商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)類型和防范對(duì)策

林之嵐

摘 要：內(nèi)部管理不理想、有章不循、違規(guī)操作、人為失誤等一系列原因都屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于制度上疏于管理、道德風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部人作案等也常常引起操作風(fēng)險(xiǎn)。文章主要分析了商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)類型和防范對(duì)策，旨在為工作人員提供參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范對(duì)策

前言

商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)以及管理中受到不確定因素的影響稱之為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行資產(chǎn)、收入以及信譽(yù)等都比較大。同時(shí)，盈利也會(huì)受到一定的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)代商業(yè)銀行實(shí)際上變?yōu)楹w所有的金融百貨公司，所以，其所從事的貨幣信用多種業(yè)務(wù)中，將會(huì)面對(duì)眾多的風(fēng)險(xiǎn)。

1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類型

1.1信用風(fēng)險(xiǎn)

形成風(fēng)險(xiǎn)最為主要的因素是商業(yè)銀行本身矛盾以及弊端。近階段，我國(guó)商業(yè)銀行最主要的弊端有銀行自我管束激勵(lì)政策不完善、對(duì)資產(chǎn)損失管理上權(quán)責(zé)不分、缺少剛性指標(biāo)管束，針對(duì)貨代的對(duì)象調(diào)查以及論證依據(jù)不充足；銀行人力資源配置機(jī)制功能不健全，沒有有效發(fā)揮行政化人事配置占主要的位置；針對(duì)貸款對(duì)象的信用、市場(chǎng)信息以及經(jīng)濟(jì)模式分析模糊；項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量低，違反信貸評(píng)估操作程序以及準(zhǔn)則詳細(xì)的事件經(jīng)常發(fā)生；根據(jù)相關(guān)協(xié)議要求，銀行需具備充足的資金和貸款備用金，但在我國(guó)銀行中，較少達(dá)到此標(biāo)準(zhǔn)。

加上我國(guó)沒有健全的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，導(dǎo)致可化解且預(yù)防的信用風(fēng)險(xiǎn)加大，造成銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。借款企業(yè)效益低下與違規(guī)行為是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的最主要因素。由于我國(guó)體制改革與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行等矛盾的逐漸凸顯，有些國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一部分轉(zhuǎn)嫁到銀行，有些較為困難企業(yè)擁有的貸款數(shù)額較大且沒有能力償還，不得不繼續(xù)貸款維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，進(jìn)而導(dǎo)致資金惡性循環(huán)，有些企業(yè)在合并、重組以及破產(chǎn)中和政府達(dá)成共識(shí)，從局部利益出發(fā)，運(yùn)用金蟬脫殼等方式，逃離銀行債務(wù)，增加了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。另外，各級(jí)別的政府直接干預(yù)資金配置功能，銀行資金配置功能常常受到行政干預(yù)與約束，逐漸發(fā)生投資效益低、資金欠缺、貸款流向錯(cuò)誤，造成銀行風(fēng)險(xiǎn)加大。

1.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在，一些銀行根據(jù)拆人資金與占用聯(lián)行匯差來超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，缺少調(diào)節(jié)以及轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)的能力；一些企業(yè)違背了國(guó)家信貸管理規(guī)定，缺少對(duì)應(yīng)的法律保護(hù)措施，導(dǎo)致高度風(fēng)險(xiǎn)與貸款賴賬的事情頻繁發(fā)生；有些商業(yè)銀行違背了中央銀行相關(guān)規(guī)定，采用拆人資金加大信貸投放，由于受到拆人資金的管束以及貸款期限不對(duì)稱，到期不能歸還，逐漸變?yōu)閭鶆?wù)鏈；負(fù)債的不平穩(wěn)又需要銀行具有充足的流動(dòng)資金。

1.3操作風(fēng)險(xiǎn)

受到傳統(tǒng)銀行體制的影響，員工對(duì)于現(xiàn)代銀行的經(jīng)營(yíng)與調(diào)控理念缺少認(rèn)識(shí)，一些人員未能正確理解發(fā)展好管理之間的關(guān)系，有時(shí)也會(huì)將管理和業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立起來，使得管理工作較弱。在各個(gè)方面缺少溝通和牽制，在組織體系方面，機(jī)構(gòu)職能邊界不清晰且責(zé)權(quán)不明確，在制度建設(shè)上，缺少激勵(lì)管束機(jī)制，造成內(nèi)部控制制度不健全且力度欠缺，功能不能得到有效的發(fā)揮。

2.商業(yè)銀行防范對(duì)策

2.1組建完善的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系

首先，商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)需建立在各職能部門以及崗位之間，并形成監(jiān)督體制，達(dá)到相互約束的互動(dòng)體系，有效展示事后監(jiān)督崗位，銀行主管需定期實(shí)施換位檢查。其次，需形成對(duì)規(guī)章制度有檢查、落實(shí)以及反饋的良性循環(huán)機(jī)制，增強(qiáng)員工自我約束力以及自我控制能力。最后，堅(jiān)持制度與流程的嚴(yán)肅性。將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防多方位、多方面的融入到各個(gè)崗位與步驟中，有效展示業(yè)務(wù)部門能動(dòng)性，預(yù)防由于操作不規(guī)范導(dǎo)致的差錯(cuò)。

2.2有效運(yùn)用現(xiàn)有人力資源，組建全方位操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系

商業(yè)銀行屬于獨(dú)立且可自行操作的部分，有效發(fā)揮內(nèi)審部分，并對(duì)內(nèi)審部門實(shí)施事前、事中以及事后全過程的審計(jì)原則，對(duì)存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)實(shí)施跟蹤檢查。努力將審計(jì)關(guān)口向前移動(dòng)[1]。同時(shí)審計(jì)部門需掙脫商業(yè)銀行內(nèi)部控制，有效扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行局面。最后，針對(duì)重要崗位與敏感員工需實(shí)施八小時(shí)之外的監(jiān)管，最最終形成銀行內(nèi)部管理、再監(jiān)督以及外部監(jiān)督等多方面操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系。

2.3增強(qiáng)思想道德教育，實(shí)施獎(jiǎng)罰分明機(jī)制

首先需增強(qiáng)員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提升操作人員業(yè)務(wù)能力、法律意識(shí)以及制度觀念和道德水平，減小由于人為原因造成對(duì)政策、制度以及法律不了解導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。在日常管理中需積極提倡有力的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，使得銀行內(nèi)部控制分析變?yōu)槊课粏T工平時(shí)的目標(biāo)。與此同時(shí)，需積極引入激勵(lì)政策，針對(duì)全年安全不出錯(cuò)的員工實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作失誤，導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的員工需予以重罰，在一定程度上調(diào)整員工積極性，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制到最低。

2.4組建經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部雙控制體制

首先需增強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，達(dá)到環(huán)環(huán)相扣的內(nèi)部制度。其次，組建管理規(guī)范的內(nèi)控體制，來管束人員。最后，防范于未然，當(dāng)發(fā)現(xiàn)苗頭，需立即采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，增強(qiáng)員工自覺性，有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)束語

綜上所述，當(dāng)銀行金融機(jī)構(gòu)在根據(jù)法律懲戒犯罪人員時(shí)，不能放松對(duì)其余有關(guān)責(zé)任人的處罰，需重點(diǎn)追究?jī)?nèi)控制過程中失職責(zé)任。同時(shí)高度注重違規(guī)行為，需從小處出發(fā)，大處著眼，時(shí)刻保持警惕心理，將隱患解決在萌芽狀態(tài)下，達(dá)到內(nèi)部控制防線。

參考文獻(xiàn)：

[1]閆娜.淺析防范商業(yè)銀行碳金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策及其建議[J].華北金融，2011（09）：19-21.