廣東跨境金融犯罪的形勢(shì)分析及打防對(duì)策

葉媛博 植才兵 江偉波

（1 廣東警官學(xué)院偵查系 廣東 廣州 510230；2 廣東省公安廳經(jīng)偵局 廣東 廣州 510005；3 新時(shí)代經(jīng)濟(jì)犯罪研究中心 廣東 廣州 510005）

“跨境犯罪”是指犯罪的行為地或犯罪結(jié)果的發(fā)生地位于兩個(gè)或兩個(gè)以上不同法域內(nèi)的犯罪。在金融國(guó)際化快速發(fā)展的背景下，廣東因毗鄰港澳，經(jīng)濟(jì)活躍，對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往多，境內(nèi)外資金流動(dòng)頻繁，跨境金融犯罪問(wèn)題愈發(fā)突出，危害日趨嚴(yán)重。本文以近幾年來(lái)廣東省發(fā)生的跨境金融犯罪案件為研究對(duì)象，分析廣東跨境金融犯罪的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及打擊難點(diǎn)，并提出相應(yīng)的打防對(duì)策。

1 廣東跨境金融犯罪的現(xiàn)狀分析

1.1 數(shù)量逐年上升，涉案金額巨大

2013年至2014年，廣東省公安機(jī)關(guān)辦結(jié)的跨境金融犯罪案件分別為8件、19件，多數(shù)地市未辦理過(guò)跨境金融犯罪案件。在這一時(shí)期，跨境金融犯罪總量相對(duì)較少，打擊難度較大，全省辦結(jié)案件相對(duì)較少。2015年至2017年上半年，廣東省辦理的跨境金融犯罪數(shù)量迅猛增加，分別為：2015年139件，2016年126件，2017年上半年91件。案件數(shù)量的大幅增長(zhǎng)一方面是由于這一時(shí)期互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展帶動(dòng)了跨境金融犯罪迅速增長(zhǎng)，另一方面得益于公安機(jī)關(guān)針對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪開(kāi)展的一系列專(zhuān)項(xiàng)打擊行動(dòng)。

從犯罪種類(lèi)上來(lái)看，近年來(lái)廣東跨境金融犯罪類(lèi)型主要包括地下錢(qián)莊、信用卡詐騙、非法集資、非法吸收公眾存款及假幣犯罪5大類(lèi)。其中，地下錢(qián)莊、非法集資與非法吸收公眾存款、信用卡類(lèi)犯罪占案件總量的98%，其他案件數(shù)占總量的2%。其中，信用卡類(lèi)犯罪以信用卡詐騙為主，占全部信用卡犯罪案件的90%以上。主要犯罪形式為信用卡在境外被盜刷。涉及國(guó)家包括美國(guó)、加拿大、英國(guó)、法國(guó)、柬埔寨等，其中大多數(shù)受害人沒(méi)有出國(guó)經(jīng)歷，相關(guān)信用卡亦未脫離卡主控制，金額從幾百美元至幾百萬(wàn)美元不等，涉及的發(fā)卡銀行較為分散。

在涉案金額方面，2015年起因辦理跨境金融犯罪數(shù)量增多，涉案金額總數(shù)迅猛增加。從2013年的80萬(wàn)元人民幣上升至2016年的22億元人民幣，僅2017年上半年，涉案總金額就達(dá)75億元人民幣。平均每件跨境金融犯罪案件的涉案金額，更是呈大幅度上升趨勢(shì)，由2013年平均每件10萬(wàn)元上升為2017年平均每件612萬(wàn)元。

1.2 社會(huì)危害嚴(yán)重，影響金融安全

隨著犯罪數(shù)量和涉案金額的迅速增長(zhǎng)，跨境金融犯罪已成為我國(guó)金融安全的重大隱患。

地下錢(qián)莊違法犯罪活動(dòng)使外匯脫離了國(guó)家金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，嚴(yán)重?cái)_亂國(guó)家金融管理秩序，危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全。中國(guó)社科院有關(guān)報(bào)告指出，中國(guó)資本市場(chǎng)上的國(guó)際熱錢(qián)數(shù)額相當(dāng)一部分是通過(guò)地下錢(qián)莊非法進(jìn)入國(guó)內(nèi)的。同時(shí)，地下錢(qián)莊還成為各種犯罪活動(dòng)轉(zhuǎn)移贓款的渠道，成為走私、騙稅、詐騙、貪腐分子和暴力恐怖活動(dòng)轉(zhuǎn)移資金的“洗錢(qián)工具”和“幫兇”，嚴(yán)重影響國(guó)家和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)安全。

其他跨境犯罪也不同程度地造成危害，如跨境信用卡犯罪嚴(yán)重影響信用卡的信譽(yù)，造成持卡人用卡量的萎縮，信用卡跨境套現(xiàn)進(jìn)一步助長(zhǎng)了其他犯罪活動(dòng)。非法集資、非法吸收等涉眾型跨境金融犯罪涉案人員多、涉及地域廣、涉案金額大，給群眾造成很大的經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)損失，且易引發(fā)群體性涉穩(wěn)事件及金融風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)危害性極大。

1.3 犯罪手法新穎，破案難度較大

近年來(lái)，跨境金融犯罪利用互聯(lián)網(wǎng)和高科技發(fā)展，犯罪手法不斷翻新，且犯罪分子反偵查能力增強(qiáng)，增加了打擊難度。如跨境非法集資、非法吸收公眾財(cái)產(chǎn)犯罪中，犯罪分子往往在境外設(shè)立網(wǎng)站，以高額回報(bào)為誘餌，謊稱(chēng)從事“基金運(yùn)作”“股票交易”“電子黃金”“新能源開(kāi)發(fā)”“外匯交易”“黃金期貨交易”“高科技產(chǎn)品研發(fā)與銷(xiāo)售”等高回報(bào)項(xiàng)目，大肆發(fā)展會(huì)員，當(dāng)吸納的資金達(dá)到一定規(guī)模后，即關(guān)閉網(wǎng)站、斷絕聯(lián)系，將資金占為己有。

跨境信用卡犯罪中，犯罪分子往往具有信用卡專(zhuān)業(yè)知識(shí)，能夠通過(guò)種種渠道非法獲取信用卡數(shù)據(jù)，并設(shè)計(jì)出如EPSON、HP、CANON等高端技術(shù)含量的墨盒，制造出外觀(guān)上難以辨別真?zhèn)蔚男庞每ú?shí)施犯罪行為。

地下錢(qián)莊犯罪中，資金關(guān)系縱橫交錯(cuò)，資金流轉(zhuǎn)也從現(xiàn)鈔買(mǎi)賣(mài)向網(wǎng)銀交易發(fā)展，頻繁、大量使用網(wǎng)銀、支付寶等第三方支付平臺(tái)進(jìn)行非法外匯兌換，更滋生出無(wú)實(shí)體店鋪為掩護(hù)、以澳門(mén)賭場(chǎng)為依托、境內(nèi)外資金不關(guān)聯(lián)的新型“虛擬地下錢(qián)莊”犯罪，隱蔽性更強(qiáng)、打擊更加困難。

1.4 境內(nèi)外勾結(jié)，組織化、職業(yè)化特點(diǎn)明顯

跨境金融犯罪通常是有組織、有預(yù)謀的犯罪活動(dòng)，犯罪嫌疑人分布在境內(nèi)、外，相互勾結(jié)，分工合作，形成犯罪集團(tuán)。

從近年來(lái)偵辦的幾起涉案金額巨大的地下錢(qián)莊案來(lái)看，犯罪嫌疑人以血緣關(guān)系為紐帶，形成家族式犯罪集團(tuán)，在我國(guó)深圳、廣州、東莞、港澳臺(tái)等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，新加坡、馬來(lái)西亞等地區(qū)設(shè)立辦事處，劃分交易中心、資金管理部、銀行業(yè)務(wù)部、客服部、進(jìn)出口部等部門(mén)，境外人員負(fù)責(zé)公開(kāi)招攬需要兌換美元等貨幣的客戶(hù)，境內(nèi)人員負(fù)責(zé)資金收集、調(diào)撥、申購(gòu)、兌換、出境等業(yè)務(wù)，開(kāi)設(shè)多個(gè)公司、個(gè)人賬戶(hù)，批量轉(zhuǎn)移資金，涉案金額高達(dá)百億。同時(shí)，跨境信用卡犯罪也呈現(xiàn)出組織化、職業(yè)化特點(diǎn)，犯罪嫌疑人在境內(nèi)獲取他人信用卡信息后，通過(guò)QQ、微信等傳輸給境外犯罪嫌疑人，在境外制作偽卡盜刷或在境外進(jìn)行網(wǎng)上盜刷，內(nèi)外勾結(jié)，跨境作案。

2 廣東跨境金融犯罪成因分析

2.1 毗鄰港澳，特殊的地理環(huán)境為跨境犯罪提供便利

廣東作為改革開(kāi)放的前沿省份，深圳、珠海與香港、澳門(mén)陸路相接、水路相連，來(lái)往便利。優(yōu)越的地理位置、開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，共同造就了廣東發(fā)達(dá)的外貿(mào)產(chǎn)業(yè)，也為跨境金融犯罪提供了客觀(guān)的犯罪條件。從調(diào)研結(jié)果看，廣東跨境金融犯罪主要集中在廣州、深圳、珠海、東莞等經(jīng)濟(jì)活躍、毗鄰港澳的地市。如在跨境地下錢(qián)莊案件中，犯罪分子利用港澳地區(qū)與其他國(guó)家、地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易自由度高的特點(diǎn)，將資金從內(nèi)地轉(zhuǎn)到港澳地區(qū)，再周轉(zhuǎn)到其他國(guó)家與地區(qū)，特殊的地理位置為通過(guò)地下錢(qián)莊開(kāi)展洗錢(qián)活動(dòng)創(chuàng)造了天然的便利性。

2.2 金融市場(chǎng)擴(kuò)大，疊加互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展

在新一輪改革浪潮的推動(dòng)下，民間資本再次被激活，強(qiáng)烈的投資欲望和交易需求促使廣東金融市場(chǎng)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展帶來(lái)了電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)投資理財(cái)?shù)难该桶l(fā)展，傳統(tǒng)的犯罪手法與新興互聯(lián)網(wǎng)金融模式相結(jié)合，大大增加了跨境犯罪的數(shù)量和打擊難度，利用互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展金融犯罪已經(jīng)成為跨境金融犯罪的主流模式。例如，近年來(lái)黃金期貨、外匯期貨、股指期貨等新興金融投資品種逐步進(jìn)入普通大眾的視野，受到不少喜好冒險(xiǎn)投資人群的歡迎。犯罪分子利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，通過(guò)在境外租用服務(wù)器，開(kāi)設(shè)網(wǎng)絡(luò)交易平臺(tái)，或以境外公司名義在境內(nèi)開(kāi)設(shè)辦事處等方式，開(kāi)展跨境非法集資、非法吸收公眾取款等犯罪活動(dòng)，由于交易通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)開(kāi)展，且交易所得的非法資金通過(guò)地下錢(qián)莊換成外匯迅速匯入指定的境外賬戶(hù)，賬戶(hù)情況難以掌握，犯罪主體身份難以查明，增加了辦案難度。

2.3 國(guó)家、地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異加劇跨國(guó)金融犯罪

近年來(lái)，我國(guó)內(nèi)地經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，民間資本雄厚，匯聚了大量的財(cái)富，這些財(cái)富帶來(lái)的高額利潤(rùn)使得犯罪分子們趨之若鶩，資金跨境流動(dòng)過(guò)程中存在的任何漏洞和間隙都有可能被犯罪分子利用，達(dá)到獲取非法利益的目的。為打擊金融犯罪，我國(guó)不斷創(chuàng)新金融管理制度，加強(qiáng)金融監(jiān)管。然而，我國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)采取的一些監(jiān)管制度在周邊地區(qū)和國(guó)家并不適用，因此，這些周邊地區(qū)和國(guó)家往往成為犯罪分子實(shí)施跨境犯罪行為、逃避打擊的新陣地。例如，為了打擊信用卡犯罪，我國(guó)銀行業(yè)規(guī)定“禁止降級(jí)交易”，既磁條和芯片復(fù)合的銀行卡在國(guó)內(nèi)ATM機(jī)取現(xiàn)只能讀取芯片信息，但周邊國(guó)家、地區(qū)的ATM機(jī)仍可以讀取磁條信息，因此犯罪嫌疑人在境內(nèi)竊取銀行卡信息后，在境外ATM取現(xiàn)或消費(fèi)套現(xiàn)，規(guī)避我國(guó)金融監(jiān)管。

3 當(dāng)前打擊跨境金融犯罪存在的問(wèn)題

近年來(lái)，廣東與港澳地區(qū)在打擊信用卡詐騙、合同詐騙、洗錢(qián)等金融犯罪領(lǐng)域的合作有所深化，合作方式主要是由我方發(fā)函請(qǐng)求港澳警方協(xié)查各類(lèi)案件的涉案公司、人員資料及贓款在銀行的資金流向等情況，港澳警方則主要是發(fā)函請(qǐng)求我方核查部分案件的內(nèi)地涉案人員身份資料或協(xié)助向有關(guān)證人錄取口供等。雖然與港澳的警務(wù)合作取得了較好的社會(huì)效果和法律效果，但總體來(lái)看，當(dāng)前粵港澳警務(wù)合作還存在許多問(wèn)題與不足。同時(shí)，我國(guó)與其他國(guó)家的跨國(guó)警務(wù)合作也有待加強(qiáng)。

3.1 各法域間法律制度存在差異

我國(guó)內(nèi)地與港澳地區(qū)分屬不同法系，與我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)，以及周邊其他國(guó)家也存在立法、司法方面的不同。各法域之間法律制度上的差異是打擊跨境犯罪面臨的主要難題之一。

（1）實(shí)體法方面。一是同一種行為罪與非罪認(rèn)定不同。同一種行為在一地為犯罪，可能在另一地只是一種民事行為或者違法行為[1]。例如，我國(guó)內(nèi)地實(shí)行外匯管制，禁止非法買(mǎi)賣(mài)外匯，而港澳地區(qū)允許自由兌換外匯，這導(dǎo)致我方在要求港澳警方協(xié)助調(diào)查取證時(shí)，對(duì)方會(huì)因存在執(zhí)法合理性的問(wèn)題予以拒絕，通過(guò)粵港警務(wù)協(xié)作機(jī)制基本上不可能獲取香港方面的涉案數(shù)據(jù)。二是對(duì)同一犯罪行為罪名認(rèn)定不同。如我國(guó)內(nèi)地與境外法律對(duì)洗錢(qián)罪的上游犯罪規(guī)定不盡相同，造成很多跨境地下錢(qián)莊案件無(wú)法以洗錢(qián)罪定罪，僅能以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪。

（2）程序法方面。一是立案期限和追訴時(shí)效不同。我國(guó)內(nèi)地立案期限與港澳地區(qū)存在差異，在要求協(xié)助偵查過(guò)程中，港澳地區(qū)信息反饋周期較長(zhǎng)，容易延誤跨境金融犯罪案件立案。如內(nèi)地公安機(jī)關(guān)去函要求港澳警方協(xié)助查詢(xún)銀行存匯款、電話(huà)資料、公司登記資料，一般最快需要3個(gè)月左右才可得到書(shū)面答復(fù)，而請(qǐng)求派出警官小組赴港澳調(diào)查取證，最快也需要半個(gè)月時(shí)間才可得到答復(fù)。二是證據(jù)規(guī)則不同。各法域在證據(jù)形式、取證主體、取證階段、質(zhì)證要求方面都存在差異[2]。如內(nèi)地刑訴法規(guī)定“凡是知道案情的人，都有作證的義務(wù)”，而港澳在各自的相關(guān)法律中都明確規(guī)定“在特定條件下，證人享有拒絕作證的權(quán)利”。實(shí)踐中，內(nèi)地公安機(jī)關(guān)赴香港對(duì)有關(guān)證人開(kāi)展詢(xún)問(wèn)時(shí)，往往很難得到證人的配合。

3.2 區(qū)域警務(wù)合作機(jī)制不盡完善

目前，我國(guó)與周邊地區(qū)、國(guó)家之間在協(xié)查取證、移交犯罪嫌疑人等方面以協(xié)議、備忘錄等形式確立了警務(wù)合作的一些基本框架。但因?yàn)槿狈ο到y(tǒng)有效的警務(wù)合作實(shí)施機(jī)制，在打擊跨境金融犯罪中仍然存在很多不足之處。

（1）跨境取證效率低。非法集資與非法吸收公眾存款犯罪、跨境信用卡犯罪、非法經(jīng)營(yíng)地下錢(qián)莊等跨境金融犯罪，往往需要調(diào)取境外有關(guān)證據(jù)材料，如涉案資金流向境外的查詢(xún)、境外套現(xiàn)的監(jiān)控視頻、境外服務(wù)器的勘驗(yàn)等，然而，境外取證常常遭遇層層審批時(shí)間長(zhǎng)、通過(guò)審批后取證周期長(zhǎng)、取證難度大等困難，嚴(yán)重影響案件偵查效率。

（2）案件移交渠道不暢。案件移交涉及到不同法域之間刑事管轄權(quán)的敏感問(wèn)題。在案件移交方面，存在案件情況通報(bào)不便捷、案件移交程序不明確、案件移交后續(xù)溝通不暢等問(wèn)題。

（3）境外追逃追贓難度大?？缇辰鹑诜缸锇讣?，部分主要犯罪嫌疑人擁有境內(nèi)外多重身份。對(duì)于處于境外的犯罪嫌疑人，往往難以核實(shí)其真實(shí)身份，有些即使明確了具體身份，在實(shí)施抓捕過(guò)程中，還存在審批程序繁瑣、周期長(zhǎng)等一系列問(wèn)題。另外，由于政治、法律制度等原因，許多案件即使明確境外案犯的具體情況，仍然無(wú)法通過(guò)引渡或境外抓捕的形式將犯罪嫌疑人繩之以法。在境外追贓方面，因金融犯罪涉案的賬戶(hù)眾多，在涉及到境外賬戶(hù)時(shí)，公安機(jī)關(guān)的偵查期限很難將每一筆資金的流向一一查明。同時(shí)，境外追贓還存在跨境聯(lián)合追贓積極性不高，贓款返還存在障礙等問(wèn)題。

3.3 跨境警務(wù)基礎(chǔ)保障存在不足

（1）跨境情報(bào)信息共享機(jī)制有待加強(qiáng)。情報(bào)共享是打擊跨境有組織犯罪的重要前提，現(xiàn)代金融犯罪打擊工作的開(kāi)展多以情報(bào)信息為導(dǎo)偵，目前粵港澳警方打擊經(jīng)濟(jì)犯罪情報(bào)信息交流還沒(méi)有完全形成機(jī)制，只是停留在雙方案件線(xiàn)索的協(xié)查和重大案件線(xiàn)索的情報(bào)互通，日常情報(bào)交換沒(méi)有形成體系。另外，我國(guó)與其他國(guó)家之間情報(bào)信息共享機(jī)制也亟需完善。

（2）合作部門(mén)對(duì)接不暢。目前，廣東能夠開(kāi)展跨境警務(wù)協(xié)作的部門(mén)非常有限，且對(duì)開(kāi)展警務(wù)協(xié)作的部門(mén)級(jí)別要求較高，具體偵辦案件的縣一級(jí)偵查部門(mén)往往沒(méi)有跨境警務(wù)協(xié)作權(quán)，在跨境偵查、抓捕、取證等工作中，需要一段時(shí)間等待跨境警務(wù)協(xié)作反饋，有時(shí)收到反饋已時(shí)過(guò)境遷，案件無(wú)法偵破，嚴(yán)重影響辦案效率。例如，中山市近年來(lái)跨境金融犯罪不斷增多，港澳協(xié)作需求逐漸增大，但由于沒(méi)有直接與港澳地區(qū)的協(xié)作權(quán)限，只能通過(guò)廣東省公安廳經(jīng)偵局中轉(zhuǎn)，降低了工作效率。另外，因體制不同，境內(nèi)外機(jī)構(gòu)設(shè)置不完全對(duì)應(yīng)，同樣為跨境辦案造成阻礙。如打擊知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪，內(nèi)地一般由公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵部門(mén)管轄，而在香港則由海關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。由于機(jī)構(gòu)不完全對(duì)應(yīng)，協(xié)助也存在一定問(wèn)題。

（3）經(jīng)費(fèi)開(kāi)支大，增加辦案成本。為把境外犯罪嫌疑人抓獲歸案，要派專(zhuān)職人員到犯罪嫌疑人逃匿地開(kāi)展前期偵查、明確身份、制定抓捕方案等系列工作，且相關(guān)工作要在當(dāng)?shù)貓?zhí)法人員的協(xié)助下才能進(jìn)行，工作的主動(dòng)權(quán)受到一定的限制，需要較長(zhǎng)一段時(shí)間才能完成任務(wù)，期間專(zhuān)案人員的衣食住行經(jīng)費(fèi)支出很大。

（4）專(zhuān)門(mén)人才匱乏，影響辦案效率。辦理跨境金融犯罪對(duì)偵查人員的知識(shí)水平要求較高，要求懂法律、懂外語(yǔ)、懂偵查。目前在偵辦跨境金融犯罪及緝捕行動(dòng)中，熟悉區(qū)際警務(wù)協(xié)作相關(guān)業(yè)務(wù)及法律的偵查人員有限，在具體辦案的基層公安機(jī)關(guān)，跨境犯罪偵查專(zhuān)門(mén)人才更是匱乏，在一定程度上影響了辦案效率。

4 打擊跨境金融犯罪的對(duì)策建議

金融犯罪全球化、跨境化趨勢(shì)已日益凸顯，如何開(kāi)展更具針對(duì)性、有效性的跨境打擊，已成為公安機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)直面的一項(xiàng)緊迫課題。面對(duì)犯罪的新形勢(shì)、新變化，公安機(jī)關(guān)應(yīng)以此為契機(jī)，深化跨境執(zhí)法理念，緊緊圍繞人、財(cái)、物跨境流動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，以全視角、高站位，主動(dòng)開(kāi)展區(qū)際合作，積極應(yīng)對(duì)跨境金融犯罪的蔓延趨勢(shì)，加大對(duì)跨境金融犯罪的打擊力度。

4.1 求同存異，推動(dòng)跨境警務(wù)合作立法進(jìn)程

由于具體法律規(guī)定的不同，粵港澳三地對(duì)同一種行為的法律評(píng)價(jià)往往存在分歧。新時(shí)期下，三方應(yīng)本著求同存異的原則，在一些關(guān)鍵性、有回旋余地的問(wèn)題上展開(kāi)積極的磋商和談判，在互相尊重、互惠互利的基礎(chǔ)上，最大限度地減少分歧，達(dá)成共識(shí)，逐步推進(jìn)警務(wù)合作向縱深發(fā)展，盡快將警務(wù)合作工作納入法律規(guī)制范疇。推動(dòng)中央和省級(jí)有關(guān)部門(mén)與香港、澳門(mén)特區(qū)在政府或司法機(jī)關(guān)層面簽訂相應(yīng)的司法協(xié)助協(xié)議，對(duì)粵港澳警方、檢察院及法院系統(tǒng)的聯(lián)合打擊犯罪、相互移交犯罪嫌疑人、代為調(diào)查取證、追繳贓款贓物、送達(dá)法律文書(shū)等活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范，做到有法可依。基于廣東省的特殊地理?xiàng)l件，建議廣東省公檢法機(jī)關(guān)與香港相關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)商研討，先就區(qū)際司法協(xié)助協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行初步溝通，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)，擬定初步操作規(guī)則，為全國(guó)性的區(qū)際司法協(xié)助協(xié)議的簽訂打好基礎(chǔ)。

4.2 強(qiáng)化跨境金融犯罪情報(bào)信息共享，建立日常情報(bào)交換體系

一是建立便捷、高效的經(jīng)濟(jì)犯罪情報(bào)信息跨境通報(bào)渠道，定期交換金融犯罪總體情況、活動(dòng)規(guī)律等信息和最新動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)日常情報(bào)信息交流，更好地了解國(guó)際金融犯罪趨勢(shì)；二是加強(qiáng)跨境預(yù)警信息網(wǎng)上合作平臺(tái)建設(shè)，境內(nèi)外公安機(jī)關(guān)及時(shí)匯總、研判銀行業(yè)、電信業(yè)、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)運(yùn)業(yè)反饋的有關(guān)金融犯罪情報(bào)信息，通過(guò)跨境預(yù)警信息平臺(tái)互相溝通，全方位、多角度預(yù)警跨境金融犯罪；三是建立跨境金融犯罪“黑名單”、犯罪手法匯總等信息共享庫(kù)，及時(shí)梳理類(lèi)似案件和線(xiàn)索，展開(kāi)境內(nèi)外案件串并研判。

4.3 整合既有合作機(jī)制，建立刑事司法互助平臺(tái)

嚴(yán)峻的跨境金融犯罪發(fā)展形式要求我們高效、準(zhǔn)確、全面地履行打擊防范職能，大力提高聯(lián)合執(zhí)法工作效能，以順應(yīng)形式發(fā)展的需要。香港回歸以來(lái)，為打擊跨境走私犯罪，我國(guó)內(nèi)地在“內(nèi)地與香港合作”和“粵港合作”框架下，與港澳建立了多種形式的司法協(xié)作機(jī)制，并簽署了一系列關(guān)于收集與交流經(jīng)濟(jì)犯罪情報(bào)信息的協(xié)議，順利突破了一些大案要案[3]。新形勢(shì)下，各方應(yīng)整合、規(guī)范既有合作機(jī)制，進(jìn)一步推動(dòng)建立聯(lián)合打擊跨境金融犯罪合作平臺(tái)。一是在犯罪嫌疑人移交程序、司法文書(shū)傳送、證據(jù)承認(rèn)、判決執(zhí)行等方面取得共識(shí)，減少繁瑣程序；二是增加協(xié)查授權(quán)單位數(shù)量，在協(xié)助取證、協(xié)助抓捕、協(xié)助追繳贓款贓物等方面建立與辦案單位直接對(duì)口的跨境協(xié)作機(jī)制，減少審批流程，建立高效的、常態(tài)化的跨境警務(wù)合作機(jī)制。

4.4 構(gòu)建突發(fā)性重大案件緊急協(xié)作機(jī)制

一是構(gòu)建突發(fā)性重大案件聯(lián)絡(luò)窗口機(jī)制。在境內(nèi)外突發(fā)性重大案件辦案單位之間建立對(duì)口辦案機(jī)制，即時(shí)通報(bào)案件動(dòng)向，提高聯(lián)絡(luò)工作效率，縮短反饋?lái)憫?yīng)時(shí)間；二是探索建立跨境金融犯罪專(zhuān)案聯(lián)絡(luò)員制度。報(bào)經(jīng)兩岸主管部門(mén)授權(quán)，在現(xiàn)有聯(lián)絡(luò)框架內(nèi)，針對(duì)涉及兩岸的重大經(jīng)濟(jì)犯罪案件設(shè)立專(zhuān)案聯(lián)絡(luò)員，直接互通工作進(jìn)展情況，協(xié)商專(zhuān)案聯(lián)絡(luò)事宜，提高案件偵辦效率；三是加強(qiáng)重大跨境案件協(xié)查機(jī)制。在犯罪嫌疑人身份查證、證據(jù)提取、資金追查、追逃追贓等方面建立重大跨境案件協(xié)查機(jī)制，為案件偵辦提供最大便利。

4.5 聯(lián)合開(kāi)展對(duì)上下游犯罪的打擊

實(shí)踐中，地下錢(qián)莊、信用卡詐騙、合同詐騙是最多發(fā)的跨境金融犯罪，其中，地下錢(qián)莊與信用卡詐騙涉及多種上下游犯罪。如地下錢(qián)莊的上下游犯罪可能涉及毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、金融詐騙犯罪；信用卡詐騙上游犯罪涉及破壞計(jì)算機(jī)系統(tǒng)罪、侵犯公民信息罪等。對(duì)上下游犯罪的跨境聯(lián)合打擊，能在一定程度上遏制跨境金融犯罪的生存空間。在聯(lián)合打擊上下游犯罪中應(yīng)注意充分協(xié)商、確定打擊范圍，逐步拓展打擊罪名。因境內(nèi)外警方法律制度差異，對(duì)同種行為的罪與非罪認(rèn)定不統(tǒng)一，雙方均認(rèn)為構(gòu)成犯罪的行為協(xié)商聯(lián)合打擊，對(duì)一方認(rèn)為涉嫌犯罪，另一方認(rèn)為未涉嫌犯罪但有重大社會(huì)危害，經(jīng)得雙方同意開(kāi)展聯(lián)合打擊。

4.6 構(gòu)建跨區(qū)域警務(wù)人員交流與培訓(xùn)機(jī)制

加強(qiáng)辦案人員的交流與培訓(xùn)。一要加強(qiáng)跨地區(qū)的刑事司法制度培訓(xùn)，使不同地區(qū)的警方了解相互的法律制度、執(zhí)法程序、證據(jù)規(guī)格等，增強(qiáng)相互理解和信任；二要積極開(kāi)展執(zhí)法交流和學(xué)術(shù)活動(dòng)，雙方定期組織開(kāi)展工作會(huì)晤、學(xué)習(xí)培訓(xùn)等活動(dòng)，交流辦案經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)不同地區(qū)預(yù)防和打擊金融犯罪的有效手段的相互借鑒；三要培養(yǎng)和建立一支具有跨境協(xié)作專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的隊(duì)伍，應(yīng)定期或不定期地舉辦專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)班，不斷提高辦案技能；四要建立專(zhuān)家資源庫(kù)，雙方提交具有一定專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的資深偵查人員進(jìn)入專(zhuān)家資源庫(kù)，在合作打擊跨境經(jīng)濟(jì)犯罪、培訓(xùn)等方面互相提供技術(shù)支持[4]。

4.7 強(qiáng)化司法打擊與社會(huì)化管理的合作

打擊跨境金融犯罪離不開(kāi)銀行業(yè)、電信業(yè)、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)運(yùn)行業(yè)的配合，應(yīng)強(qiáng)化司法打擊與社會(huì)化管理的合作。一是金融相關(guān)行業(yè)要加強(qiáng)監(jiān)管，完善制度規(guī)范。銀行等金融機(jī)構(gòu)要著重整頓代辦銀行卡和多級(jí)轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，嚴(yán)格落實(shí)開(kāi)戶(hù)實(shí)名制，從技術(shù)上解決網(wǎng)銀多級(jí)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)的問(wèn)題，建立好行業(yè)管理長(zhǎng)效機(jī)制和警銀互動(dòng)協(xié)作等機(jī)制，切實(shí)從源頭上鏟除跨境金融犯罪賴(lài)以生存的土壤和空間；二是進(jìn)一步完善公安機(jī)關(guān)與人民銀行、外匯管理等部門(mén)的協(xié)作機(jī)制，建議在目前已建立的資金查控系統(tǒng)上，加快推進(jìn)實(shí)現(xiàn)與外匯管理局企業(yè)換匯信息，海關(guān)進(jìn)出口企業(yè)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)共享等；三是由省級(jí)公安有關(guān)部門(mén)牽頭，探索與其他國(guó)家和地區(qū)（特別是我國(guó)港澳地區(qū)）執(zhí)法部門(mén)建立反洗錢(qián)協(xié)作機(jī)制，做好跨境金融案件性質(zhì)認(rèn)定、配合查處等工作，加強(qiáng)在打擊地下錢(qián)莊工作中的執(zhí)法合作；四是建立行業(yè)過(guò)錯(cuò)追究責(zé)任制度。因行業(yè)監(jiān)管不力造成公眾財(cái)產(chǎn)重大損失、影響國(guó)家金融安全及其他嚴(yán)重不良后果的，按照相關(guān)法律及規(guī)章制度追究其過(guò)錯(cuò)責(zé)任，防止助紂為虐，成為犯罪幫兇。

[1]王虹.分析常見(jiàn)的跨境經(jīng)濟(jì)犯罪問(wèn)題[J].法制與社會(huì),2014(7)：285-287.

[2]徐長(zhǎng)華.“兩岸四地”跨境經(jīng)濟(jì)犯罪打擊對(duì)策研究[J].上海公安高等專(zhuān)科學(xué)校學(xué)報(bào),2016(2)：5-14.

[3]張秋波.打擊跨境有組織犯罪區(qū)際警務(wù)合作制度研究[J].山東警察學(xué)院學(xué)報(bào),2015(3)：102-108.

[4]劉丹.互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代經(jīng)濟(jì)犯罪治理中存在的問(wèn)題及對(duì)策思考[J].中國(guó)刑警學(xué)院學(xué)報(bào),2017(6)：47-53.