大連警方查獲騙退稅案 涉案1.4億元

日前，大連市公安部門聯(lián)合國稅局，成功破獲大連市最大涉案金額出口騙稅案。追繳兩家涉案企業(yè)騙取的出口退稅款1905萬元，補(bǔ)繳增值稅稅款和企業(yè)所得稅稅款3982萬元，并處罰款2521萬元。兩企業(yè)在沒有真實(shí)貨物交易情況下，利用“買單配貨”手段移花接木，假報(bào)出口業(yè)務(wù)，價(jià)稅合計(jì)1.4億元，騙取國家出口退稅款1905萬元。

據(jù)辦案人員介紹，兩家涉案企業(yè)分別成立于2014年4月和2015年9月，主要業(yè)務(wù)都是面向俄羅斯等地出口防寒服，屬于外貿(mào)型出口企業(yè)，背后老板也均為一人。為獲得增值稅發(fā)票，這一團(tuán)伙在全國多地控制了7家服裝生產(chǎn)企業(yè)，專門為下游這兩家出口企業(yè)虛開增值稅發(fā)票。此外，還有為7家生產(chǎn)企業(yè)提供布料、皮毛等14家原材料企業(yè)，也均被這一團(tuán)伙所控制。

目前國內(nèi)有不少類似“空殼”企業(yè)像這樣“空手套白狼”，這些企業(yè)專門挑選服裝、家具等出口退稅稅率高的行業(yè)注冊(cè)公司。在報(bào)關(guān)出口時(shí)，在國內(nèi)多處口岸選擇報(bào)關(guān)地，部分出口報(bào)關(guān)地與出口目的國、境內(nèi)供貨企業(yè)所在地存在舍近求遠(yuǎn)情況，根本不符合經(jīng)營常規(guī)。究其原因，就是為給相關(guān)部門調(diào)查取證帶來困難。

據(jù)辦案人員介紹，為證明兩家企業(yè)虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)，承辦工作人員以海關(guān)部門提供的海運(yùn)提單和裝貨單入手，經(jīng)過對(duì)相關(guān)報(bào)關(guān)行、船運(yùn)公司、多級(jí)貨代公司、真實(shí)貨主的層層追查，最終查實(shí)涉案公司在北京和深圳的出口業(yè)務(wù)均為虛假，實(shí)際境內(nèi)發(fā)貨人為北京某批發(fā)商城和廣東省多家服裝個(gè)體經(jīng)營者。

在整個(gè)環(huán)節(jié)中，個(gè)體經(jīng)營者、報(bào)關(guān)行、出口企業(yè)形成一個(gè)鏈條。國內(nèi)一些個(gè)體經(jīng)營者沒有出口資質(zhì)，也不能申請(qǐng)出口退稅，該部分貨物出口信息被報(bào)關(guān)行賣給了騙稅企業(yè)，騙稅企業(yè)在報(bào)關(guān)單上填上自己企業(yè)的名稱后，再拿著在境內(nèi)虛開的增值稅發(fā)票，向稅務(wù)部門申請(qǐng)出口退稅。

“業(yè)內(nèi)管這種手法叫作‘買單’，就是自己根本沒有貨，通過別人的貨物假報(bào)出口業(yè)務(wù)來騙取出口退稅?！睒I(yè)內(nèi)人士說。

據(jù)承辦本案的工作人員介紹，一些不法分子極其狡猾，設(shè)置數(shù)十個(gè)銀行賬戶來不斷轉(zhuǎn)移資金以掩人耳目。在數(shù)月時(shí)間里，專案組和經(jīng)偵人員橫跨北京、天津、河北、山東等十余省市，檢查7家直接供貨企業(yè)、14家原材料企業(yè)及相關(guān)涉案人員銀行賬戶74個(gè)，梳理銀行轉(zhuǎn)賬信息數(shù)十萬條，最終厘清兩家公司的全部貨款支付與資金往來情況。

上海市華誠律師事務(wù)所律師丁玉鵬說，我國《刑法》第二百零四條規(guī)定，以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額特別巨大或有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。該團(tuán)伙涉嫌騙取出口退稅近2000萬元，屬數(shù)額特別巨大，或?qū)⒚媾R嚴(yán)重的刑事處罰。