中國養(yǎng)老保險制度探析

汪淑娟+郭亞男

【摘 要】 目前，無論是在發(fā)展中國家還是發(fā)達國家，養(yǎng)老問題都受到越來越多的關(guān)注，中國的養(yǎng)老保險制度經(jīng)過幾十年的不斷建設(shè)發(fā)展，覆蓋面越來越廣，納入保險范圍內(nèi)的參保人員也越來越多。但是，隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展和人口老齡化問題的日益嚴重，我國養(yǎng)老保險制度與市場經(jīng)濟發(fā)展不相適應(yīng)的問題日益凸現(xiàn)，研究我國養(yǎng)老保險制度存在的問題，改善我國養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀，具有十分重要的意義。

【關(guān)鍵詞】 養(yǎng)老保險制度 人口老齡化

一、養(yǎng)老保險制度

養(yǎng)老保險制度，是指按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，保證達到國家規(guī)定解除勞動義務(wù)的法定年齡的勞動者或者因年老喪失勞動能力的勞動者擁有基本生活保障，能夠依法獲得經(jīng)濟收入、生活服務(wù)和物質(zhì)幫助的社會保險制度。養(yǎng)老保險制度可以說是社會保險制度中周期最長的一個險種。養(yǎng)老保險制度一般是從勞動者初入勞動領(lǐng)域便開始計算，直至退出勞動領(lǐng)域開始領(lǐng)取養(yǎng)老退休金，一直到勞動者死亡才終止的一個長期過程。

20世紀90年代末，我國對養(yǎng)老保險制度進行了一系列改革，在堅持國家、企業(yè)和個人三方共同負擔的原則下，實現(xiàn)了社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的模式，完善了基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄型養(yǎng)老保險的多層次結(jié)構(gòu)。

二、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題

中國養(yǎng)老保險制度改革以后，經(jīng)過長期的探索和發(fā)展，取得了一定的成效，但是隨著老齡人口的急劇增加，許多問題逐漸顯現(xiàn)出來。

（一）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險覆蓋率及保障水平低

我國是一個農(nóng)業(yè)大國，根據(jù)2010年第六次全國人口普查主要數(shù)據(jù)，我國的農(nóng)村人口占全國人口的50.3%，但在很長一段時間里，農(nóng)民沒有被納入社會保障的范疇，現(xiàn)階段實行的新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，以“個人繳費為主、集體繳納為輔，國家給予適當補貼”的原則，但在實際操作過程中，由于大部分農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展滯后，根本沒有能力對新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度進行集體補貼，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分由中央財政補貼，每人每月55元，從全國平均水平上來看，我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金保障水平偏低。

（二）養(yǎng)老保險金支付危機

勞動和社會保障部中國養(yǎng)老保險基金測算課題組發(fā)布的“中國養(yǎng)老保險基金測算報告”指出，我國的養(yǎng)老保險正面臨一個嚴重的金融危機。1997年養(yǎng)老保險制度的改革，使得舊制度遺留下來的轉(zhuǎn)軌成本形成了巨額的隱性債務(wù)。將債權(quán)人劃分為“老人”“中人”和“新人”，在實行新的養(yǎng)老保險制度后，由于“老人”沒有個人賬戶，“中人”個人賬戶金額不足等問題，當他們退休時，國家需要對他們履行法定的養(yǎng)老金支付責任，但是個人賬戶又沒有相應(yīng)的繳費資金積累，由此就產(chǎn)生了資金缺口，形成了養(yǎng)老金隱性債務(wù)。根據(jù)目前的退休年齡，赤字使用壽命將延長28年，年均1030億元，總差距擴大至2.88萬億元。盡管養(yǎng)老保險支付危機是世界養(yǎng)老保險制度面臨的常見問題，但與其他國家相比，我國特殊的歷史根源和現(xiàn)實條件，使得養(yǎng)老保險支付危機在我國更為嚴峻。

（三）我國的養(yǎng)老保險基金保值增值困難

1.投資渠道狹窄，投資結(jié)構(gòu)不合理。我國的養(yǎng)老保險基金投資，在很長一段時間內(nèi)將“資金安全”作為首要投資目標，投資渠道和投資工具選擇受到嚴重限制。根據(jù)2001年出版的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》，社保基金投資的范圍僅限于銀行存款、政府債券和其他規(guī)定的具有良好的流動性的金融工具，而且銀行存款和債券的投資占比不得低于50%，公司債券的比例、債務(wù)融資投資占比不得高于10%，這種投資安排保證基金的安全同時也使養(yǎng)老保險基金的增值受到了很大阻力。

2.高質(zhì)量的投資管理機構(gòu)和管理人才缺乏。中國養(yǎng)老保險基金的運營和監(jiān)管體系主要是一個部門負責，這就導(dǎo)致了腐敗問題的滋生，養(yǎng)老保險基金被私自挪用侵吞的例子時有發(fā)生。當前我國投資工具相對單一，現(xiàn)有的管理投資機構(gòu)缺乏大規(guī)模、高質(zhì)量的運作，基金管理傾向于重復(fù)投資或投資低效，極大降低了基金投資效益。

（四）資金籌集管理模式存在問題

目前我國養(yǎng)老保險籌資主要有以下三種模式：（1）完全基金制。即用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險金的制度。工人在工作期間或壽命內(nèi)向社會保險計劃繳款，存入政府管理基金，不斷積累生息，當工人退休后，每年領(lǐng)取的保險金主要來自其中的利息收入。（2）現(xiàn)收現(xiàn)付制。即用當期的繳款提供保險金的制度。（3）部分基金制，既具有完全基金制的部分特征又具有現(xiàn)收現(xiàn)付制部分性質(zhì)的混合制度。社會保障稅的一部分用來支付當期接受者的保險金，一部分（剩余部分）投資于政府管理的基金，用于支付將來的保險金。以上三種模式均不健全，而且我國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的不平衡導(dǎo)致社?；鹪谌珖鴽]有實行統(tǒng)一的統(tǒng)籌辦法和籌資比例，再加上我國的歷史遺留問題，使得我國社保基金籌資渠道窄，歷史債務(wù)重，基金缺口大。由于社會保險基金的管理規(guī)則與制度不健全，基金呈負效益，政府失靈問題也亟待解決。

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作者簡介：汪淑娟（1993—），女，漢族，山東省濟寧市人，在校學(xué)生，研究生在讀，云南大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，金融學(xué)。

郭亞男（1995—），女，漢族，云南省鳳慶縣人，在校學(xué)生，研究生在讀，云南大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，財政學(xué)。endprint