農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究
——以三明農(nóng)商行為例

諶杰 孫琴月（通訊作者）

福建農(nóng)林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

一、三明農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

近幾年經(jīng)濟(jì)不斷下行，企業(yè)經(jīng)營(yíng)度日為艱，加之前幾年房地產(chǎn)行業(yè)過(guò)熱，商業(yè)銀行大量資金流向房地產(chǎn)企業(yè)，甚至一些非房地產(chǎn)企業(yè)從商業(yè)銀行獲得信貸資金也變相流向了房地產(chǎn)行業(yè)，而近幾年房地產(chǎn)行業(yè)受到國(guó)家嚴(yán)厲的宏觀調(diào)控，商業(yè)銀行大量不良貸款浮出水面，不良貸款逐漸上升，信貸資產(chǎn)質(zhì)量堪憂。2016年三明農(nóng)商行不良貸款總額為31015.48萬(wàn)元，不良貸款率高達(dá)9.46%，相對(duì)于2015年的不良貸款總額為32057.31萬(wàn)元和不良貸款率為9.64%雖都有所下降，但降幅很低，幾乎可以忽略不計(jì)，不良貸款率仍然保持在較高的水平。另外值得注意的是，2015年關(guān)注類(lèi)貸款居然高達(dá)44.97%，2016年關(guān)注類(lèi)貸款相對(duì)于2015年還增加了0.85個(gè)百分點(diǎn)，為45.82%，可見(jiàn)逾期達(dá)半年及半年以內(nèi)的貸款企業(yè)很多，這是個(gè)嚴(yán)重的信號(hào)，因?yàn)殛P(guān)注類(lèi)貸款很可能出現(xiàn)向下遷徙為不良貸款，一旦轉(zhuǎn)化為不良貸款，三明農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況就更為嚴(yán)重。而三明農(nóng)商行作為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融領(lǐng)域中堅(jiān)力量支持著當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，所以從長(zhǎng)期來(lái)看，防范和化解三明市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)其自身安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)以及為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供穩(wěn)定的金融支持具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、三明農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)下行，增速放緩。從三明市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看，主要有水泥、冶金、化工、電力、機(jī)械、煤炭、紡織、建材、林產(chǎn)品加工業(yè)，特別冶金、機(jī)械、汽車(chē)產(chǎn)業(yè)是三明支柱產(chǎn)業(yè)。其中除了電力以外，其他產(chǎn)業(yè)如水泥、冶金、機(jī)械設(shè)備、煤炭等制造業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)能過(guò)剩，產(chǎn)品價(jià)格下降，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益下滑。另外批發(fā)零售業(yè)如服裝、家用電器、礦產(chǎn)品、建材、五金產(chǎn)品等行業(yè)的產(chǎn)品受經(jīng)濟(jì)下行、國(guó)內(nèi)需求收縮的影響，銷(xiāo)路不好，產(chǎn)品積壓，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率下降。由于經(jīng)濟(jì)下行內(nèi)需不足，以農(nóng)林牧業(yè)為主的中小型生產(chǎn)企業(yè)及農(nóng)林產(chǎn)品加工企業(yè)效益也不好，其中林木加工業(yè)受房地產(chǎn)宏觀調(diào)控不景氣的影響，也出現(xiàn)銷(xiāo)路不好、產(chǎn)品積壓。企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不好、償債能力下降，從而銀行信貸資金無(wú)法正常如期全部收回，貸款出現(xiàn)逾期，甚至一部分形成不良貸款。

（二）法人治理結(jié)構(gòu)不完善。法人治理結(jié)構(gòu)還只是流于形式，監(jiān)事會(huì)沒(méi)有形成對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層良好的監(jiān)督制約，董事會(huì)在銀行經(jīng)營(yíng)決策以及財(cái)務(wù)管理上也沒(méi)有有效的履行內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)，一些重大項(xiàng)目缺乏集體決策，行長(zhǎng)在經(jīng)營(yíng)決策上具有絕對(duì)意義上的獨(dú)斷決策權(quán)，存在拍腦袋決策現(xiàn)象，這也是導(dǎo)致不良貸款大量上升的原因之一。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。在貸前調(diào)查方面，沒(méi)有做好細(xì)致的調(diào)查工作，沒(méi)有對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況、抵押物情況以及交叉互保、無(wú)效擔(dān)保等問(wèn)題進(jìn)行深入嚴(yán)格的貸前調(diào)查，從而加大了三明農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)。貸中審查方面，對(duì)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣信貸政策研究不透，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不強(qiáng)，同時(shí)也缺乏對(duì)大項(xiàng)目的集體審議集體決策，存在行長(zhǎng)拍腦袋決策現(xiàn)象。貸后檢查方面，對(duì)有的企業(yè)將信貸資金投入于非主營(yíng)業(yè)務(wù)房地產(chǎn)行業(yè)的情況檢查不到位，對(duì)有的企業(yè)騙取銀行信貸資金借新債還舊債的拆東墻補(bǔ)西墻行為也沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，缺乏嚴(yán)格的貸后動(dòng)態(tài)檢查機(jī)制。

三、降低三明農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）大力發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，促進(jìn)當(dāng)?shù)谿DP增長(zhǎng)。政府部門(mén)應(yīng)該加大財(cái)政資金的劃撥，加大轉(zhuǎn)移支付力度向農(nóng)村金融領(lǐng)域和民生企業(yè)傾斜，采取相應(yīng)的補(bǔ)貼政策，支持農(nóng)、林、漁、牧業(yè)的發(fā)展。其次減免農(nóng)村小微企業(yè)的稅負(fù)，以支持農(nóng)村實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。另外，建設(shè)好投資軟環(huán)境，加大招商引資力度，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。其次，央行應(yīng)充分運(yùn)用選擇類(lèi)貨幣政策工具限制資金流向高污染、高耗能以及產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，同時(shí)對(duì)國(guó)家支持產(chǎn)業(yè)提供優(yōu)惠利率，支持行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇。通過(guò)窗口指導(dǎo)，規(guī)定銀行機(jī)構(gòu)信貸投放方向和最低額度，限制房地產(chǎn)等行業(yè)過(guò)多的信貸投入，扶持地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展，幫助產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

（二）完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約。三明農(nóng)商行由于不完善的法人治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)致大量貸款發(fā)生損失，所以應(yīng)該完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約。合理設(shè)置領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定各機(jī)構(gòu)的人員組成，合理劃分各部門(mén)的權(quán)責(zé)，加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)的權(quán)利組織建監(jiān)督制約機(jī)制。三明農(nóng)商行應(yīng)加強(qiáng)股東代表大會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)行長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)督制約，對(duì)于重大問(wèn)題要進(jìn)行科學(xué)的集體決策，避免行長(zhǎng)個(gè)人獨(dú)斷專(zhuān)行，拍腦袋決策，給銀行帶來(lái)巨大損失。

（三）健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，切實(shí)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。三明農(nóng)商行應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，并建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，要求信貸人員對(duì)借款企業(yè)資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力、資金走向、擔(dān)保能力等可能影響銀行貸款安全的各類(lèi)事項(xiàng)進(jìn)行深入細(xì)致貸前調(diào)查。在審查環(huán)節(jié)，審查人員應(yīng)該結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)信貸政策，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行有效的識(shí)別。在貸后檢查中，應(yīng)對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的信貸資產(chǎn)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，盡早采取相應(yīng)措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。