至?xí)l(fā)嚴(yán)重的金融危機(jī)。而銀行又是中國金融業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)與主要構(gòu)成部分，銀行業(yè)健康發(fā)展是抵御金融風(fēng)險的有效手段。如何有效的防范和化解金融風(fēng)險，尤其是銀行區(qū)域風(fēng)險，創(chuàng)建一套符合我國國情的區(qū)域銀行金融風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，對于維護(hù)我國金融穩(wěn)定和社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展，有著十分重要的意義。

一、銀行業(yè)區(qū)域風(fēng)險主要表現(xiàn)形式

(一)信用風(fēng)險是銀行區(qū)域風(fēng)險最集中、最嚴(yán)重的反映。首先是國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比重偏高，資產(chǎn)信貸質(zhì)量持續(xù)下降。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的表現(xiàn)是，國有商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息大量增加，目前累計達(dá)數(shù)千億元。其次，局部地區(qū)和行業(yè)風(fēng)險相對突出。在整體風(fēng)險依然可控的情況下，部分地區(qū)企業(yè)破產(chǎn)、跑路的現(xiàn)象比較嚴(yán)重。

(二)資產(chǎn)風(fēng)險表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本嚴(yán)重不足和經(jīng)營利潤虛盈實(shí)虧兩方面。巴塞爾協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行的總資本充足率要達(dá)到8%以上?？傎Y本包括核心資本(一級資本)和附屬資本(二級資本和三級資本)，核心資本的充足率要達(dá)到4%以上，二級資本不超過一級資本的100%。

(三)流動性風(fēng)險主要體現(xiàn)在銀行業(yè)對客戶提取現(xiàn)金的支付能力不足。就商業(yè)銀行而言，資產(chǎn)能否保持高流動性是能否實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的一個關(guān)鍵因素。

(四)市場風(fēng)險實(shí)際上是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險實(shí)際包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股市風(fēng)險和商品價格風(fēng)險四大部分。由于我國目前銀行從事股票和商品業(yè)務(wù)有限，因此其市場風(fēng)險主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。

二、銀行業(yè)區(qū)域風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)選擇

(一)資本充足性是用來衡量銀行業(yè)資本金是否充足，判斷銀行業(yè)抵御系統(tǒng)性風(fēng)險的能力。如果銀行資本過少，不能彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的虧損，則存在著較大的風(fēng)險。《巴塞爾資本協(xié)議》要求金融監(jiān)管部門通過資本充足率和核心資本充足率兩個指標(biāo)對金融機(jī)構(gòu)的資本充足性進(jìn)行監(jiān)管。因此，本文選取資本充足率和核心資本充足率兩個指標(biāo)作為二級指標(biāo)。

(二)資產(chǎn)質(zhì)量是評價銀行業(yè)風(fēng)險大小的重要指標(biāo)。貸款質(zhì)量低下，不良貸款比例過高，銀行很難收回其放出的資金，風(fēng)險就會增大。不良貸款率、呆賬貸款比率、逾期貸款比率從不同程度上反映了銀行資產(chǎn)質(zhì)量的好壞。因此，本文選取不良貸款率、呆賬貸款比率、逾期貸款比率和最大十家客戶貸款比率作為二級指標(biāo)。

(三)盈利能力主要是用銀行的收入水平和所獲利潤的大小來衡量經(jīng)營狀況的好壞。顯然，銀行的收入越多，利潤越大，其盈利能力就越強(qiáng)，抗風(fēng)險能力也就越強(qiáng)。本文選取資產(chǎn)收益率、貸款收息率及資產(chǎn)費(fèi)用率三個二級指標(biāo)來描述金融機(jī)構(gòu)盈利能力的大小。

(四)流動性指標(biāo)主要用來衡量銀行是否有足夠的現(xiàn)金保證客戶提存及清償債務(wù)。流動性不足往往是銀行財務(wù)困境的信號，嚴(yán)重地可能會導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)倒閉，因此，銀行必須保持適當(dāng)?shù)牧鲃有詰?yīng)付提存及短期債務(wù)。本文選取流動性比率、存貸款比率和超額準(zhǔn)備金比率三個指標(biāo)作為二級指標(biāo)。具體設(shè)計見表1。

表1

三、指標(biāo)體系臨界值劃分

本文確定銀行業(yè)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)臨界值的主要依據(jù)是：(1)《新巴塞爾協(xié)議》等國際通用標(biāo)準(zhǔn)，如資本充足率、核心資本充足率等。(2)中國人民銀行資產(chǎn)負(fù)債管理指標(biāo)，如流動比率等。(3)根據(jù)國內(nèi)權(quán)威文獻(xiàn)和相關(guān)專家意見確定。依照以上各依據(jù)和金融風(fēng)險預(yù)警區(qū)間劃分的標(biāo)準(zhǔn)等原則，本文對建立的指標(biāo)體系各指標(biāo)的臨界值區(qū)間進(jìn)行了劃分。

表2

四、實(shí)證分析

本文以中國工商銀行為例，抽取工商銀行的部分財務(wù)指標(biāo)，建立并分析中國工商銀行風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。表3為工商銀行存貸款金額，表4是整理后的各項預(yù)警指標(biāo)，其中的預(yù)警指標(biāo)均為百分比。

表3

數(shù)據(jù)來源：中國工商銀行官網(wǎng)年度報告摘要

表4

數(shù)據(jù)來源：中國工商銀行官網(wǎng)年度報告摘要

圖1

從表4中可以看出，中國工商銀行5年的核心充足率都大于4，資本充足率也都大于9，說明工行資本充足性很好。5年的不良貸款率都小于5，最大十家客戶貸款比率遠(yuǎn)小于45，都屬于安全狀態(tài)，說明資產(chǎn)質(zhì)量很好。工商銀行5年的資產(chǎn)收益率都大于2小于4，屬于基本安全狀態(tài)，說明資產(chǎn)收益率情況良好。2012年和2013年的存貸比都小于70，處于安全狀態(tài)，但2013年之后存貸比略微上升，但是都大于70小于75，屬于基本安全，流動性比率都大于30，屬于安全狀態(tài)?？傮w來看，中國工商銀行的各項風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)都顯示工商銀行處于安全狀態(tài)，而且從圖1可以看出工商銀行多項指標(biāo)從2012年到2016年變化不大，說明經(jīng)營穩(wěn)定，不存在金融風(fēng)險。但值得注意的是，從2012年到2016年期間，工商銀行的資產(chǎn)收益率逐年遞減，已經(jīng)快突破警戒線，所以要采取措施提高資產(chǎn)收益率。

五、結(jié)論

銀行在金融市場中起著主導(dǎo)作用，銀行業(yè)的金融穩(wěn)定事關(guān)政治、經(jīng)濟(jì)、社會穩(wěn)定。銀行業(yè)金融體系一旦遭到破壞，會影響到各個行業(yè)，造成連鎖反應(yīng)，爆發(fā)金融危機(jī)。本文所建立的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系客觀的分析了中國工商銀行的風(fēng)險程度，對其提供了了有效的診斷依據(jù)，這對于提高防范和化解銀行風(fēng)險，對于維護(hù)我國金融穩(wěn)定有著重要意義。

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