論電力企業(yè)資金管理與控制

馬冬雪　周楊　張雅靜

摘要 隨著電力企業(yè)改革的日漸深化，資金管理與控制日漸受到電力企業(yè)重視，基于此，本文就電力企業(yè)資金管理與控制的重要性展開分析，并圍繞堅持資金集中管理原則、健全資金管理體系、加強資金的計劃管理、加強網絡技術的應用、提高管理人員水平五方面提升電力企業(yè)資金管理與控制水平的策略進行了論述，希望由此能夠為相關電力企業(yè)帶來一定啟發(fā)。

關鍵詞 電力企業(yè) 資金管理與控制

電力企業(yè)屬于資金密集型企業(yè)，資金的管理與控制直接決定其生存與發(fā)展，而在筆者對世界范圍內先進電力企業(yè)進行的調查中發(fā)現(xiàn)，資金集中管理已經成為最受歡迎的電力企業(yè)資金管理與控制模式，因此筆者將資金集中管理作為電力企業(yè)資金管理與控制研究的核心。

一、電力企業(yè)資金管理與控制的重要性

資金管理與控制在電力企業(yè)中占據著較為重要的地位，結合電力企業(yè)資金管理存在的投資收益難預測、固定資產比重大、籌集資金風險系數大等特點不難發(fā)現(xiàn)，資金管理與控制直接關系著電力企業(yè)的生死存亡。不過在筆者的實際調查中發(fā)現(xiàn)，優(yōu)秀的高水準的資金管理與控制在電力企業(yè)中發(fā)揮著降低財務風險、促進市場改革、保障電力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展等作用，由此可見資金管理與控制對于電力企業(yè)的重要性。

二、提升電力企業(yè)資金管理與控制水平的策略

結合資金集中管理理念，關于提升電力企業(yè)資金管理與控制水平策略的論述將主要圍繞堅持資金集中管理原則、健全資金管理體系、加強資金的計劃管理、加強網絡技術的應用、提高管理人員水平五方面展開。

（一）堅持資金集中管理原則

電力企業(yè)想要提升自身資金管理與控制水平，首先需要做的便是堅持資金集中管理原則，只有這樣電力企業(yè)的資金管理方向才能夠得到明確，資金管理與控制的開展才能夠得到較為堅實的基礎支持。其中，資金集中管理原則主要由利益最大化、不影響企業(yè)運營、嚴格執(zhí)行財務預算和審批三部分組成。

1.利益最大化要求電力企業(yè)兼顧自身相關企業(yè)的利益，以此實現(xiàn)企業(yè)效益之和的最大化。

2.不影響企業(yè)運營的核心在于保證下屬企業(yè)資金管理自主權，但電力企業(yè)下屬企業(yè)的閑置資金需要由集團公司進行統(tǒng)一管理。

3.嚴格執(zhí)行財務預算和審批主要是為了避免資金損失問題的出現(xiàn)，一般通過動態(tài)跟蹤和監(jiān)控資金運作能夠順利實現(xiàn)該目標。

（二）健全資金管理體系

資金管理體系的完善程度直接關系著電力企業(yè)資金管理與控制水平，因此電力企業(yè)可以通過創(chuàng)建內部資金結算管理中心、健全資金集中管理制度實現(xiàn)該體系的健全。

1.內部資金結算管理中心的創(chuàng)建屬于電力企業(yè)資金集中管理實現(xiàn)的前提，該中心能夠實現(xiàn)資金結算、銀行賬戶取消的統(tǒng)一管理，電力企業(yè)以往常見的“小金庫”問題由此就能夠實現(xiàn)根本性解決，由此實現(xiàn)的資金全面監(jiān)督、協(xié)調管理也將大大提升電力企業(yè)資金管理與控制水平。

2.健全資金集中管理制度能夠為電力企業(yè)資金管理與控制提供有力保障，這里的資金集中管理制度包含預算、審批、評價等三方面管理制度，其中預算管理制度負責科學的預算方法應用，審批管理制度負責資金決策的科學性與有效性，而評價管理制度則負責電力企業(yè)全體的資金運作狀況全面監(jiān)控，電力企業(yè)下屬企業(yè)的資金管理與控制水平也將由此實現(xiàn)大幅提升。

（三）加強資金的計劃管理

電力企業(yè)資金的計劃管理主要負責資金的定額合理核定，由此編制的資金定額流動計劃也將實現(xiàn)電力企業(yè)資金使用的平衡調度，電力企業(yè)的物資情況明確、流動資產情況明確都將由此獲得有力支持。值得注意的是，電力企業(yè)資金計劃管理的加強還需要負責資金的清算方法確定，同時做好資金使用情況詳細記錄也將為電力企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展實現(xiàn)提供有力支持。

（四）加強網絡技術的應用

隨著網絡技術的快速發(fā)展，網絡技術與電力企業(yè)資金管理、控制的聯(lián)系程度日漸加深，筆者建議電力企業(yè)加強自身資金管理信息化系統(tǒng)的建設，電力企業(yè)資金管理信息化就將由此實現(xiàn)，系統(tǒng)所提供的智能對比等功能也將使得電力企業(yè)資金管理脫離內部體制束縛，這對于日后的電力企業(yè)資金管理與控制展開就能夠提供有力支持。值得注意的是，網絡銀行也屬于網絡技術在電力企業(yè)資金管理與控制中所應用的具體手段，由此實現(xiàn)資金透明統(tǒng)一管理將進一步提升企業(yè)資金管理與控制水平。

（五）提高管理人員水平

管理人員水平直接決定電力企業(yè)資金管理與控制水平，而考慮到我國電力企業(yè)市場化已經進入尾聲階段，電力企業(yè)管理人員必須實現(xiàn)原有基礎上的整體性進步，這種進步不僅需要體現(xiàn)在思想與意識上，更需要通過專業(yè)培訓實現(xiàn)專業(yè)知識的強化，電力企業(yè)資金管理與控制由此才能夠獲得有力的基礎支持。

三、結語

綜上所述，資金管理與控制直接關系著電力企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展實現(xiàn)。而在此基礎上，筆者結合自身實踐進行的策略論述則在一定程度上證明了研究的實踐價值、因此，在電力企業(yè)資金管理與控制工作開展中，本文研究內容便具備著較高參考價值。endprint