淺析第三方支付業(yè)務(wù)的反洗錢監(jiān)管

高杰英 李輝曉

當(dāng)前信息技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展，使金融服務(wù)模式發(fā)生了巨大變化，網(wǎng)絡(luò)支付成為主要的支付手段，其方便、快捷、高效和經(jīng)濟的結(jié)算方式帶來了極大的社會效益，而相對應(yīng)的金融監(jiān)管滯后，這為洗錢犯罪提供了巨大的灰色空間。本文從第三方支付的現(xiàn)狀以及相關(guān)法規(guī)入手，分析其給我國的反洗錢體系帶來的沖擊，在此基礎(chǔ)之上，提出相關(guān)的對策與建議。

一、第三方支付的概述

第三方支付是一種金融服務(wù)創(chuàng)新。所謂第三方支付，是指具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構(gòu)提供的網(wǎng)絡(luò)交易支持平臺。在通過第三方支付平臺的交易中，買方選購商品后，使用第三方平臺提供的賬戶進行貨款支付，由第三方通知賣家貨款到達、進行發(fā)貨；買方檢驗物品后，就可以通知付款給賣家，第三方再將款項轉(zhuǎn)至賣家賬戶。第三方支付平臺本身依附于大型的門戶網(wǎng)站，且以與其合作銀行的信用作為依托，通過跨銀行系統(tǒng)賬戶的收付額進行軋差清算，打通了一條便捷高效的支付路徑。因此第三方支付平臺能夠較好地突破網(wǎng)上交易中的信用問題，有利于推動電子商務(wù)快速發(fā)展。

二、第三方支付潛在的洗錢路徑

（一）現(xiàn)金植入第三方支付系統(tǒng)

洗錢一般分為三個階段：放置階段、培育階段、整合階段。洗錢的起點在放置階段，即把用于洗錢的現(xiàn)金改變成易于控制且不易被懷疑的形式。用于洗錢的現(xiàn)金只有通過合法的方式注入支付體系才能完成培育、整合兩個階段的工作。洗錢人通過向第三方支付機構(gòu)購買其發(fā)行的不記名的儲值型智能卡、數(shù)字型現(xiàn)金卡等電子貨幣并在其限定的范圍內(nèi)支付，可以方便地把用于洗錢的現(xiàn)金轉(zhuǎn)入虛擬賬戶來支付，成功地利用了虛擬賬戶不能取現(xiàn)這一合法外衣，完成了放置階段的洗錢工作。

（二）虛構(gòu)交易

通過注冊，任何人都可以成為第三方支付機構(gòu)的用戶，并且沒有金融機構(gòu)那么嚴格的身份審查。對于收款人來說，第三方支付實際上是提供了一種虛擬的商戶POS機服務(wù)，經(jīng)過付款人虛擬賬戶的“刷卡”，收款人就可以得到款項。在銀行的POS業(yè)務(wù)中，銀行通過對POS業(yè)務(wù)申請人資質(zhì)審查、POS消費單據(jù)審核，一定程度上保證了交易的真實性。而在第三方支付中，為了達到支付的便捷性第三方支付機構(gòu)是盡可能地簡化了程序，進而使交易的真實性難以保證。洗錢人可以在注冊成第三方支付機構(gòu)用戶后，虛構(gòu)交易，然后再由其（在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下變換注冊用戶名就可以做到）或第三人作為相對方完成交易，實現(xiàn)洗錢的培育。這比傳統(tǒng)的培育階段的洗錢方式如轉(zhuǎn)售放置階段購買的貴重物品、投資實業(yè)等更具便捷性、隱蔽性。

（三）跨境支付

電子商務(wù)平臺、國內(nèi)用戶對海外購物需求、海外用戶對國內(nèi)購物需求共同催生第三方支付跨境業(yè)務(wù)。在第三方支付跨境業(yè)務(wù)中，個人不直接通過銀行辦理外匯業(yè)務(wù)，而是由第三方支付機構(gòu)代其辦理貨幣兌換、出入境手續(xù)等事務(wù)。在外匯業(yè)務(wù)辦理過程中，可能會出現(xiàn)第三方支付機構(gòu)利用用戶的個人身份信息或者用戶私自偽造身份信息虛構(gòu)交易以套取外匯，再將這些外匯轉(zhuǎn)移至境外，實現(xiàn)洗錢目的。而對于未取得外匯局批準的第三方支付機構(gòu)，可能會效仿地下錢莊，通過境外合作伙伴將國內(nèi)支付時的軋差清算轉(zhuǎn)變?yōu)榭缇车膬傻仄胶?，在不發(fā)生資金跨境流動的前提下變相實現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移。這根源于第三方支付將交易割裂為兩個看起來沒有直接聯(lián)系的交易，第三方支付機構(gòu)作為支付指令轉(zhuǎn)發(fā)人可以將收到的境內(nèi)匯出的人民幣資金轉(zhuǎn)入境外匯入的境內(nèi)目標賬戶。在利潤的刺激下，這種遠程、非接觸式的第三方跨境支付可能為洗錢提供路徑。

三、我國第三方支付反洗錢監(jiān)管存在的問題

（一）第三方支付屏蔽銀行監(jiān)管

第三方支付機構(gòu)作為非金融機構(gòu)，必須在銀行開設(shè)客戶備付金專用存款賬戶才能從事結(jié)算業(yè)務(wù)。與傳統(tǒng)交易方式相比，第三方支付最大的特點是：用戶的虛擬賬戶可以和任意一家簽約銀行賬戶相關(guān)聯(lián)，買方只需通過虛擬賬戶就可以轉(zhuǎn)移資金.虛擬賬戶通過電子郵件或者手機號碼就可得到，無需實名認證。這固然使得交易過程十分便捷，但當(dāng)?shù)谌街Ц秴⑴c結(jié)算業(yè)務(wù)后，也使得原本銀行可以全程掌握的交易過程被割裂成兩個看起來無關(guān)聯(lián)、銀行無法確定彼此間因果關(guān)系的交易，從這個意義上講，第三方支付企業(yè)利用其在銀行開設(shè)的賬戶屏蔽了銀行對資金流向的識別。這樣，第三方支付就脫離銀行的反洗錢監(jiān)管體系，造成監(jiān)管風(fēng)險。

（二）巨額客戶備付金監(jiān)管不足

第三方支付的客戶備付金主要由兩部分構(gòu)成：來自于交易過程中的在途資金和交易前后暫時存放在第三方支付平臺里的資金；買家在第三方支付平臺賬戶中的余額。隨著第三方支付平臺用戶數(shù)量的急劇增加，這些“沉淀”資金將會非常巨大。這些資金掌握在第三方支付手中，完全由第三方支付支配。第三方支付企業(yè)可以通過存入銀行獲得利息收入，也可以進行其他投資獲得收益，由監(jiān)管不到位，外界很難知道這些資金流向，很容易產(chǎn)生灰色資金轉(zhuǎn)移和挪用，為洗錢犯罪利用。

四、對我國第三方支付反洗錢監(jiān)管的建議

（一）推行賬戶強制實名制和完善反洗錢跟蹤監(jiān)管系統(tǒng)

一方面， 建立并執(zhí)行銀行CA論證制度，在數(shù)字簽名制度下可以通過銀行論證中心核發(fā)公鑰與私鑰的方式解決身份確認問題，以防止客戶使用不實身份洗錢而使反洗錢部門核查工作難以進行。通過第三方支付賬戶實名制，簽約銀行賬戶審核賬戶的真實性與關(guān)聯(lián)性，監(jiān)控資金的流動，將第三方支付納入反洗錢監(jiān)管。另一方面，監(jiān)管部門和第三方支付合作完善第三方支付過程反洗錢跟蹤監(jiān)管系統(tǒng)，建立電子銀行業(yè)務(wù)支付交易自動報告系統(tǒng)，監(jiān)控每一筆第三方支付交易的信息與額度，跟蹤日常的可疑交易，及時跟進非正常交易。第三方支付完整、妥善保存交易資料，并定期報送大額和可疑交易報告。

（二）限制客戶備付金投資

第三方支付機構(gòu)要與合作銀行與備付金存管銀行之外的銀行進行支付結(jié)算業(yè)務(wù)，必須由存管銀行負責(zé)操作。支付機構(gòu)可以活期存款、單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款或經(jīng)中國人民銀行批準的其他形式，將客戶備付金存放在備付金存管銀行，并在備付金存管銀行開立相應(yīng)的銀行賬戶，作為備付金專用存款賬戶的存款形式，規(guī)范備付金投資。

（三）利用物聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控物流，保證交易的真實性

物聯(lián)網(wǎng)，是通過射頻識別（RFID）、紅外感應(yīng)器、全球定位系統(tǒng)、激光掃描器等信息傳感設(shè)備，按約定的協(xié)議，把任何物品與互聯(lián)網(wǎng)相連接，進行信息交換和通信，以實現(xiàn)對物品的智能化識別、定位、跟蹤、監(jiān)控和管理的一種網(wǎng)絡(luò)。通過物聯(lián)網(wǎng)，全方位跟蹤定位監(jiān)控貨物的流程，以保證交易的真實性。

（四）實行賬戶綁定，保存交易記錄，監(jiān)控資金流

賣方在提供發(fā)票、提貨單等單據(jù)信息后才能在第三方支付機構(gòu)開設(shè)一個與銀行賬戶同名的虛擬賬戶，這些單據(jù)所含信息與稅務(wù)、質(zhì)檢、工商等部門在一個系統(tǒng)平臺上共享，通過相關(guān)部門的介入以保證貿(mào)易和單據(jù)的真實性。根據(jù)一定的規(guī)則，對這些虛擬賬戶進行分類，以便于檢索和查找。虛擬賬戶在交易期間只能綁定一個銀行賬戶并且不能改變，在買方收到貨物點擊確認后，虛擬賬戶與資金來源賬戶自動沖抵，并從備付金專用存款賬戶中劃撥相應(yīng)資金到賣方銀行賬戶。

（五）加強對銀行業(yè)務(wù)人員的反洗錢培訓(xùn)

通過開展相關(guān)培訓(xùn)，提高銀行各條線工作人員反洗錢意識和對可疑交易的識別、分析能力以及對客戶潛在洗錢風(fēng)險的敏感度。建立反洗錢專家隊伍，有計劃地培養(yǎng)一支既熟練掌握和運用IT知識，又精通銀行業(yè)務(wù)與監(jiān)管技能的反洗錢專業(yè)人才隊伍，從組織上保證對網(wǎng)上銀行反洗錢業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管。