國際貿易中的結算方式風險比較

文/韓長坡，山東鋼鐵集團國際貿易有限公司

國際貿易中的結算方式風險比較

文/韓長坡，山東鋼鐵集團國際貿易有限公司

自從中國加入國際貿易組織后，越來越多的國內經(jīng)濟體逐漸參與到國際貿易活動中，不僅增加了國內經(jīng)濟體的收入，還促進了國家外匯的增長。然而，選擇合適的貿易結算方式對企業(yè)的風險規(guī)避及其重要。因此，本文主要研究三種貿易結算方式及其如何規(guī)避和防范相關風險。

匯兌；托收；信用證；風險防范

1 國際貿易結算方式介紹

（1）匯兌。匯兌根據(jù)劃轉款項的不同方法以及傳遞方式的不同可以分為信匯和電匯兩種，由匯款人自行選擇。信匯是匯款人向銀行提出申請，同時交存一定金額及手續(xù)費，匯出行將信匯委托書以郵寄方式寄給匯入行，授權匯入行向收款人支付一定金額的一種匯兌結算方式。電匯是匯款入將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。

（2）托收。托收結算的方式是指貨物在裝上船后，出口方將合同發(fā)票箱單及提單等相關資料一次性遞交出口方銀行，銀行通過快遞方式寄到進口方銀行，進口方銀行收到相關單據(jù)后，向進口方催款，指令其付款。進口方付款后，進口方銀行將款項支付給出口方銀行。再這個過程中，出口方的銀行即是托收行。

（3）信用證。在國際貿易活動中，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。可見，信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規(guī)定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規(guī)定的條款發(fā)貨，銀行代買方付款。

2 國際結算的風險

2.1 匯兌結算

匯兌的前提是，出口方?jīng)]有收到進口商的完整貨款，而且也沒有收到進口商相關的付款承諾，就已經(jīng)將貨物憑證轉交給進口商，也就是說，這種方式的特點即為先收貨，后付款。這對出口商是極其不利的。如果進口商違約，那么就形成了進口商方可以自由的取到出口商發(fā)出的貨物，并進行隨意的支配。還有一種預付貨款的方式，就是由進口商先將所有的貨款先預付給出口商，出口商在收到進口商付款的單據(jù)之后，在進行付貨，但是一般都采用的是定金預付的方式進行。

2.2 托收結算

托收的主要存在四種風險：進口商的信用風險、代收銀行的風險、進口國家的政治風險及財務風險。進口商的信用如果喪失，以及代收行與進口商勾結后，那么出口商就極有可能收不到貨款，并且也損失了貨物。在進口商方面的國家也會因為戰(zhàn)爭、罷工等多方面的原因而得不到進口許可證，而導致不能按時付款，這些的現(xiàn)象都屬于是進口商所要考慮的國家的政治風險。財務風險主要在于假如進口商出現(xiàn)違約的情況，并且找各種原因來拒絕付款，這時就會導致收回失敗，這時候假如出口商找任何的理由拒絕付款，那么，在這其中所產生的所有費用全部由財務承擔，這就是財務風險。

2.3 信用證結算

對于進口商而言，可能收到的貨物與訂購合同前或者出口商郵寄的樣品不符的情況，還可能出口商偽造單據(jù)后收到貨款，實際上并沒有發(fā)貨。對于出口商而言，可能出現(xiàn)進口商不能按照銷售合同內容開信用證，進口商有可能進行信用詐騙，進口商在信用證上設置“軟條款”等。

3 防范措施

（1）風險回避。風險回避是企業(yè)進行貿易活動最安全的方法。這種方法可以完全避免某一種可能發(fā)生風險而造成的損失。風險回避要求企業(yè)在準備和國外企業(yè)進行貿易前，一定要對該國外企業(yè)進行信譽調查，如果其信譽良好，企業(yè)可以放心與其進行貿易活動。這樣，采用匯兌或者托收方式是可行的。另外，結算風險會使買賣雙方蒙受損失，買賣雙方應當采取一定的措施來防范風險。在簽訂合同時，首先要選擇好結算貨幣。若以本幣結算，不存在外匯風險;若必須以外匯結算，在交易磋商中應當盡量爭取選擇出口用硬幣、進口付匯用軟幣的原則。其次，企業(yè)也可以通過套期保值，進行與貿易結算外匯流向相反的遠期外匯交易來消除結算風險。

（2）首先要進行對進出口商方面的銀行信用度的核實，必須仔細的進行調查公司的代收可靠地信用程度，還可以投保信用險，一次來轉嫁出口收匯的相關風險，目前，國家出臺了一些關于鼓勵廣大貿易出口企業(yè)，實際上就是以財政資金作為保障，并設立了專門的保險機構，以此為出口商提供收匯安全的一些政治保險的相關政策制度，它的作用是一般商業(yè)保險企業(yè)不能承保和不敢接收的境外信用風險，另一方面還可以選擇多種結算的方式在一起，首先可以選擇預收一些貨款，這樣就可以降低風險，因此，想要確保托收方式的收款安全，出口商可以預收一定的預付金，余額用D/P即期的方式收匯。預付金的比例和匯付一樣，一般為合同總值的25-30%為宜。

由此可以看出來，國際貿易的進行是有一定的風險，這種風險的發(fā)生有可能對出口方、進口方及相關銀行遭受巨大的損失。所以，在進行國際貿易前，風險評估是非常必要的，對于三種國際貿易結算方式而言，由于信用證是銀行信用，企業(yè)可以多采用這種結算方式。另外兩種方式并不是不用，而是在風險評估后進行使用。全球的經(jīng)濟一體化在不斷發(fā)展的同時，怎樣才能更好的避免在國際貿易結算時的風險，減少對資金的占用，怎樣能夠加快資金的周轉，是每個企業(yè)慎重考慮的核心因素。

[1]王香芬.信用證方式下出口商的風險與防范[J].科技信息,2008,27.

[2]葉玉紅.信用證項下單據(jù)不符的處理及防范[J].黑龍江對外經(jīng)貿,2007,6.

韓長坡（1983—），男，山東省泰安人，職稱：經(jīng)濟師，學歷：本科，研究方向：國際貿易。