淺析小額貸款公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施

袁媛

摘 要 隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和中小型企業(yè)單位的融資需求不斷加大，服務(wù)于中小單位和個(gè)體發(fā)展的小額貸款公司應(yīng)運(yùn)而生。但由于小額貸款公司的發(fā)展起步較晚，與其相關(guān)的政策、制度等還不健全，小額貸款公司的發(fā)展當(dāng)前仍處于較不成熟的初級(jí)階段，在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，要面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)此進(jìn)行了分析，并在此基礎(chǔ)上提出了小額貸款公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞 小額貸款公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 措施

一、引言

小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人以及社會(huì)組織投資創(chuàng)立的，以民間融資的形式開展貸款業(yè)務(wù)的小型公司。近年來(lái)，小額貸款公司快速興起、發(fā)展，小額貸款機(jī)構(gòu)的興起一方面打破了之前單一的金融機(jī)構(gòu)包攬信貸業(yè)務(wù)的操作模式，對(duì)金融市場(chǎng)的多樣化發(fā)展和金融市場(chǎng)環(huán)境的改善發(fā)揮了不小的作用。另一方面，小額貸款機(jī)構(gòu)能夠有效解決部分經(jīng)濟(jì)收入能力較弱的單位和個(gè)體的融資問題，提高社會(huì)整體的資源配置效率。但就小額貸款公司本身的經(jīng)營(yíng)而言，還存在一些問題，其在快速發(fā)展的過(guò)程中，由于資本資金少，不可避免地會(huì)面臨籌資、資金操作、投資和資金回收等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為了促進(jìn)小額貸款公司的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，公司必須充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范措施。

二、小額貸款公司面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

籌資是小額貸款公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ)，籌資風(fēng)險(xiǎn)屬于小額貸款公司資金來(lái)源上出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，公司的資金來(lái)源主要為自然人、企業(yè)法人以及社會(huì)組織投資，不能從公眾存款處籌資。部分小額貸款公司在公司成立發(fā)展初期就將公司所有資本發(fā)放了出去，此時(shí)如果沒有持續(xù)的資金投入，就會(huì)出現(xiàn)巨大的需求矛盾，從而造成公司的融資風(fēng)險(xiǎn)。這樣的情況下，公司為了維持經(jīng)營(yíng)還可能走上非法集資或民間借貸等違規(guī)道路。

（二）資金操作風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司的資金操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指公司內(nèi)部因?yàn)橄到y(tǒng)設(shè)備或管理不完善等造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，大部分小額貸款公司使用的都是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，并沒有專業(yè)的數(shù)字信息化功能，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和核算仍需人工操作，這就可能由于財(cái)務(wù)工作人員的疏忽而導(dǎo)致操作過(guò)程出現(xiàn)失誤。另一方面，以手工操作為主的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件往往難以滿足客戶的信息需求，在對(duì)貸款客戶本金、利息等數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算時(shí)存在很高的錯(cuò)誤率，甚至可能造成新老客戶信息混亂的問題，最終影響小額貸款公司資金操作的安全性。

（三）投資風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司的投資風(fēng)險(xiǎn)主要是指資金投入后未達(dá)到預(yù)期收益而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是公司在貸款時(shí)未對(duì)被貸款對(duì)象進(jìn)行全面的考核，一旦被貸款對(duì)象的經(jīng)濟(jì)收益出現(xiàn)問題，公司就會(huì)陷入投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)小額貸款企業(yè)來(lái)說(shuō)，投資風(fēng)險(xiǎn)若不能得到及時(shí)、有效的解決，就會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成嚴(yán)重的影響。

（四）資金回收的風(fēng)險(xiǎn)

在小額貸款公司的發(fā)展過(guò)程中，資金回收的風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于成本資金轉(zhuǎn)化為結(jié)算資金和結(jié)算資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金的兩個(gè)環(huán)節(jié)。由于資金回收的時(shí)間和金額等都具有很大的不確定性，會(huì)給公司帶來(lái)較大的資金回收風(fēng)險(xiǎn)。這樣的情況下，公司必須合理配置資源，在必要的情況下將預(yù)算發(fā)放出去，使公司資金能夠有效運(yùn)轉(zhuǎn)，且資金的回收工作必須按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。

三、小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

（一）拓寬融資渠道

拓寬融資渠道是小額貸款公司防范并降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，也是必要手段之一。第一，小額貸款公司應(yīng)充分利用當(dāng)下的社會(huì)市場(chǎng)資源，努力發(fā)展合作伙伴，拓寬融資渠道，進(jìn)一步加強(qiáng)公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，增加公司的流動(dòng)資金，解決公司資金短缺的問題。第二，公司可以通過(guò)發(fā)展民間資本或與外國(guó)公司合作等方式拓寬公司的融資來(lái)源，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三，小額貸款公司要完善財(cái)務(wù)管理模式，在公司發(fā)展過(guò)程中，要善于發(fā)現(xiàn)并總結(jié)問題，在此基礎(chǔ)上探索解決問題的最佳方案以應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四，公司在拓寬融資渠道、尋找合作客戶時(shí)，要注重合作雙方的互利共贏，并在合作過(guò)程中不斷自我總結(jié)，監(jiān)督核查資金的運(yùn)行情況，確保資金的合理使用和有效運(yùn)轉(zhuǎn)。第五，在與融資公司合作時(shí)，必須全面調(diào)查，充分了解融資公司的經(jīng)營(yíng)狀況和信用等，要從根本上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第六，小額貸款公司要積極與銀行等金融機(jī)構(gòu)展開合作，以擴(kuò)大公司的貸款規(guī)模，同時(shí)也能夠降低公司的資金風(fēng)險(xiǎn)。此外，要充分利用國(guó)家政策優(yōu)惠和政府的幫扶政策，解決公司的融資問題，增強(qiáng)公司的融資能力。

（二）規(guī)范公司的資金操作程序

規(guī)范小額貸款公司的資金操作程序是防范其資金操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，其能夠有效規(guī)避公司員工在資金操作時(shí)的錯(cuò)誤，減少資金操作過(guò)程給公司帶來(lái)的損失。規(guī)范資金的操作程序一方面要做好資金分析統(tǒng)計(jì)工作，要在貸款前對(duì)貸款單位的經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景進(jìn)行全面的考察和分析，充分了解貸款單位的情況，并調(diào)取貸款單位最新的征信報(bào)告，并對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)整合，以為公司的貸款操作提供參考，在各項(xiàng)審核均合格后再放貸。另一方面，在對(duì)貸款單位進(jìn)行調(diào)查時(shí)，小額貸款公司要注意調(diào)查人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德等，避免因人員問題而引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，正處于發(fā)展初期的小額貸款單位可以向發(fā)展較成熟的貸款公司學(xué)習(xí)，借鑒其先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從而進(jìn)一步完善公司的資金操作程序，以規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）完善單位內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制機(jī)制

當(dāng)前，國(guó)家出臺(tái)了許多的優(yōu)惠政策以幫助小額貸款公司的發(fā)展，但在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中，小額貸款公司仍面臨許多的問題。為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，小額貸款公司應(yīng)該充分借鑒國(guó)內(nèi)外貸款公司的成功案例和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題有一個(gè)全面而正確的認(rèn)識(shí)。在此基礎(chǔ)上，小額貸款公司要依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，在結(jié)合其他貸款公司經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，建立并完善單位內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)。首先，貸款公司要建立起分層決策機(jī)制，根據(jù)貸款業(yè)務(wù)和貸款金額的不同，設(shè)置不同的審批程序和負(fù)責(zé)人，并嚴(yán)格禁止越權(quán)審批，同時(shí)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人要對(duì)自己負(fù)責(zé)的貸款項(xiàng)目進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的登記，從而減少人員方面的財(cái)務(wù)失誤和風(fēng)險(xiǎn)。其次，小額貸款公司內(nèi)部負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)人員要緊跟市場(chǎng)發(fā)展，要能夠分析市場(chǎng)走向和風(fēng)險(xiǎn)，要能合理預(yù)估公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行處理。最后，小額貸款公司要能根據(jù)市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展靈活調(diào)整利率，以保證自身經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

（四）加強(qiáng)對(duì)意向客戶信息的調(diào)查

加強(qiáng)對(duì)意向客戶信息的調(diào)查力度是小額貸款公司有效規(guī)避資金回收風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，通過(guò)對(duì)意向客戶信息的調(diào)查，能夠?qū)蛻舻倪€款能力有一個(gè)準(zhǔn)確的把握，從而規(guī)避資金回收風(fēng)險(xiǎn)。首先，貸款公司要對(duì)客戶的基本個(gè)人信息和項(xiàng)目信息進(jìn)行調(diào)查，明確信用貸款擔(dān)保人，分清一般擔(dān)保責(zé)任和連帶擔(dān)保責(zé)任。其次，貸款公司要能有效辨別貸款風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)和客戶，加強(qiáng)對(duì)此類客戶的審核，或盡可能拒絕其貸款要求。再次，在對(duì)客戶進(jìn)行詳盡的調(diào)查后，將有效信息匯總，制作資產(chǎn)負(fù)債表，再由公司相關(guān)部門進(jìn)一步審核。最后，在與貸款客戶簽署合同時(shí)，必須遵守國(guó)家相關(guān)法規(guī)并仔細(xì)核對(duì)，避免出錯(cuò)。通過(guò)對(duì)客戶資料的全面調(diào)查與審核，能夠盡可能避免公司的資金回收風(fēng)險(xiǎn)。

（作者單位為沈陽(yáng)金融商貿(mào)開發(fā)區(qū)普羅米斯小額貸款有限責(zé)任公司）

參考文獻(xiàn)

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