深度融合 精細(xì)高效發(fā)揮專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)中的引擎作用

余 林， 廖 屹

(中國(guó)電建集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司， 四川 成都 610072)

深度融合精細(xì)高效發(fā)揮專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)中的引擎作用

余 林， 廖 屹

(中國(guó)電建集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司， 四川 成都 610072)

實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)深化改革和走向國(guó)際一流工程公司的必由之路。風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新和發(fā)展?fàn)縿?dòng)著企業(yè)的前途和命運(yùn)，因此做好專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有十分重要的意義。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提前對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估，并基于此進(jìn)行有效應(yīng)對(duì)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。通過(guò)深度融合和精細(xì)高效地開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，發(fā)揮專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)中的引擎作用。

專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； 風(fēng)險(xiǎn)管理； 精細(xì)化； 深度融合

0 前 言

我國(guó)引入風(fēng)險(xiǎn)管理理論后,企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力有了一定的發(fā)展,但企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，在資源和能力有限的條件下，如何圍繞企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)使風(fēng)險(xiǎn)管理工作有的放矢，是開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。

中國(guó)電建集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)建設(shè)“具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的質(zhì)量效益型工程公司”的愿景，不僅需要有效防范和化解因國(guó)際形勢(shì)復(fù)雜多變而帶來(lái)的國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還需要適應(yīng)國(guó)內(nèi)調(diào)結(jié)構(gòu)、保增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。如何好中創(chuàng)新、創(chuàng)優(yōu)地做好風(fēng)險(xiǎn)管理，完善科學(xué)、適用的全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，切實(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，提高管理效益，防范企業(yè)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)，確保公司持續(xù)、快速、科學(xué)發(fā)展和管理效能得到有效提升，顯得尤為重要和緊迫。

本文基于專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的視角，分析了開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的背景、方法、效用和未來(lái)提升的方向，提出通過(guò)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并有效應(yīng)對(duì)，保證風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，發(fā)揮專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)中的引擎作用。

1 開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的背景

2006年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》([2006 ]108號(hào))，開(kāi)創(chuàng)了中國(guó)國(guó)有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的先河。2008年，財(cái)政部等五部委發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))，隨后于2010年發(fā)布了18項(xiàng)內(nèi)控規(guī)范指引，要求上市公司執(zhí)行，并鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

經(jīng)過(guò)公司近年來(lái)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作的有效實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)管控效應(yīng)逐步凸顯。風(fēng)險(xiǎn)管理工作的強(qiáng)化降低了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，為企業(yè)構(gòu)建全面、長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。但風(fēng)險(xiǎn)管理工作任重而道遠(yuǎn)，應(yīng)創(chuàng)新性地做優(yōu)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)量化的過(guò)程，是提前進(jìn)行內(nèi)部控制管理的主要依據(jù)，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失程度的專項(xiàng)評(píng)估十分重要，通過(guò)對(duì)內(nèi)部活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)估，可以判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)的影響程度，結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，使管理者區(qū)分出主要風(fēng)險(xiǎn)和次要風(fēng)險(xiǎn)，集中精力應(yīng)對(duì)那些會(huì)造成重大問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高管理效能。

2 開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的方法

專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體思路是將待評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行全維度分解，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)源梳理，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單，用系統(tǒng)科學(xué)的專業(yè)方法對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行定性、定量評(píng)估，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略并有效實(shí)施。目前已有部分項(xiàng)目先期開(kāi)展了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，取得了較好的效應(yīng)，證明了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估行之有效，凸顯了其價(jià)值和作用。

2.1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別選擇有效的工具有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，可見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的主要步驟。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要素的識(shí)別不僅依賴于項(xiàng)目實(shí)施的環(huán)境，同時(shí)也受到企業(yè)內(nèi)在因素的影響，很大程度上還取決于執(zhí)行人員的理解習(xí)慣和工程經(jīng)驗(yàn)。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中有檢查表法、專家訪談法、德?tīng)柗品?、頭腦風(fēng)暴法等方法。

2.2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估是專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)最后正確采用何種對(duì)策起到重要的指導(dǎo)作用。風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)間、概率以及影響程度的分析與評(píng)估。按照這一整體思路，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，建立評(píng)估體系和評(píng)估等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，采用蒙特卡羅模擬法、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評(píng)價(jià)法、層次分析法、故障樹(shù)分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法等評(píng)估方法后，再將項(xiàng)目實(shí)際情況與評(píng)估體系進(jìn)行比對(duì)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

2.3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是通過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，制定出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，即對(duì)于工程建設(shè)項(xiàng)目中可能發(fā)生的不同風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目主體所能接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍，再運(yùn)用專業(yè)方法計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響因素后，將每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)結(jié)果與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比對(duì)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

2.4 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略及監(jiān)控運(yùn)行過(guò)程

選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和評(píng)價(jià)方法能科學(xué)系統(tǒng)地反映出項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，真正實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化和可度量化。通過(guò)以專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)研判，可使相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更客觀和全面，同時(shí)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，從風(fēng)險(xiǎn)管理策略的角度提出相應(yīng)解決建議，為決策者提供參考的依據(jù)。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，可以采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等風(fēng)險(xiǎn)管理策略。同時(shí)，通過(guò)選擇適宜的對(duì)策，監(jiān)控運(yùn)行情況并及時(shí)反饋，保證風(fēng)險(xiǎn)可控。

2.5 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)際運(yùn)用

現(xiàn)結(jié)合公司承接的孟加拉50萬(wàn)t污水處理項(xiàng)目專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程，進(jìn)行實(shí)際運(yùn)用分析。孟加拉50萬(wàn)t污水處理項(xiàng)目位于孟加拉首都達(dá)卡市，項(xiàng)目業(yè)主為達(dá)卡市水局。項(xiàng)目包含污水提升泵站、污水輸送干管、污水處理廠及污泥焚燒系統(tǒng)。項(xiàng)目施工期36個(gè)月，運(yùn)維期1年。項(xiàng)目實(shí)施前期，公司前往現(xiàn)場(chǎng)展開(kāi)了調(diào)研，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)包括：施工路線較長(zhǎng)，人為干擾較大，并且施工期間有大量工作需要當(dāng)?shù)馗髡块T的協(xié)助才能完成，對(duì)工期的保證和成本控制帶來(lái)了嚴(yán)重影響，同時(shí)設(shè)計(jì)規(guī)范的國(guó)別差異較大、合同約定嚴(yán)密性不足等一系列因素均為項(xiàng)目順利進(jìn)展增加了不確定性。

2.5.1 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)方法及步驟

(1)列出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)清單；

(2)采用頭腦風(fēng)暴法，通過(guò)會(huì)議的形式對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)清單中各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因子從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行評(píng)估；

(3)按照《風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)計(jì)算方法及判定標(biāo)準(zhǔn)》確認(rèn)各風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；

(4)將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為重大及重要的風(fēng)險(xiǎn)因子單獨(dú)列出，形成《項(xiàng)目重大、重要風(fēng)險(xiǎn)短清單》，以便對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行詳細(xì)分析。

2.5.2 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)清單

根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況識(shí)別出主要風(fēng)險(xiǎn)清單(見(jiàn)表1)。

表1 主要風(fēng)險(xiǎn)清單

2.5.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

依據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)相關(guān)部門共同通過(guò)頭腦風(fēng)暴法評(píng)估本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)清單，形成《風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)清單風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估》(見(jiàn)表2)。

根據(jù)初始評(píng)估結(jié)果，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)清單的基礎(chǔ)上，針對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)提煉形成《項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)短清單》(見(jiàn)表3)。

最后根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)清單中分值較高的中等風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)，形成《值得特別注意的中等風(fēng)險(xiǎn)清單》(見(jiàn)表4)。

表2 風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)清單風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估

表3 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)短清單

表4 值得特別注意的中等風(fēng)險(xiǎn)清單

2.5.4 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》、《風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》及《風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)計(jì)算方法及判定標(biāo)準(zhǔn)》確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

另外，通過(guò)對(duì)公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主要求不明確風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)承包商不利的合同條件風(fēng)險(xiǎn)等重大、重要風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案與監(jiān)控(見(jiàn)表5)。

根據(jù)孟家拉污水處理項(xiàng)目專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作結(jié)果表明，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)共計(jì)50項(xiàng)，其中重大風(fēng)險(xiǎn)1項(xiàng)、重要風(fēng)險(xiǎn)6項(xiàng)，中等風(fēng)險(xiǎn)36項(xiàng)，低風(fēng)險(xiǎn)7項(xiàng)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)總體處于較高水平。但基于孟加拉市場(chǎng)廣闊的未來(lái)前景、與平臺(tái)公司的重要戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系的牢筑等遠(yuǎn)期戰(zhàn)略統(tǒng)籌，通過(guò)對(duì)各主要風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、造成的影響進(jìn)行細(xì)致梳理，并有針對(duì)性地采用風(fēng)險(xiǎn)管理策略，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)解決方案并確保實(shí)施，本項(xiàng)目雖然短期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)較大，但在充分平衡短期風(fēng)險(xiǎn)與長(zhǎng)遠(yuǎn)收益的基礎(chǔ)上，具有相應(yīng)的市場(chǎng)拓展價(jià)值和效應(yīng)。通過(guò)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了識(shí)別和預(yù)控，以及為公司提供決策，該項(xiàng)目目前進(jìn)展較為順利，從項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)行上印證了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的必要性和工作效應(yīng)。

3 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效用和價(jià)值體現(xiàn)

專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅是滿足國(guó)資委監(jiān)管要求，更是公司轉(zhuǎn)型升級(jí)，精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作的內(nèi)在需要。開(kāi)展好專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可實(shí)現(xiàn)對(duì)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的常態(tài)化和動(dòng)態(tài)化的超前預(yù)判，通過(guò)精細(xì)化高效實(shí)施專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，使風(fēng)險(xiǎn)得以有效應(yīng)對(duì)，從而做好風(fēng)險(xiǎn)平衡。

3.1 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略的重要保證

戰(zhàn)略引領(lǐng)企業(yè)，所以在風(fēng)險(xiǎn)管理中戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要。根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式正在發(fā)生變化，通過(guò)管理求得效益最大化更具挑戰(zhàn)性，成功的企業(yè)在利用強(qiáng)大的技術(shù)力量管理其資產(chǎn)從而創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，滲透到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理的成果分享。通過(guò)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),同時(shí)也可以為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.2 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任層級(jí)

按照“集中管控、矩陣分布、全面覆蓋、全員參與”的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作可以進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到企業(yè)的各個(gè)層面。通過(guò)重大風(fēng)險(xiǎn)的防控，進(jìn)一步提升主責(zé)部門主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，強(qiáng)化責(zé)任，形成協(xié)同高效、齊抓共管的局面。

3.3 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提供充分的數(shù)據(jù)支持

在信息時(shí)代信息化管理十分重要，公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息化系統(tǒng)正在形成。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持，建立具有針對(duì)性的各類工具和模版，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化，并在此基礎(chǔ)上，關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)提取、分析和預(yù)警。通過(guò)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估收集數(shù)據(jù)可為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持，從而提升整體風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果。

3.4 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以加大國(guó)際項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控力度

公司正加大國(guó)際項(xiàng)目拓展力度，同時(shí)根據(jù)國(guó)家“一帶一路”政策，國(guó)際項(xiàng)目在公司具有十分重要的地位。但目前國(guó)際項(xiàng)目存在受全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響、業(yè)主支付能力下降、亞非拉等發(fā)展中國(guó)家政局動(dòng)蕩較大、國(guó)別標(biāo)準(zhǔn)差別較大等諸多風(fēng)險(xiǎn)。因此，提前做好國(guó)際工程項(xiàng)目專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，調(diào)查存在各類風(fēng)險(xiǎn)的主客觀條件，列出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)清單, 采用頭腦風(fēng)暴法，通過(guò)會(huì)議的形式，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)清單中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因子，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行集體評(píng)估, 按照《風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)計(jì)算方法及判定標(biāo)準(zhǔn)》確認(rèn)各風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí), 將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為重大及重要的風(fēng)險(xiǎn)因子單獨(dú)列出，形成《項(xiàng)目重大、重要風(fēng)險(xiǎn)短清單》，以便對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)因子進(jìn)行詳細(xì)分析，事先編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，及時(shí)采取措施防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)國(guó)際項(xiàng)目具有特別重要的意義。

3.5 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以保障風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，工程規(guī)模日益龐大、復(fù)雜，工程項(xiàng)目不斷朝信息化、綜合化和環(huán)?；确较虬l(fā)展，企業(yè)從參加招投標(biāo)與簽約、前期準(zhǔn)備、施工，到竣工交付使用，都可能遭遇各種類型的風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以充分預(yù)測(cè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)有效應(yīng)對(duì)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。

4 結(jié) 論

如何將專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及具體業(yè)務(wù)深度融合，實(shí)現(xiàn)精細(xì)化高效管理，避免表面化、形式化，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控縱向一體化，是風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是后續(xù)公司風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重點(diǎn)。隨著傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)的逐步緊縮，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更為激烈，企業(yè)善于分析和預(yù)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)，采取防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施，升華管理內(nèi)涵可以確保企業(yè)贏得先機(jī)。通過(guò)全方位、多維度、寬領(lǐng)域開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理不斷系統(tǒng)化、專業(yè)化、精細(xì)化，可切實(shí)發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控為公司中心工作創(chuàng)造價(jià)值的核心作用。下一步公司應(yīng)在下述方面進(jìn)行進(jìn)一步提升：

(1)進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，流程化、規(guī)范化開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。在現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理體系基礎(chǔ)上，細(xì)化專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，規(guī)范專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估路徑，形成責(zé)權(quán)分明、接口清晰的保障體系，確保專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)行的效果和效率，可進(jìn)一步固化風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門和各主責(zé)部門的責(zé)權(quán)范圍，確定責(zé)任框架。各部門按責(zé)任劃分，收集與市場(chǎng)決策和項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)、法律等風(fēng)險(xiǎn)的初始信息，圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多維度分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并提出應(yīng)對(duì)方案。

(2)積極培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，加強(qiáng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技能培訓(xùn)。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，項(xiàng)目管理人員特別是關(guān)鍵崗位人員是否具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，能否做到在順境中居安思危，在逆境中居險(xiǎn)思變非常重要。因此如何強(qiáng)化相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)知識(shí)的培訓(xùn)顯得尤為重要。通過(guò)培訓(xùn)使其了解風(fēng)險(xiǎn)管理文化、制度以及風(fēng)險(xiǎn)管理方法等，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

(3)加強(qiáng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的深度融合。企業(yè)面臨國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)逐漸萎縮，國(guó)際及新業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的態(tài)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，以專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為抓手，將風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控全方位植入業(yè)務(wù)流程，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理與日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)深度融合是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的重要途徑。在企業(yè)層面，對(duì)于企業(yè)重大投資、重大改革、重大并購(gòu)等重要事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息和案例進(jìn)行全面收集，通過(guò)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為企業(yè)決策提供參考信息；在業(yè)務(wù)層面，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全方位科學(xué)系統(tǒng)的分析整理，做出較為準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，確定風(fēng)險(xiǎn)策略和專項(xiàng)方案并有效實(shí)施，為項(xiàng)目管理提供科學(xué)建議。

(4)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略研究。行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制和轉(zhuǎn)移方法是專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的價(jià)值所在。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的選擇對(duì)最后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)結(jié)果至關(guān)重要，因此應(yīng)加強(qiáng)研究如何正確選擇風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，提高決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，切實(shí)發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為市場(chǎng)入口決策支持和日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的價(jià)值創(chuàng)造作用。

(5)做好全過(guò)程專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。下一步可加強(qiáng)市場(chǎng)入口預(yù)控和對(duì)實(shí)施過(guò)程實(shí)施在控，做好全過(guò)程專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。如：對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目在投標(biāo)前進(jìn)行可行性研究，對(duì)影響項(xiàng)目目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，進(jìn)行項(xiàng)目的敏感性分析。投標(biāo)報(bào)價(jià)前，分析業(yè)主所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況，業(yè)主的工程款落實(shí)情況和支付信譽(yù)；編標(biāo)報(bào)價(jià)階段，熟悉招標(biāo)文件，做好現(xiàn)場(chǎng)勘查，在單價(jià)和總價(jià)中考慮風(fēng)險(xiǎn)因素；訂立合同階段，對(duì)于過(guò)分苛刻的合同條款提出修改要求，以減少合同風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目實(shí)施階段，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和應(yīng)對(duì)，并適時(shí)監(jiān)控。

2017- 03- 27

余林(1981-)，男，湖北宜昌人，碩士，經(jīng)濟(jì)師，從事企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理工作。

F272.35

B

1003-9805(2017)04-0091-05