不平衡報(bào)價(jià)合理幅度及防范措施研究

尹貽林

摘要：工程量清單計(jì)價(jià)模式下“量?jī)r(jià)分離”為不平衡報(bào)價(jià)提供了可能。結(jié)合目前各省頒布的有關(guān)不平衡報(bào)價(jià)規(guī)定，本研究從不平衡報(bào)價(jià)形成的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)和理論基礎(chǔ)入手，以不平衡報(bào)價(jià)的現(xiàn)實(shí)意義及其存在的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不平衡報(bào)價(jià)幅度的合理性進(jìn)行分析，提出從建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)的規(guī)制，控制承包人在項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程中因不平衡報(bào)價(jià)的獲利在一定合理幅度內(nèi)，并提出針對(duì)不平衡報(bào)價(jià)防范的具體控制措施。

Abstract： The "price and quantity separation" under the bill of quantities model provides the possibility of unbalanced quotation. Based on the current regulations on unbalanced quotations promulgated by various provinces， this study starts from the realistic basis and theoretical basis of unbalanced quotations， analyzes the rationality of the unbalanced quotations range based on the practical significance of unbalanced quotations and its existing risks， and proposes to regulate the unbalanced quotation from the whole process of construction project， control the contractors profit from unbalanced quotation in a reasonable range in the whole process of project construction， and puts forward specific control measures against the unbalanced quotation.

關(guān)鍵詞：不平衡報(bào)價(jià)；合理幅度；不平衡報(bào)價(jià)防范

Key words： unbalanced quotation；reasonable range；unbalanced quotation prevention

中圖分類號(hào)：F284 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2018）06-0082-03

0 引言

不平衡報(bào)價(jià)是指投標(biāo)總價(jià)基本確定后，在不影響項(xiàng)目總價(jià)及中標(biāo)的前提下，通過(guò)對(duì)工程量清單中部分分部分項(xiàng)工程綜合單價(jià)進(jìn)行調(diào)整，以期在結(jié)算時(shí)獲得更多收入的投標(biāo)報(bào)價(jià)方法。因涉及到發(fā)承包人雙方利益，不平衡報(bào)價(jià)常有爭(zhēng)議。我國(guó)法律法規(guī)及規(guī)章對(duì)不平衡報(bào)價(jià)并無(wú)明確規(guī)定，但各省頒布的招投標(biāo)評(píng)標(biāo)辦法對(duì)于不平衡報(bào)價(jià)的規(guī)定各有不同，總結(jié)各省頒布的招投標(biāo)評(píng)標(biāo)辦法對(duì)不平衡報(bào)價(jià)的相關(guān)規(guī)定，有以下四種，如表1所示。

總結(jié)各省對(duì)不平衡報(bào)價(jià)的規(guī)定，工程實(shí)踐中不平衡報(bào)價(jià)存在多種情況。其關(guān)鍵在于不平衡報(bào)價(jià)幅度的大小，不得采用不平衡報(bào)價(jià)即幅度為0。本文從不平衡報(bào)價(jià)的成因出發(fā)，對(duì)不平衡報(bào)價(jià)的合理幅度進(jìn)行分析，并提出了項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程不平衡報(bào)價(jià)的防范措施。

1 不平衡報(bào)價(jià)的成因

1.1 不平衡報(bào)價(jià)成因的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)

1.1.1 工程量清單計(jì)價(jià)模式下“量?jī)r(jià)分離”為不平衡報(bào)價(jià)提供可能

預(yù)算定額價(jià)格模式下，工程量對(duì)應(yīng)的單價(jià)以反映社會(huì)平均先進(jìn)水平的定額為依據(jù)，一般在招標(biāo)文件允許的范圍內(nèi)以優(yōu)惠額度進(jìn)行總價(jià)競(jìng)爭(zhēng)。[1]實(shí)施工程量清單計(jì)價(jià)模式后，工程結(jié)算由正確履行合同義務(wù)形成的工程量及其對(duì)應(yīng)的綜合單價(jià)形成，這種模式的顯著特點(diǎn)就是由發(fā)包人承擔(dān)“工程量”的風(fēng)險(xiǎn)，承包人承擔(dān)“綜合單價(jià)”的風(fēng)險(xiǎn)。由于招標(biāo)文件的不完備性，為承包人利用工程變更、索賠進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)提供了理論上的可能性。

1.1.2 發(fā)承包雙方利益不一致促使不平衡報(bào)價(jià)的發(fā)生

發(fā)承包雙方對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目的利益訴求相左促使了不平衡報(bào)價(jià)的發(fā)生。發(fā)包人希望以最低的成本完成項(xiàng)目的建設(shè)，而承包人則希冀通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)獲取較高的收益，但建筑市場(chǎng)作為典型的買方市場(chǎng)決定了承包人中標(biāo)必須經(jīng)過(guò)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，甚至不惜以低于自身成本價(jià)的方式獲取中標(biāo)，這促使承包人在招投標(biāo)階段進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)并與工程實(shí)施階段的變更、索賠、調(diào)價(jià)相互配合，進(jìn)行“二次經(jīng)營(yíng)”，從而實(shí)現(xiàn)“低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)結(jié)算”。

1.1.3 招標(biāo)文件存在缺陷誘使投標(biāo)人進(jìn)行不平衡標(biāo)價(jià)

承包人由于擁有相對(duì)較多的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)易于發(fā)現(xiàn)招標(biāo)文件中存在的缺陷，這誘使承包人進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)。常見的不平衡報(bào)價(jià)機(jī)會(huì)點(diǎn)主要有：招標(biāo)文件錯(cuò)誤、地勘資料與實(shí)際不符、預(yù)測(cè)主材價(jià)格波動(dòng)等。

1.2 不平衡報(bào)價(jià)成因的理論基礎(chǔ)

1.2.1 不平衡報(bào)價(jià)的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)

從信息不對(duì)稱角度分析，承包人往往以更多建設(shè)經(jīng)驗(yàn)占據(jù)信息優(yōu)勢(shì)，發(fā)包人要獲取這些信息需要支付高額的成本，這為承包人的機(jī)會(huì)主義行為創(chuàng)造了環(huán)境。同時(shí)，招投標(biāo)市場(chǎng)作為典型的單一買方市場(chǎng)，使得承包人在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中投標(biāo)時(shí)必須執(zhí)行成本最低的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，這往往導(dǎo)致承包人虧本中標(biāo)。為彌補(bǔ)“一次經(jīng)營(yíng)”的虧損，承包人變寄希望于不平衡報(bào)價(jià)，通過(guò)“二次經(jīng)營(yíng)”實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收。

1.2.2 不平衡報(bào)價(jià)的法學(xué)基礎(chǔ)

工程量清單計(jì)價(jià)方式得到廣泛推廣的情形下，不平衡報(bào)價(jià)在投標(biāo)活動(dòng)中得到了廣泛使用但同時(shí)也存在爭(zhēng)議，即采用不平衡報(bào)價(jià)的承包人與發(fā)包人簽署的合同是否有效。我國(guó)《合同法》第六條規(guī)定“當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用原則”。在招投標(biāo)的過(guò)程中，承包人投遞投標(biāo)文件由發(fā)包人進(jìn)行審查的。投標(biāo)文件中是否存在不平衡報(bào)價(jià)對(duì)于招承包人而言都是公開的，并不存在欺瞞行為。同時(shí)不平衡報(bào)價(jià)中標(biāo)簽訂的合同并不違反《合同法》第五十二條、第五十四條規(guī)定，因此不平衡報(bào)價(jià)中標(biāo)簽訂的合同屬于有效合同。[2]endprint

2 不平衡報(bào)價(jià)幅度的合理性研究

2.1 不平衡報(bào)價(jià)的現(xiàn)實(shí)意義

建筑市場(chǎng)屬于買方市場(chǎng)的特性決定了承包人必須經(jīng)過(guò)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)才能中標(biāo)。發(fā)包人編制招標(biāo)文件時(shí)工程量清單缺項(xiàng)、項(xiàng)目特征描述不符以及工程量偏差必然導(dǎo)致施工階段發(fā)包人工程變更風(fēng)險(xiǎn)的缺陷，就為承包人不平衡報(bào)價(jià)帶來(lái)了機(jī)會(huì)。相反，對(duì)于承包人而言，不考慮發(fā)包人風(fēng)險(xiǎn)的不平衡報(bào)價(jià)，往往被其反利用，通過(guò)將高價(jià)分部分項(xiàng)工程變更為低價(jià)分部分項(xiàng)工程的手段，使承包人蒙受更大的損失，從而使不平衡報(bào)價(jià)成為隱藏著風(fēng)險(xiǎn)的“雙刃劍”。

發(fā)包人為預(yù)防承包人不平衡報(bào)價(jià)，就需要加強(qiáng)對(duì)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)深度及質(zhì)量的審核、重視工程量清單的編制及分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目特征描述，避免錯(cuò)項(xiàng)、缺項(xiàng)及項(xiàng)目特征描述不符的情況出現(xiàn)，減少施工過(guò)程中工程變更的風(fēng)險(xiǎn)；伴隨著招標(biāo)文件不斷的細(xì)化和完善，承包人對(duì)于招標(biāo)文件可利用的不平衡報(bào)價(jià)機(jī)會(huì)點(diǎn)也隨之下降，由此逐漸將工作重心從對(duì)不平衡報(bào)價(jià)機(jī)會(huì)點(diǎn)的識(shí)別轉(zhuǎn)移至加強(qiáng)施工過(guò)程中的成本管理，通過(guò)勞務(wù)分包或項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)成本的核算，減少項(xiàng)目建設(shè)成本從而獲得更多收益。發(fā)承包雙方的這種行為在一定程度上強(qiáng)化了各自的責(zé)任和義務(wù)。

2.2 不平衡報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)分析

2.2.1 從投標(biāo)人的視角看

不平衡報(bào)價(jià)對(duì)于投標(biāo)人而言是兩面性的。成功的不平衡報(bào)價(jià)將為投標(biāo)人帶來(lái)額外的收益。失敗的不平衡報(bào)價(jià)首先則有可能在招投標(biāo)階段就被識(shí)別并被處理，讓承包人得不償失；其次在項(xiàng)目建設(shè)期間，不平衡報(bào)價(jià)預(yù)測(cè)工程量與實(shí)際工程量的變化趨勢(shì)不一致則不僅讓承包人沒有額外收益，反而面臨巨大損失。

2.2.2 從招標(biāo)人的視角看

不平衡報(bào)價(jià)對(duì)于招標(biāo)人的影響通常是兩方面的。一是時(shí)間型的不平衡報(bào)價(jià)往往造成招標(biāo)人項(xiàng)目建設(shè)前期資金投入過(guò)大從而影響資金使用計(jì)劃；二是不平衡報(bào)價(jià)往往導(dǎo)致竣工結(jié)算價(jià)高于承包人投標(biāo)價(jià)，造成招標(biāo)人投資失控；同時(shí)，不平衡報(bào)價(jià)最終往往以變更、索賠等形式實(shí)現(xiàn)，這大大增加了招標(biāo)人的管理成本。

2.2.3 從行業(yè)發(fā)展的視角看

投標(biāo)人使用不平衡報(bào)價(jià)僅是利用投標(biāo)技巧來(lái)參與競(jìng)爭(zhēng)，并沒有通過(guò)技術(shù)革新或管理優(yōu)化使自身成本低于社會(huì)平均成本從而實(shí)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和盈利，這并不利于企業(yè)的健康成長(zhǎng)，這種現(xiàn)象的存在可能會(huì)對(duì)建筑市場(chǎng)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，影響招投標(biāo)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)效率，不利于中國(guó)建筑業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。[3]

2.3 不平衡報(bào)價(jià)的合理幅度

不平衡報(bào)價(jià)關(guān)鍵在于針對(duì)不同的分部分項(xiàng)工程綜合單價(jià)的調(diào)整，綜合單價(jià)調(diào)整的幅度決定了承包人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，并與承包人可能產(chǎn)生的獲益或虧損直接相關(guān)。多數(shù)文獻(xiàn)資料中提到關(guān)于綜合單價(jià)的調(diào)整幅度應(yīng)該保持在±15%以內(nèi)，并且普遍使用±10%來(lái)進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)。[4]但現(xiàn)行的法律法規(guī)對(duì)不平衡報(bào)價(jià)幅度的規(guī)制來(lái)看都較為籠統(tǒng)，這種調(diào)整方法會(huì)產(chǎn)生兩種問(wèn)題，一是在調(diào)整范圍幅度內(nèi)調(diào)整多少才是最合適的；二是不同項(xiàng)目情況不同，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也不盡一致，針對(duì)工程不同怎樣確定合理的調(diào)整幅度。

采用工程量清單模式進(jìn)行招標(biāo)就是為了讓承包人根據(jù)自身實(shí)力進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)楦鱾€(gè)承包人的企業(yè)成本及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期并不一致，其在工程量清單中所報(bào)的綜合單價(jià)并不具備嚴(yán)格的可比性。不平衡報(bào)價(jià)作為工程量清單計(jì)價(jià)模式下的一種博弈有其存在的意義，但不平衡報(bào)價(jià)要在合理的幅度內(nèi)，僅從招投標(biāo)的限制不平衡報(bào)價(jià)幅度并不科學(xué)也無(wú)法進(jìn)行全面控制，建議從建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)的規(guī)制，控制承包人在項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程中因不平衡報(bào)價(jià)的獲利在一定合理幅度內(nèi)。

3 不平衡報(bào)價(jià)的全過(guò)程規(guī)制建議

3.1 不平衡報(bào)價(jià)全過(guò)程規(guī)制分析

由于發(fā)承包雙方信息不對(duì)稱情況的存在，交易階段承包人進(jìn)行常規(guī)不平衡報(bào)價(jià)或極端不平衡報(bào)價(jià)會(huì)誘發(fā)市場(chǎng)逆向選擇，降低市場(chǎng)競(jìng)標(biāo)效率；履約階段承包人實(shí)施不平衡報(bào)價(jià)行為會(huì)損害發(fā)包人利益，降低履約效率。因此，有必要從交易階段和履約階段對(duì)不平衡報(bào)價(jià)行為的防范和制約進(jìn)行綜合規(guī)制。

承包人利用信息不對(duì)稱優(yōu)勢(shì)，在交易階段主要利用的機(jī)會(huì)是招投標(biāo)工作的失誤遺漏和項(xiàng)目的不確定性情形，而發(fā)包人防范的漏洞則是招投標(biāo)階段清標(biāo)、評(píng)標(biāo)等工作不規(guī)范和處罰無(wú)依據(jù)等。因此，在交易階段進(jìn)行綜合規(guī)制主要分為兩個(gè)方面，一方面是工作績(jī)效改善的軟性防范，以彌補(bǔ)信息不對(duì)稱下發(fā)包人的信息劣勢(shì)；另一方面則是對(duì)招投標(biāo)工作程序的優(yōu)化和行政規(guī)制的建議，由此達(dá)到交易階段綜合規(guī)制目標(biāo)。

承包人利用信息不對(duì)稱優(yōu)勢(shì)，能夠在履約階段實(shí)施不平衡報(bào)價(jià)的原因是監(jiān)理單位監(jiān)督不善和合同激勵(lì)監(jiān)督不到位，而發(fā)包人的不利處境則是認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的缺失和處罰依據(jù)的空白。因此在履約階段進(jìn)行的綜合規(guī)制主要分為兩個(gè)方面，一方面是工作績(jī)效改善的行為軟約束，以增強(qiáng)發(fā)包人的信息優(yōu)勢(shì)；另一方面則是對(duì)極端不平衡報(bào)價(jià)的認(rèn)定和懲罰提出司法和行政規(guī)制建議，由此達(dá)到履約階段綜合規(guī)制目標(biāo)。

3.2 不平衡報(bào)價(jià)防范的具體措施

招標(biāo)準(zhǔn)備階段的控制措施：①工程勘察工作質(zhì)量的績(jī)效改善；②強(qiáng)化設(shè)計(jì)深度，確保圖紙?jiān)O(shè)計(jì)的可施工性；③嚴(yán)格控制工程造價(jià)下浮幅度；④確定資質(zhì)符合要求，信譽(yù)高、口碑好的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。

招標(biāo)文件編制的控制措施：①編制高水準(zhǔn)的工程量清單；②編制詳細(xì)的評(píng)分細(xì)則；③完善施工承包合同的主要條款；④明確可接受的不平衡報(bào)價(jià)幅度；⑤設(shè)立主要項(xiàng)目的綜合單價(jià)參考價(jià)；⑥做好現(xiàn)場(chǎng)踏勘和招標(biāo)答疑工作；⑦合理編制控制價(jià)；⑧資格預(yù)審的信譽(yù)追蹤評(píng)價(jià)與不平衡報(bào)價(jià)模糊防范。

評(píng)標(biāo)階段的控制措施：①清標(biāo)；②細(xì)分評(píng)標(biāo)過(guò)程、分階段評(píng)審；③合理運(yùn)用評(píng)標(biāo)質(zhì)疑權(quán)；④采用現(xiàn)代化的評(píng)標(biāo)手段。

合同簽訂時(shí)的控制措施：利用合同專用性條款限制合同價(jià)款的調(diào)整。

工程施工階段的控制措施：①嚴(yán)格控制工程范圍和內(nèi)容的變化；②不要輕易干擾施工進(jìn)度；③及時(shí)合理地處理工程變更；④及時(shí)支付工程進(jìn)度款；⑤迅速地處理合同爭(zhēng)端。

竣工決算階段的控制措施：按照合同文件對(duì)出現(xiàn)變更、索賠等引起合同價(jià)款調(diào)整的事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，將原因不清的剔除。

4 結(jié)語(yǔ)

不平衡報(bào)價(jià)的存在在一定程度促使發(fā)承包雙方強(qiáng)化自身職責(zé)，但也誘使承包人的機(jī)會(huì)主義行為。目前各省對(duì)于不平衡報(bào)價(jià)的防范主要集中于招投標(biāo)階段，但是僅從招投標(biāo)限制不平衡報(bào)價(jià)幅度并不科學(xué)也無(wú)法進(jìn)行全面控制，本文提出從項(xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)的規(guī)制，控制承包人在項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程中因不平衡報(bào)價(jià)的獲利在一定合理幅度內(nèi)，并從招標(biāo)準(zhǔn)備階段、并針對(duì)性地從項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段提出對(duì)于不平衡報(bào)價(jià)的具體防范措施。

參考文獻(xiàn)：

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