商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理及防范對策

■何 力

江西師范大學(xué)

如今的商業(yè)銀行各部門遍布全國各個(gè)都會，具備相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)營規(guī)模，是我國城市金融的支柱，亦然是金融系統(tǒng)的組成部分。城市金融貸款結(jié)構(gòu)在最近的幾年里，已經(jīng)得到了或多或少的優(yōu)化，信貸資產(chǎn)的含金量有了很大的區(qū)別與改善，提高工作效率，貸款程序越來越規(guī)范，管理風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解，但因?yàn)橛星疤嶂萍s和歷史的緣故，商業(yè)銀行運(yùn)營的目標(biāo)是農(nóng)業(yè)、城市個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)和中小型企業(yè)，檔次不高、取得的效果不盡如人意、基礎(chǔ)薄弱，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)仍舊較大，所以不可避免得造就了商業(yè)銀行不良貸款過高的結(jié)果。因此，澄清目前的局勢，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和發(fā)現(xiàn)問題，完善監(jiān)督制度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是降低中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

銀行的盈利是通過承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)才獲得的，存貸利差的收益也必須要承擔(dān)貸款資金無法收回和存款資金必須到期支付這樣一種風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代金融理論：銀行實(shí)際上本身就是一個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)機(jī)器”。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)地把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)型，并把這種風(fēng)險(xiǎn)巧妙地植入金融產(chǎn)品和服務(wù)中，從而進(jìn)一步加工風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)，可以把它視作是一把利弊均衡的“雙刃劍”。它會是銀行獲得利益的捷徑，亦是腐蝕利益的原因。如若管理銀行并不恰當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)就有可能會損耗銀行利潤，使得廣大的投資者得不到應(yīng)有的回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制不僅僅是后盾,并且對于提高銀行競爭力也十分有用,銀行成長與變革務(wù)必關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建立。(劉曉勇，2006)正因如此，風(fēng)險(xiǎn)管理是所有商業(yè)銀行的基本職能，是商業(yè)銀行發(fā)展與生存的靈魂所在。因此研究如何平衡風(fēng)險(xiǎn)和益處，一個(gè)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，包括經(jīng)濟(jì)資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的產(chǎn)品定價(jià)，績效考核等是關(guān)鍵。

我國銀行業(yè)人士認(rèn)為，商業(yè)銀行之間缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理人員的現(xiàn)象普遍，有必要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的探索和訓(xùn)練強(qiáng)度。內(nèi)部控制的加強(qiáng)和完善是風(fēng)險(xiǎn)防范的首要目標(biāo)，也是安全、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的保障。(王明寬,2008) 盡可能快地組建一支真才實(shí)干的精英風(fēng)險(xiǎn)控制隊(duì)伍， 才可能更加有效促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展與標(biāo)準(zhǔn)的提高。專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)具有豐富的銀行業(yè)務(wù)的知識，只有熟練運(yùn)用各類經(jīng)濟(jì)學(xué)、計(jì)量學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)和管理學(xué)等多門課程的基礎(chǔ)知識，才能達(dá)到應(yīng)有的效果。

銀行都是通過恰到好處的運(yùn)用和控制風(fēng)險(xiǎn)來獲取利益的機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)文化管理目標(biāo)的確立，簡單地說其實(shí)就是促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)意識的加強(qiáng)，建立每種部門、每種業(yè)務(wù)、每種產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)觀念，達(dá)到事前正確推斷、事中正確管理、事后快速有效處理風(fēng)險(xiǎn)管理的行為，從而讓風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)越走越遠(yuǎn)，越來越好，更加健康的發(fā)展。所以商業(yè)銀行有必要建立更加實(shí)效的應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制,有效地區(qū)分銀行各類賬戶,建立對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識別和控制方法，強(qiáng)化內(nèi)部控制機(jī)制，修改信息的傳遞方式，更好地控制銀行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能夠提高經(jīng)濟(jì)效益和管理水平。

然而中國的風(fēng)險(xiǎn)管理水平層次還屬于剛剛起步的階段，吸取發(fā)達(dá)國家的風(fēng)險(xiǎn)管理概念是十分有必要的。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是建立一種信任機(jī)制。金融領(lǐng)域和銀行的風(fēng)險(xiǎn)不僅僅是一個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn),它甚至?xí)拐麄€(gè)國家出現(xiàn)危機(jī)。

依據(jù)銀監(jiān)會對于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)準(zhǔn)則, 因?yàn)楣芾韺訐碛袩o視內(nèi)部控制的權(quán)利, 低等級的內(nèi)部控制系統(tǒng)經(jīng)常很難威懾、遏制和發(fā)現(xiàn)欺詐性財(cái)務(wù)，所以商業(yè)銀行有必要建立市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和控制的更全面的系統(tǒng)。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系的重要組成部分，就是商業(yè)銀行關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理的體系，其目標(biāo)是鼓勵商業(yè)銀行遵守有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部的程序與準(zhǔn)則。只有這樣，市場的風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能健康地運(yùn)作起來。所以, 在銀行體系的穩(wěn)定維持的同時(shí)，應(yīng)該健全銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制和外部公共環(huán)境的治理。

信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理中不可缺少的組成部分,由于商業(yè)銀行經(jīng)常需要檢測市場狀況,要求對大量數(shù)據(jù)進(jìn)行客觀性的評價(jià)等，管理信息系統(tǒng)的作用能否發(fā)揮，決定著風(fēng)險(xiǎn)管理無誤運(yùn)行的基本條件。所以，商業(yè)銀行需要運(yùn)用先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)來支持市場風(fēng)險(xiǎn)測試,并隨時(shí)提供市場風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息。