對(duì)個(gè)人分拆收結(jié)匯監(jiān)管及真實(shí)性審核的思考與建議

張園園　蔡蘭　許鈺川

摘 要 國(guó)家外匯管理局2016年初上線運(yùn)行了個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，2017年初實(shí)行個(gè)人購(gòu)匯申報(bào)購(gòu)匯信息等措施，加強(qiáng)了個(gè)人購(gòu)匯真實(shí)性和分拆購(gòu)付匯的監(jiān)督管理。外匯管理部門對(duì)違規(guī)個(gè)人實(shí)施加入“關(guān)注名單”、移交檢查等處理，“控流出”工作取得了一定成效，與此同時(shí)，我們也發(fā)現(xiàn)對(duì)個(gè)人分拆收結(jié)匯監(jiān)管及真實(shí)性審核等方面還存在著一定的局限性，需要加以規(guī)范和完善。

關(guān)鍵詞 個(gè)人分拆收結(jié)匯監(jiān)管 真實(shí)性審核

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

1存在的突出問題

（1）分拆結(jié)售匯篩查以境外收付款人名稱為關(guān)鍵字存在缺陷。如通過個(gè)人外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)轄內(nèi)部分居民個(gè)人向境外同一收款人、賬戶多次匯出款項(xiàng)，在填報(bào)境外匯款申請(qǐng)書交易對(duì)方名稱稍有改變，如姓氏、名字英文字母前后順序，在姓氏、名字中間加逗號(hào)、空格等方式，個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)就不能識(shí)別列入分拆購(gòu)付匯交易組，人工審核也因重名問題不能完全確定對(duì)方身份，從而規(guī)避個(gè)人外匯監(jiān)管。如兩個(gè)交易組境外收款人分別為“SI DAREN”和“DAREN SI”，外匯局對(duì)這兩個(gè)交易組只能分別核實(shí)，不能合并一組進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并以此為基礎(chǔ)對(duì)個(gè)人分拆業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。同理，分拆收結(jié)匯也無(wú)法對(duì)境外匯款人進(jìn)行有效監(jiān)管。從當(dāng)前工作實(shí)踐看，對(duì)此類問題沒有好的解決辦法，“管內(nèi)不管外”，造成監(jiān)管空白。

（2）銀行審核職能缺失，分拆行為無(wú)法阻止，只能事后通過監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕49號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱49號(hào)文）中規(guī)定，銀行要做到：一是按照真實(shí)性審核原則，對(duì)“關(guān)注名單”內(nèi)個(gè)人辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審核相關(guān)證明材料。二是配合外匯局對(duì)規(guī)避額度及真實(shí)性管理的個(gè)人和機(jī)構(gòu)的核查，及時(shí)在個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)反饋個(gè)人結(jié)匯資金去向、購(gòu)匯資金來(lái)源及外匯局要求的其他信息。49號(hào)文沒有明確規(guī)定銀行對(duì)正?？蛻艮k理額度內(nèi)收結(jié)匯或購(gòu)付匯業(yè)務(wù)真實(shí)性審核所提交的材料。銀行進(jìn)行真實(shí)性審核也存在兩個(gè)難點(diǎn)：一是涉及客戶的個(gè)人隱私，客戶不愿配合。二是客戶通過電子銀行、網(wǎng)上銀行等新興方式直接辦理收結(jié)匯或購(gòu)付匯業(yè)務(wù)，由于客戶是正常狀態(tài)，不需在銀行柜臺(tái)辦理。銀行對(duì)電子銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)真實(shí)性難以把握。同時(shí)個(gè)人外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中各銀行省分行以下機(jī)構(gòu)只能查詢本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，對(duì)轄內(nèi)其他機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)無(wú)法查看，造成業(yè)務(wù)割裂，無(wú)法從銀行全轄角度進(jìn)行業(yè)務(wù)審查。

（3）個(gè)人收付匯數(shù)據(jù)部分顯示不全面，影響與個(gè)人結(jié)售匯數(shù)據(jù)核對(duì)。個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與國(guó)際收支系統(tǒng)收付匯數(shù)據(jù)存在較大的差額，其主要原因是《通過銀行進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2015〕27號(hào)）規(guī)定對(duì)金額在等值5000美元（含）以下的對(duì)私涉外收付款，實(shí)行限額下免填申報(bào)信息，只需報(bào)送基礎(chǔ)信息。個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)只采集了國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)，沒有采集未申報(bào)數(shù)據(jù)。外匯局在核查個(gè)人購(gòu)付匯用途時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)有個(gè)人購(gòu)匯信息卻沒有付匯信息的情況。

（4）對(duì)個(gè)人涉嫌分拆收結(jié)匯、購(gòu)付匯的處理沒有明確統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。49號(hào)文規(guī)定，外匯局對(duì)規(guī)避額度及真實(shí)性管理的個(gè)人實(shí)施“關(guān)注名單”管理。但并沒有明確什么情況實(shí)施“關(guān)注名單”管理，什么情況需要移交檢查立案處理。一個(gè)分拆交易組只有5人，一個(gè)分拆交易組20個(gè)人，分拆的組織者和參與者均分別被列入“關(guān)注名單”和“預(yù)關(guān)注”，但移交檢查立案處理的條件亟待需要一個(gè)明確的客觀標(biāo)準(zhǔn)。

（5）分拆收結(jié)匯、購(gòu)付匯交易列入“關(guān)注名單”的成本低，查處難度大。目前，人民幣資金的歸集者和提供者被列入“關(guān)注名單”，分拆交易的參與者被列入“預(yù)關(guān)注”，代價(jià)就是被列入“關(guān)注名單”，關(guān)注期限為列入“關(guān)注名單”的當(dāng)年及之后連續(xù)2年，期限屆滿，其本人即可正常辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。但人民幣資金的歸集者和提供者被列入“關(guān)注名單”，并不影響其人民幣資金的劃轉(zhuǎn)，人民幣資金的歸集者和提供者可以源源不斷尋找新的參與者協(xié)助其繼續(xù)進(jìn)行分拆業(yè)務(wù)。同時(shí)經(jīng)常存在查處對(duì)象不配合，無(wú)法聯(lián)系等多種因素，在查處分拆收結(jié)匯、購(gòu)付匯交易時(shí)難度很大。

2對(duì)策建議

一是個(gè)人外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)改變以對(duì)境外交易對(duì)方的收款人或匯款人名稱為關(guān)鍵字的管理方式，改為以收付款人名稱、賬號(hào)、收付款行等為關(guān)鍵字，進(jìn)行規(guī)范化信息采集，確定境外收付款人身份，建立境外人員“關(guān)注名單”，做到內(nèi)外均查，做好個(gè)人外匯監(jiān)測(cè)工作。增加分支局自主添加推送交易組的功能，分支局在監(jiān)測(cè)過程中發(fā)現(xiàn)未被總局篩查列入交易組的可疑交易可自行添加到分拆交易組并推送銀行，要求銀行對(duì)相關(guān)交易信息進(jìn)行反饋，審核后及時(shí)進(jìn)行分類。

二是增加省級(jí)以上外匯指定銀行匯入、匯出環(huán)節(jié)事前事中審核，對(duì)發(fā)現(xiàn)符合分拆條件的個(gè)人購(gòu)付匯、收結(jié)匯交易，銀行應(yīng)通知相關(guān)交易個(gè)人提交相應(yīng)的交易證明材料，經(jīng)審核后，對(duì)符合規(guī)定的業(yè)務(wù)進(jìn)行辦理，對(duì)不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)應(yīng)取消，并將相關(guān)交易個(gè)人材料報(bào)送外匯局加入“關(guān)注名單”或“預(yù)關(guān)注”。

三是個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)采集個(gè)人收付匯數(shù)據(jù)應(yīng)涵蓋國(guó)際收支系統(tǒng)中申報(bào)信息和未申報(bào)信息，做到個(gè)人數(shù)據(jù)全覆蓋。

四是總局對(duì)個(gè)人分拆收結(jié)匯、購(gòu)付匯設(shè)立客觀明確的處理標(biāo)準(zhǔn)，例如規(guī)定分拆交易參與人員達(dá)到多少人，金額達(dá)到多少美元，需要實(shí)施“關(guān)注名單”管理并移交檢查部門立案處理。

五是加大分拆收結(jié)匯、購(gòu)付匯違規(guī)交易成本，如列入“關(guān)注名單”的同時(shí)，將其違規(guī)信息加入個(gè)人信用記錄，使社會(huì)主體認(rèn)識(shí)到組織參與分拆收結(jié)匯、購(gòu)付匯違規(guī)交易的嚴(yán)重性，能夠自覺遵守各項(xiàng)外匯管理法規(guī)。與反洗錢部門開展合作，互相配合，共同打擊分拆收結(jié)匯、購(gòu)付匯違規(guī)交易行為。endprint