PPP模式在城市水務(wù)工程中的應(yīng)用研究

【摘要】PPP模式的推廣可以有效地引入社會資本，解決政府部門的融資問題，促進(jìn)水務(wù)產(chǎn)業(yè)的市場化進(jìn)程。社會資本通過PPP模式，使民營企業(yè)成為政府部門的合作伙伴，通過上市擴(kuò)大自身規(guī)模，是民營水務(wù)企業(yè)發(fā)展的良好途徑。然而，水務(wù)企業(yè)仍需密切關(guān)注可能出現(xiàn)的風(fēng)險，提高PPP項(xiàng)目的盈利能力，提高企業(yè)的盈利能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】PPP模式；城市水務(wù)；應(yīng)用

1、水務(wù)行業(yè)PPP模式匯總

1.1OM模式

（OperationsMaintenance，即委托運(yùn)營）或ROT模式（Rehabilitate-Operate-Transfer，也就是說，轉(zhuǎn)換操作轉(zhuǎn)移。它是一個政府委托的城市水務(wù)工程，由私營企業(yè)經(jīng)營的專業(yè)水務(wù)企業(yè)委托，具有一定的技術(shù)實(shí)踐，或由私營企業(yè)投資改造自來水廠或污水處理廠。在這種模式下，政府擁有水利工程的所有權(quán)，并以承包的形式將水利工程的經(jīng)營和維護(hù)承包給民營企業(yè)。

1.2BT模式

（Build-Transfer，即建設(shè)—移交），政府利用非政府資金開展非經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，是一種融資模式。民營企業(yè)的社會資本是水利工程建設(shè)的第一投資。該項(xiàng)目建成后，完工后由政府3～5年分年回購。BT模式實(shí)質(zhì)為社會資本墊資建設(shè)，可以解決政府3～5年內(nèi)的短期融資問題，根據(jù)國家2012年《關(guān)于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》，謹(jǐn)慎使用BT模式。在這種模式下，民營企業(yè)既不擁有水項(xiàng)目的所有權(quán)，也不負(fù)責(zé)水務(wù)項(xiàng)目的運(yùn)行和維護(hù)。

1.3BOT模式

（Build-Operate-Transfer，即建設(shè)—運(yùn)營—移交）與BOO模式（Build-Own-Operate，也就是說，建筑-所有權(quán)運(yùn)作。BOT是指社會資本通過在水利工程建設(shè)中的投資，在一定時期內(nèi)，經(jīng)營運(yùn)輸費(fèi)，按投資回收水的自來水和污水處理費(fèi)等形式和經(jīng)營成本，和利潤費(fèi)用，BOT合同期限一般為20～30年。BOO則為水務(wù)項(xiàng)目不移交的永續(xù)運(yùn)營。BOT模式和BOO模式運(yùn)營中，社會資本在水務(wù)項(xiàng)目運(yùn)作過程中擁有水項(xiàng)目的所有權(quán)，并反映在其財務(wù)報表中。

2、對水務(wù)行業(yè)PPP模式控制措施

2.1法律法規(guī)制度完善

在城市水務(wù)建設(shè)中，雖然水務(wù)資本向私營合作者打開，但其作為PPP融資模式中基礎(chǔ)建設(shè)的政府合作對象，相比政府資本而言先天處于不利位置，因而謀求制度的保障和法律的約束來保障自己的權(quán)益，其中的重中之重就是合同規(guī)范。這種保障不是單一不變的，而是涵蓋了多個層面，具體包含了合同初期擬定、簽約環(huán)節(jié)、直到簽約實(shí)施等眾多關(guān)鍵步驟中涉及到的權(quán)益分配。假若沒有法律層面的保護(hù)，很難為PPP融資模式保駕護(hù)航，，融資效率將會大大下降，可見法律完善對融資保障具有根本上的作用。當(dāng)下，多地政府已經(jīng)制定并頒發(fā)了與特許經(jīng)營相關(guān)的規(guī)章制度和法律法規(guī)等，在水務(wù)方面也有單列的涉及。從大處著眼來看，政府所頒布的法律或法令層次相對較低，大而寬泛，對于跨行業(yè)通行性保障嚴(yán)重不足，沒有針對性也沒有實(shí)際操作價值。因此很難適用于其他的地區(qū)，對于可進(jìn)入的地區(qū)的發(fā)掘成本也太過高昂?？偠灾?，這些法規(guī)法令還停留在紙上理論的階段，雖然有方方面面的規(guī)定，但是說到用在城市水務(wù)上面卻無從下手，這種不足的融資保護(hù)極不利于對PPP模式的推廣。

2.2創(chuàng)造條件打造多種

（a）從民間資本的角度來看，亟需成立民間資本的擔(dān)保組織機(jī)構(gòu)。城市水務(wù)等基礎(chǔ)建設(shè)的投資資金大，資金來源幾乎全是出自銀行信貸，資金越龐大，周轉(zhuǎn)越困難。由此可見，設(shè)立專門為民間資本提供擔(dān)保服務(wù)的組織機(jī)構(gòu)十分必要。為了打造良好的PPP融資環(huán)境，還需要激勵與約束兩手抓，通過及時建立信譽(yù)檔案督促投資者誠信投資，同時對于擔(dān)保的行政機(jī)構(gòu)整齊劃一，進(jìn)行規(guī)范化處理。（b）從政府的角度而言，積極推進(jìn)政府管理的體制變革。PPP模式能否得以成功運(yùn)行的關(guān)鍵是公私雙方簽訂合同和分擔(dān)風(fēng)險的水平，只有在合同中明晰雙方的權(quán)利與義務(wù)，以及風(fēng)險的分擔(dān)機(jī)制，才能使得合作長久穩(wěn)定，彼此的優(yōu)勢互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)1加1大于2的良好效果，這也是PPP模式的內(nèi)在要求。這種要求同時也是對政府的管理職能的倒逼機(jī)制，以往的管理體制將不再適應(yīng)這種公私合作關(guān)系。不變革只會和這種新的融資模式?jīng)_突摩擦不斷，難以前進(jìn)。城市水務(wù)的建設(shè)不再是過往政府承擔(dān)一切的方式，而是逐漸向市場化過渡，政府的管理體制變革也必然要適應(yīng)這一要求。

2.3強(qiáng)化人才培養(yǎng)

政府單一投資的一大弊端就是對于某些專門的領(lǐng)域不是十分了解而造成效率低下且無法提供優(yōu)良的服務(wù)。城市水務(wù)是一門復(fù)雜的需要多個學(xué)科協(xié)同作業(yè)的系統(tǒng)工程。在專業(yè)細(xì)化越來越深的今天，更是需要每一個與城市水務(wù)建設(shè)相關(guān)的專業(yè)細(xì)化方向的專門人才。不僅需要工科技術(shù)類的科研人員，同時還需要專業(yè)的管理人員，精通法律并善于和政府打交道的人才。像城市水務(wù)PPP這樣的特許經(jīng)營項(xiàng)目能否順利實(shí)施實(shí)質(zhì)就是看這些人才能不能有效的協(xié)同作用，發(fā)揮最大的效果。PPP融資項(xiàng)目目前多以招標(biāo)方式運(yùn)行，同時進(jìn)行采購管理和運(yùn)作。從前述章節(jié)對于永州市供水項(xiàng)目的介紹和分析可知，PPP融資涉及融資方式、稅務(wù)、投資估算、工程實(shí)施、項(xiàng)目決策、合同法律等等跨學(xué)科、交叉復(fù)合領(lǐng)域。一言以蔽之，PPP融資項(xiàng)目需要兼通經(jīng)管和技術(shù)的綜合性人才?？茖W(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，而人才是其中的關(guān)鍵，這就要求掌握私有資本的企業(yè)從長遠(yuǎn)考慮出發(fā)，多花費(fèi)些精力培養(yǎng)具有實(shí)際開拓精神的高端復(fù)合型人才，進(jìn)而充分保障PPP項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)程和正常運(yùn)營管理，乃至創(chuàng)新PPP融資模式。

結(jié)論：

雖然PPP模式在中國的基礎(chǔ)建設(shè)領(lǐng)域開展的如火如荼，但是我們應(yīng)當(dāng)清醒的看到，很多項(xiàng)目因?yàn)闇?zhǔn)備不充分，法律領(lǐng)域不足和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏導(dǎo)致采用PPP模式的失敗。尤其是關(guān)系到國計(jì)民生的水務(wù)工程，如何推進(jìn)其市場化更是需要克服的難題。PPP模式作為有效而且高效的融資手段如何引入到水務(wù)工程，找到較好的解決方案是其中的關(guān)鍵。

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