文/鄭茜,寧夏萬(wàn)和實(shí)業(yè)有限公司
小額貸款公司管理重難點(diǎn)及資金審查方法
文/鄭茜,寧夏萬(wàn)和實(shí)業(yè)有限公司
目前,在我國(guó)小額貸款公司得以迅猛發(fā)展,在管理上小額貸款公司的資金出現(xiàn)了嚴(yán)重不規(guī)范的行為。歷年來(lái),對(duì)于金額企業(yè)來(lái)講資金管理都是一項(xiàng)重要的工作,小額貸款公司作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下誕生的一種新型企業(yè)形式,其是否進(jìn)行著合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)關(guān)系著整個(gè)資金市場(chǎng)健康運(yùn)作。基于此,本文分析了小額貸款公司管理的重點(diǎn)與難點(diǎn)之處,并提出了審查小額貸款公司的具體方法,希望能夠大力促進(jìn)小額貸款公司的穩(wěn)定發(fā)展。
小額貸款公司;資金審查;重要方法
對(duì)于中小型企業(yè)而言,小額貸款公司以快捷化、分散化、靈活化的優(yōu)勢(shì)為廣大社會(huì)公眾帶來(lái)了高效的服務(wù),對(duì)金融服務(wù)覆蓋面快速的擴(kuò)大,在民間借貸利率平抑和金融市場(chǎng)穩(wěn)定維護(hù)有積極作用。但是,在小額貸款公司經(jīng)營(yíng)中,因?yàn)闆](méi)有做好跟蹤貨后管理、貨前調(diào)查、控制好風(fēng)險(xiǎn)等等工作,造成小額貸款公司在實(shí)際發(fā)展中遇到了很多問(wèn)題,這些問(wèn)題的存在嚴(yán)重影響了小額貸款的穩(wěn)定發(fā)展(小額貸款如何發(fā)展),如何解決這些問(wèn)題是我國(guó)各大小額貸款公司應(yīng)重點(diǎn)探討的問(wèn)題。
1.1 有著過(guò)高的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
在小額貸款公司實(shí)際運(yùn)作下,通常會(huì)面臨如下兩種運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn):首先,以農(nóng)戶(hù)貸款為例。在實(shí)際貸款前提下,沒(méi)有深入調(diào)查農(nóng)戶(hù)信息,造成獲取信息不真實(shí),在這樣實(shí)際情況下,小額貸款公司由于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤而將資金貸款給還款能力不強(qiáng)的農(nóng)民。在此基礎(chǔ)上,因?yàn)檗r(nóng)民土地和宅基地不能作為貸款的抵押物,在貸款中普遍出現(xiàn)了匱乏抵押物的情況,很難保障小額貸款公司的利益。其次,小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象很多都是不能從銀行中融資的群體,而這些群體往往都是經(jīng)濟(jì)弱勢(shì)群體,經(jīng)營(yíng)的困難導(dǎo)致他們很難在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款,導(dǎo)致還款不及時(shí)。
1.2 缺乏充足的可供資金
額貸款公司針對(duì)小微企業(yè)也有相應(yīng)的貸款類(lèi)別。小微企業(yè)在資金方面有著更強(qiáng)的需求,但因用錢(qián)時(shí)間急,用錢(qián)金額小,銀行給予的幫助不能及時(shí)處理。小額貸款公司針對(duì)于這種情況專(zhuān)門(mén)確立小微貸款,助力于小微企業(yè)快速成長(zhǎng),解決小微企業(yè)用錢(qián)難,完成小微企業(yè)的飛揚(yáng)。
為了確保社會(huì)資金市場(chǎng)有序順利運(yùn)作,并最大程度上保障小額貸款公司的利益,強(qiáng)化監(jiān)督和管理小額貸款公司資金,確保小額貸款公司可以合法、穩(wěn)健的進(jìn)行經(jīng)營(yíng),應(yīng)有效審查小額貸款公司資金,通??蓮娜缦聨追矫孢M(jìn)行:
2.1 大力審查貸款協(xié)議
貸款協(xié)議指的是小額貸款公司與使用資金方就很多方面簽訂的約定,其中包括:貸款期限、貸款額度、貸款利率等等方面。在審查協(xié)議的用戶(hù)金額、用戶(hù)性質(zhì)下,對(duì)發(fā)放資金是否在正常范圍進(jìn)行判斷,在對(duì)執(zhí)行放貸情況進(jìn)行審查,確保放貸是在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行的。在貸款協(xié)議對(duì)小額貸款公司是否存在以下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審查:是否并未通過(guò)批準(zhǔn),而進(jìn)行了一系列的違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí),在貸款協(xié)議審查過(guò)程中,還需要對(duì)貸款協(xié)議的有效性、期限性等等進(jìn)行審查,確保貸款協(xié)議中沒(méi)有漏洞之處。
2.2 大力審查小額貸款公司報(bào)表
小額貸款公司的會(huì)計(jì)報(bào)表體現(xiàn)了小額貸款公司分布的資金和負(fù)債情況。通過(guò)在審查報(bào)表項(xiàng)目下能夠判斷出小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)是否合法,并審查以前的項(xiàng)目。在“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目中,對(duì)企業(yè)由于提供一系列經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而應(yīng)該收取貨款的款項(xiàng);在“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目中,對(duì)公司的股利應(yīng)收、賬款應(yīng)收、利息應(yīng)收等等以外應(yīng)收的款項(xiàng)進(jìn)行核查。結(jié)合小額貸款公司的業(yè)務(wù)特征,這兩項(xiàng)內(nèi)容金額相對(duì)而言不大,若是報(bào)表數(shù)字不在正常范圍內(nèi),數(shù)字越大,就表示此項(xiàng)目越可疑。
長(zhǎng)期與短期借款的項(xiàng)目規(guī)定,小額貸款公司的借款入項(xiàng)方只能是銀行,若是審查后發(fā)現(xiàn)供應(yīng)資金方不是銀行,就是可疑借款項(xiàng)。
“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目核算企業(yè)由于接受勞務(wù)應(yīng)付的款項(xiàng)。結(jié)合小額貸款公司經(jīng)營(yíng)特征以及業(yè)務(wù)范圍而言,其金額通常不是很大。若是遇到債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的狀況,就需要對(duì)債務(wù)的形成與債權(quán)人身份進(jìn)行審查,避免出現(xiàn)洗錢(qián)情況。
2.3 大力審查小額貸款公司出資人身份以及收入情況
小額貸款公司的出資人資金來(lái)源情況有相應(yīng)的法律意見(jiàn)書(shū),但是股東出資這一塊沒(méi)有做出明確的限定。其出資所以就很難以有效鑒別小額貸款公司資金的來(lái)源性質(zhì)。在對(duì)出資人的行業(yè)、收入狀況審查中,發(fā)現(xiàn)情況與收入情況嚴(yán)重不符的,并且出資數(shù)額較大的,可應(yīng)重點(diǎn)檢查。
總而言之,按照國(guó)家的政策,金融辦對(duì)于小額貸款公司依舊扶持,國(guó)家去產(chǎn)能、去庫(kù)存,銀行縮緊對(duì)資金的控制導(dǎo)致小貸公司的資金無(wú)法得到充分利用,在我國(guó)小額貸款公司得以迅猛發(fā)展,在逐漸開(kāi)展其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)下,在經(jīng)營(yíng)中逐漸出現(xiàn)很多資金管理不規(guī)范的情況。為了對(duì)社會(huì)資金市場(chǎng)運(yùn)作有效維護(hù),并大力維護(hù)小額貸款公司合法權(quán)益,加強(qiáng)監(jiān)督和管理小額貸款公司資金,確保小額貸款公司可以合法、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng),更好的凈化我國(guó)金融市場(chǎng)風(fēng)氣,從而促進(jìn)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。
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