芻議商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險及管理策略

胡瑞英

【摘 要】隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)地位不可撼動。然而，中小企業(yè)的融資困難問題一直未得到妥善解決。由于中小企業(yè)獨(dú)特的經(jīng)營特性以及商業(yè)銀行自身風(fēng)險管理的缺陷，作為中小企業(yè)資金需求的重要供給方，商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放信貸面臨著巨大的信用風(fēng)險，須嚴(yán)格審批程序發(fā)放貸款以降低信用風(fēng)險的影響，從而降低了對中小企業(yè)資金供給。本文基于中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀及信貸風(fēng)險的原因分析，從商業(yè)銀行視角提出有針對性的信用風(fēng)險管理措施，從而達(dá)到既對中小企業(yè)信貸風(fēng)險的防范和化解，又提高中小企業(yè)信貸規(guī)模的目的。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；中小企業(yè)；信貸風(fēng)險；風(fēng)險管理

一、引言

中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中起到支撐性作用，然而中小企業(yè)的融資渠道窄、融資困難的現(xiàn)象一直沒有得到有效的改善，商業(yè)銀行在面對中小企業(yè)信貸申請時非常慎重，原因在于中小企業(yè)自身經(jīng)營特征及道德風(fēng)險導(dǎo)致信用風(fēng)險較高，以及銀行缺乏有效的信用風(fēng)險管理體系和方法。我國正處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的革新進(jìn)程，中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅力量，無論是從加強(qiáng)對中小企業(yè)發(fā)展支持還是從發(fā)展我國商業(yè)銀行自身的貸款業(yè)務(wù)來說，都必須將增強(qiáng)對我國中小企業(yè)信用貸款風(fēng)險的管理作為要事。

二、我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀及信貸風(fēng)險分析

1.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀

（1）貸款額度小。商業(yè)銀行對于中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的審批可謂是謹(jǐn)慎至極，中小企業(yè)能夠提供的作為擔(dān)保的抵押物折現(xiàn)價值以及公司自身的運(yùn)營狀況很難通過審批，即便獲得審批獲得額度也有限，100萬元的限度一般是能夠?qū)徟l(fā)放的最高限度。

（2）期限短、頻率高。中小企業(yè)獲得的一般都是1-2年的短息貸款。據(jù)國家調(diào)查統(tǒng)計，大企業(yè)貸款頻率僅為中小企業(yè)的0.2，而且管理成本可以為銀行節(jié)約80%，而中小企業(yè)的總貸款額不足大企業(yè)六成。

（3）時效高。各大商業(yè)銀行為了自身業(yè)務(wù)增長的同時積極響應(yīng)國家號召，進(jìn)行流程優(yōu)化以保證提高客戶的業(yè)務(wù)辦理速度，例如積極整合內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，許多銀行內(nèi)部的部門機(jī)構(gòu)直接面對市場又稱“簡政放權(quán)”、銀行總行根據(jù)各支行的業(yè)務(wù)整體情況和不同的客戶經(jīng)理組的信用風(fēng)險薦別與防控能力進(jìn)行有差異的授權(quán)、將中小企業(yè)貸款審批權(quán)限下放等多種措施，這樣可以大大提升中小企業(yè)信用貸款的審批時效，通過這些方式商業(yè)銀行辦理一筆信用貸款平均工作時限已經(jīng)縮短至5個工作日。

（4）貸款價格敏感度低。中小企業(yè)向銀行進(jìn)行貸款大多是因?yàn)槠髽I(yè)急需一筆資金維持公司的正常運(yùn)營，對貸款發(fā)放的時效性要求高，所以被迫承擔(dān)銀行為了自身成本和運(yùn)營風(fēng)險考慮對貸款利率上浮帶來的成本。

2.商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險及原因分析

（1）中小企業(yè)自身特點(diǎn)及道德風(fēng)險導(dǎo)致的風(fēng)險

①中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險大。中小企業(yè)在初始階段所使用的資金通常是由合伙制的少數(shù)股東或者個人制的企業(yè)主單獨(dú)出資所構(gòu)成的，資金少，加之中小企業(yè)管理制度不周全，管理方式不科學(xué)，經(jīng)營規(guī)劃往往忽視長期的發(fā)展導(dǎo)致資金鏈?zhǔn)秩菀讛嗔?，?jīng)營狀況可能因?yàn)闆]有資金更新生產(chǎn)技術(shù)而有很大消極影響，對市場風(fēng)險抵抗力不足。

②中小企業(yè)財務(wù)制度不規(guī)范。我國大多中小企業(yè)的財務(wù)報表規(guī)范化程度很低，甚至為了達(dá)到偷稅漏稅以及騙取商業(yè)銀行貸款的目的披露虛假信息。商業(yè)銀行人員必須忽略企業(yè)提供的會計信息，從賬外搜索信息以達(dá)到了解企業(yè)真實(shí)財務(wù)狀況和經(jīng)營信息的目的，對于銀行來說存在很大的成本與風(fēng)險。

③中小企業(yè)擔(dān)保能力差。抵押擔(dān)保是目前商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放信用貸款常用的方式。然而中小企業(yè)廠房機(jī)器等固定資產(chǎn)價值較低，加之很多中小企業(yè)為高科技類型，主要資產(chǎn)是無形資產(chǎn)，難以提供足額擔(dān)保價值。

④信息不對稱導(dǎo)致中小企業(yè)逆向選擇和道德風(fēng)險。由于很多中小企業(yè)多頭貸款（向多個商業(yè)銀行進(jìn)行貸款）和多開戶頭（在同一商業(yè)銀行開多個戶頭進(jìn)行多次貸款），銀行要想收集到完整真實(shí)的中小企業(yè)經(jīng)營信息和財務(wù)狀況十分困難，會承擔(dān)很大的成本和較高的風(fēng)險。這種信息不對稱會導(dǎo)致中小企業(yè)騙貸等逆向選擇行為，以及貸后增加經(jīng)營風(fēng)險等道德風(fēng)險行為的發(fā)生。

（2）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理缺陷

商業(yè)銀行風(fēng)險管理缺陷也導(dǎo)致了中小企業(yè)信貸風(fēng)險的發(fā)生。

①商業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制不健全。中小企業(yè)信貸風(fēng)險的發(fā)生除了自身經(jīng)營特點(diǎn)以及宏微觀環(huán)境因素的影響外，銀行也應(yīng)承擔(dān)一部分責(zé)任。我國商業(yè)銀行所建立的風(fēng)險管理制度不完善，缺乏對中小企業(yè)客戶系統(tǒng)全面高效的風(fēng)險預(yù)警與檢測能力。商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制不完善、不健全和落實(shí)執(zhí)行不到位，以及銀行內(nèi)部人員的業(yè)務(wù)技能水平不高，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險控制能力，缺乏專業(yè)的風(fēng)險分析方法與人員等也是造成中小企業(yè)信貸風(fēng)險無法控制的原因。

②商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系不完善。為了降低銀行的風(fēng)險，保障銀行的正常運(yùn)行，商業(yè)銀行研發(fā)了一套內(nèi)部信用評級機(jī)制。為了能夠精準(zhǔn)的量化貸款客戶的信用風(fēng)險并能準(zhǔn)確計算其水平銀行便會使用信用評級系統(tǒng)，機(jī)理是運(yùn)用一定的科學(xué)的方法對提交借款申請的企業(yè)能夠如期還本付息的意愿和能力進(jìn)行綜合的評估，并使用簡單的評級數(shù)字使銀行能夠直觀的感受到風(fēng)險的大小。但是我國的商業(yè)銀行大多使用同一種信用評級系統(tǒng)，針對中小企業(yè)和大型企業(yè)使用同一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用的評級，不利于商業(yè)銀行對中小企業(yè)進(jìn)行信貸風(fēng)險控制。另外，信用評級模型只能對量化指標(biāo)進(jìn)行應(yīng)用，沒有考慮非量化指標(biāo)的影響，而往往定性指標(biāo)具有更多的信息含量和影響；而且信用評級模型的正確使用依賴于指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠，而如前所述，中小企業(yè)財務(wù)信息質(zhì)量較低，對依賴其財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行的評級結(jié)果缺乏可靠性。

③商業(yè)銀行風(fēng)險評估模型缺乏普適性。雖然我國目前有很多風(fēng)險評估模型，但每一個風(fēng)險評估模型都有不同的適用條件，例如信息披露完善的上市條件或者是完全理想化的完全市場競爭環(huán)境。雖然目前處于中高速發(fā)展階段的中小企業(yè)對經(jīng)濟(jì)的增長作用已然不可撼動，但是大多數(shù)中小企業(yè)都是小生產(chǎn)型的經(jīng)營模式，生產(chǎn)規(guī)模很小，一般情況下達(dá)不到我國上市的標(biāo)準(zhǔn)。所以，這些中小企業(yè)在信息披露方面存在著局限性，不能準(zhǔn)確的獲得數(shù)據(jù)，基本上沒有任何一個正式的風(fēng)險評估模型適用于中小企業(yè)。endprint

④商業(yè)銀行貸后管理反饋機(jī)制不完善。貸后管理是指從貸款放發(fā)或者其他業(yè)務(wù)發(fā)生后直致本息收回或業(yè)務(wù)結(jié)束的全過程的信貸管理。貸后管理對于商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的的安全保證具有無法言喻的重要性。長期以來，我國商業(yè)銀行對于信貸管理中的貸后管理一直沒有進(jìn)行嚴(yán)格的管理，從而使其一直是貸款各個環(huán)節(jié)中的最薄弱的一項(xiàng)，缺乏前端人員和后臺支持人員對客戶進(jìn)行不斷地跟蹤了解，大部分銀行沒有實(shí)現(xiàn)“雙人實(shí)地調(diào)查制”，缺乏對工商稅務(wù)等相關(guān)單位的溝通交流。其發(fā)放的貸款在用途控制上也沒有實(shí)行賬戶的封閉監(jiān)管，對企業(yè)的資金使用缺乏還款來源的監(jiān)管。銀行沒有專門人員及時把握客戶的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，收集信息不完全，不能正確的對客戶的信用評級或者定價進(jìn)行校正。

三、商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理的對策

為了加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理，商業(yè)銀行可以從以下幾個方面著手：

1.完善銀行內(nèi)部授信體系

就目前商業(yè)銀行的信貸管理來看，沒有形成一整套有針對性的完善、高效的內(nèi)部授信系統(tǒng)，這說明我國商業(yè)銀行未完善對中小企業(yè)主的內(nèi)部授信的風(fēng)險管理。有別于國有大型企業(yè)，針對中小企業(yè)的信貸特點(diǎn)商業(yè)銀行應(yīng)從細(xì)化貸前風(fēng)險調(diào)查要素入手完善授權(quán)授信制度，根據(jù)各分支行不同的資產(chǎn)質(zhì)量、區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、決策水平的差別化進(jìn)行不同的授權(quán)，根據(jù)各分支行業(yè)務(wù)的實(shí)際情況和其經(jīng)營管理效率授權(quán)與其實(shí)際水平相適應(yīng)的授信審批權(quán)限。同時研究體制運(yùn)行的整體情況和授信管理的現(xiàn)實(shí)情況，考察同行先進(jìn)的管理理念和管理方法，建立授信評審模型與操作架構(gòu)，與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，對授信評審模型與操作架構(gòu)進(jìn)行論證，為進(jìn)一步細(xì)化操作流程打好基礎(chǔ)。

2.構(gòu)建專門針對中小企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評級體系

商業(yè)銀行目前正在使用的信用評級體系是根據(jù)信息完全披露的上市公司建立的，對于大型國有企業(yè)的信用等級評估是較為科學(xué)客觀的，但是面對經(jīng)營特點(diǎn)特殊的中小企業(yè)用相同的評級體系卻會導(dǎo)致其信用評價等級偏低。商業(yè)銀行在以弱化信用風(fēng)險為目的的基礎(chǔ)上須研發(fā)一套專門針對中小企業(yè)的信用評級體系，以改善當(dāng)前的這種不科學(xué)信用體系的現(xiàn)狀。在不降低風(fēng)險把控并且可以精準(zhǔn)把握中小企業(yè)的風(fēng)險特性的前提下，遵循“重資金流量而不重企業(yè)的大小”，“重視真實(shí)信用而不重賬目報表”的主要原則，并突出企業(yè)主之前運(yùn)營中的征信記錄等。在實(shí)際操作中，減少規(guī)模類指標(biāo)的測定，強(qiáng)調(diào)實(shí)際現(xiàn)金流的考察，使對中小企業(yè)的信用等級評價能夠真實(shí)合理的反映出資信狀況和償債能力，為信貸的審批提供科學(xué)可靠的依據(jù)，以及時規(guī)避風(fēng)險。

3.建立科學(xué)的中小企業(yè)信貸風(fēng)險定價機(jī)制

中小企業(yè)主因?yàn)槊抗P貸款的要求時效高，加上商業(yè)銀行在面對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的時候面臨的風(fēng)險更大，所以中小企業(yè)不得不接受商業(yè)銀行對于貸款利率的在國家允許范圍內(nèi)的上調(diào)，因此商業(yè)銀行應(yīng)該在國家法律法規(guī)和金融政策允許的前提下設(shè)定彈性的貸款利率和科學(xué)的風(fēng)險定價機(jī)制?；径▋r原則是要根據(jù)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險程度確定企業(yè)的執(zhí)行利率，綜合考慮諸如企業(yè)行業(yè)特性、所處的發(fā)展階段等不同因素，判斷分析未來利率發(fā)展趨勢和當(dāng)前市場競爭宏觀環(huán)境，科學(xué)合理的確定中小企業(yè)貸款的信用風(fēng)險水平，篩選出商業(yè)銀行中小企業(yè)目標(biāo)客戶，區(qū)分企業(yè)規(guī)模大小、所處行業(yè)、宏觀環(huán)境、擔(dān)保方式等風(fēng)險水平，從而使貸款定價做到彈性和差別化，實(shí)現(xiàn)收益最大化，制定科學(xué)合理的風(fēng)險定價機(jī)制，便于弱化信貸風(fēng)險。

4.完善并落實(shí)中小企業(yè)貸后風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

從目前商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸調(diào)查的現(xiàn)狀來看，面對國有大型企業(yè)的不良貸款率大大低于中小企業(yè)的貸款，面對日益嚴(yán)峻的中小企業(yè)信貸風(fēng)險的形式，商業(yè)銀行應(yīng)加大對貸后管理的控制，囊括所有信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任追究制度的建立必須提上日程，這就需要大力研發(fā)一套完整、嚴(yán)密的貸后風(fēng)險預(yù)警機(jī)制以減少貸后風(fēng)險的發(fā)生。首先，對于可能出現(xiàn)風(fēng)險的問題做到及時披露，必要時請求法律相關(guān)人員協(xié)助；其次，建立起中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部考核一級責(zé)任追究制度，既有利于緩解中小企業(yè)貸款難的現(xiàn)狀又有利于貸后監(jiān)管；再次，建立起標(biāo)準(zhǔn)化的信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，持續(xù)優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)的流程，充分考慮市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，強(qiáng)化各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控，實(shí)現(xiàn)高效的風(fēng)險管理。

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