商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析及其控制措施

◎姜林

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析及其控制措施

◎姜林

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制質(zhì)量直接關(guān)系到一個(gè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效果，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于投資的不確定性，當(dāng)投資的不確定因素導(dǎo)致正面的結(jié)果時(shí)，這種不確定性表現(xiàn)為機(jī)遇；當(dāng)投資的不確定性造成負(fù)面的結(jié)果時(shí)，這種不確定性表現(xiàn)為損失。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)可以理解為由于內(nèi)外部不確定因素而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失或獲得收益的可能性。

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的起步較晚，真正開(kāi)始認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理重要性是在上個(gè)世紀(jì)90年代末期，尤其是1997年爆發(fā)的亞洲金融危機(jī)促進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)，商業(yè)銀行紛紛進(jìn)行資本的增加、資產(chǎn)負(fù)債比率的調(diào)整等。

規(guī)模擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在矛盾沖突。我國(guó)的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)上存在重視規(guī)模擴(kuò)展而輕視風(fēng)險(xiǎn)控制的誤區(qū)。銀行的發(fā)展計(jì)劃通常是以規(guī)模的擴(kuò)展為根本的目的，評(píng)價(jià)一個(gè)銀行成功與否的標(biāo)準(zhǔn)也通常是其規(guī)模的大小。但隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式改革的不斷深入以及金融市場(chǎng)監(jiān)管力度的擴(kuò)大，銀行運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷的增大，許多銀行都開(kāi)始逐漸重視風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，但對(duì)于擴(kuò)張規(guī)模的理念仍沒(méi)有從根本上轉(zhuǎn)變。部分商業(yè)銀行為進(jìn)行規(guī)模的擴(kuò)張和眼前利益的獲取，將大量的資金投入到風(fēng)險(xiǎn)性高的項(xiàng)目中，并且單個(gè)項(xiàng)目的資金期限長(zhǎng)、資金量大，沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分散和限制。

風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一。科技的發(fā)展為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制提供了豐富的技術(shù)支持，例如科學(xué)的分類、準(zhǔn)確的計(jì)量方法、先進(jìn)的控制手段等。當(dāng)這些技術(shù)應(yīng)用到商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中就能起到良好的效果。西方國(guó)家的商業(yè)銀行之所以能夠獲得良好的發(fā)展就是在于科學(xué)合理的運(yùn)用了這些技術(shù)手段。但我國(guó)在這些先進(jìn)技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用上明顯不足，因此在風(fēng)險(xiǎn)的量化管理上仍存在較大的缺陷，大多數(shù)銀行當(dāng)前仍采用資產(chǎn)負(fù)債管理的傳統(tǒng)模式上。

風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善。我國(guó)的商業(yè)銀行當(dāng)前大多采用法人管理的結(jié)構(gòu)模式，沒(méi)有形成獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且大多數(shù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)都是縱向設(shè)置的，與之相對(duì)應(yīng)的，審貸序列也是縱向設(shè)置的。當(dāng)前我國(guó)大多數(shù)的商業(yè)銀行都沒(méi)有設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒(méi)有專門負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的管理的人員。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)通常是由內(nèi)部監(jiān)察部門、信貸部門或資金管理部門兼任的。而這些部門自身的工作任務(wù)也較為繁重，并且沒(méi)有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和技術(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)管理的效果上并不盡如人意。

西方商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)

完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架。西方發(fā)達(dá)國(guó)家在商業(yè)銀行的運(yùn)行上通常都是以董事會(huì)為基礎(chǔ)，實(shí)行高層管理階層的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中起到主要的控作用，并且主要進(jìn)行高層管理人員的道德管理。銀行的高級(jí)管理階層有一套專門的管理體系，能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)調(diào)節(jié)。此外，銀行內(nèi)部還有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行綜合全面的管理。在這些部門中，都有一個(gè)首席的執(zhí)行官，負(fù)責(zé)與其他部門的交流以及風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。

先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和檢測(cè)技術(shù)。準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)是提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力的關(guān)鍵，而風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)具有極高的復(fù)雜性，只有借助一定的工具才能保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。西方國(guó)家在風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)上有較大的成就。以美國(guó)為例，美聯(lián)銀行設(shè)計(jì)了一種被稱為CAT的信用分析系統(tǒng)，能夠?qū)υ诰€的信貸文件進(jìn)行分析和管理，并且根據(jù)在線審批的結(jié)果為客戶制定具有針對(duì)性的管理方案。美聯(lián)銀行還研發(fā)了一種新型的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)，能夠?qū)缀跛蓄愋偷男刨J風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)技術(shù)方面，美國(guó)銀行也有一定的成就，例如外部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建立。外部評(píng)級(jí)系統(tǒng)可以對(duì)企業(yè)所有的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)級(jí)，從而為信貸業(yè)務(wù)提供客觀、真實(shí)的數(shù)據(jù)參考。銀行可以及時(shí)的掌握企業(yè)的規(guī)模大小、還款能力、發(fā)展前景等，從而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的分析。

有效的內(nèi)部控制制度。西方銀行在發(fā)展的過(guò)程中，為了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，逐漸形成了一套完善的內(nèi)部管理機(jī)制。

科學(xué)的內(nèi)部控制制度包括幾個(gè)方面的內(nèi)容。首先是科學(xué)的銀行治理結(jié)構(gòu)。通常銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)中會(huì)設(shè)有監(jiān)理會(huì)，其主要的作用是對(duì)銀行高層管理人員的行為進(jìn)行約束，并將審計(jì)的結(jié)果直接反映給董事會(huì)，從而確保了監(jiān)理部門的獨(dú)立性和權(quán)威性。其次是相互制約的業(yè)務(wù)部門和嚴(yán)格的審批授權(quán)制度。西方的商業(yè)銀行一般實(shí)行審貸分離的管理方式。在信貸授權(quán)方面采用的是信貸委員會(huì)批準(zhǔn)制度，其核心的要點(diǎn)是信貸授權(quán)審批制度。在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)時(shí)，市場(chǎng)部門需要先對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行審核和評(píng)估，再由信貸委員會(huì)的成員給客戶的信用定一個(gè)等級(jí)，完成以上步驟后，貸款的業(yè)務(wù)才能進(jìn)行。在業(yè)務(wù)正式實(shí)施后，再由信貸部門將客戶的信貸資料存入銀行的系統(tǒng)中，便于信貸部門的及時(shí)查詢和管理。

西方的商業(yè)銀行已經(jīng)基本上實(shí)現(xiàn)了電子化的管理。通過(guò)電子化的管理，能夠極大的提高信貸業(yè)務(wù)的管理效率和質(zhì)量，有效的降低信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并將銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)的作用發(fā)揮到最大。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)的電子管理系統(tǒng)，可以將所有的業(yè)務(wù)內(nèi)容和操作流程都通過(guò)電腦進(jìn)行管理，這種方法不僅具有較強(qiáng)的操作性和實(shí)用性，而且能夠提高數(shù)據(jù)的安全性以及數(shù)據(jù)運(yùn)算的準(zhǔn)確性。

完善我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

按照權(quán)力制衡原則建立起完善的信貸組織結(jié)構(gòu)。在信貸部門的建設(shè)過(guò)程中，要遵循相互制衡、程序定位、系統(tǒng)協(xié)調(diào)等基本原則，具體如下：

首先, 信貸部門的建設(shè)要遵循相互制衡的原則，使得商業(yè)銀行各部門之間能夠形成一定的牽制作用，在工作過(guò)程中相互監(jiān)督。

其次，信貸部門的建立應(yīng)當(dāng)遵循程序定位的原則，各個(gè)部門的工作人員要有明確的分工，在工作過(guò)程中所有部門處理好自己部門的事物，不對(duì)其他部門的工作進(jìn)行干預(yù)。

最后是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)的原則。各部門在工作過(guò)程中要向著同一個(gè)目標(biāo)努力，在完成自己部門工作的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)部門之間的相互協(xié)調(diào)與合作，增加信息的共享與交互，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理。

以成本收益最優(yōu)為準(zhǔn)則，建立全新的信貸運(yùn)作流程。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期具有不確定性，不確定性的來(lái)源包括負(fù)面的效應(yīng)和正面的效應(yīng)兩個(gè)方面。投資者之所以愿意承受較大的投資風(fēng)險(xiǎn)就是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的正面效應(yīng)能夠帶來(lái)極大的經(jīng)濟(jì)利益。一般來(lái)說(shuō)，投資的風(fēng)險(xiǎn)越大，收益性就越高。商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)的辦理時(shí)，不僅要考慮到收益的問(wèn)題，還要采取各種措施將風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降低，只有這樣才能保證風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)。

以系統(tǒng)、人員等為支撐，建立完善的信貸支持體系。商業(yè)銀行還要加快系統(tǒng)化信貸培訓(xùn)機(jī)制的建立。信貸培訓(xùn)是提高信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展質(zhì)量的有效途徑。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)首先做好信貸管理人員的專業(yè)培訓(xùn)，制定合理的培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)各個(gè)崗位的信貸人員進(jìn)行有針對(duì)性的培訓(xùn)，并且定期進(jìn)行培訓(xùn)內(nèi)容的更新，使業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力能夠跟上時(shí)代發(fā)展的步伐，在銀行內(nèi)部建立起高素質(zhì)的信貸人員隊(duì)伍，從根本上確保信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的質(zhì)量。最后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高數(shù)據(jù)的質(zhì)量，加強(qiáng)信息技術(shù)在信貸流程中的使用?？蛻粜畔⒃谛刨J業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中起到重要的作用，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和有效性則需要一定的信息技術(shù)作為支撐。我國(guó)的銀行必須關(guān)注數(shù)據(jù)質(zhì)量，將數(shù)據(jù)的管理作為日常工作中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，并采取有效的管理機(jī)制對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量低下的問(wèn)題著手進(jìn)行解決。

建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度環(huán)境。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的提高依賴于完善的管理制度，只有在良好的制度下才能確保先進(jìn)的技術(shù)手段得以有效的發(fā)揮。在管理制度的建立上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)首先建立起完善的內(nèi)部控制機(jī)制。內(nèi)部控制是指通過(guò)一定的計(jì)劃和組織在業(yè)務(wù)的運(yùn)行過(guò)程中進(jìn)行協(xié)調(diào)和管理，確保資金的安全性和會(huì)計(jì)資料的可靠性。

（作者單位：中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院）