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    小企業(yè)貸款風(fēng)險控制的有效方法

    2017-10-18 07:30:15李慶瑩孫景蘭
    智富時代 2017年8期

    李慶瑩+孫景蘭

    【摘 要】中小企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)體制中占有十分重要的地位,因此我國政府對于中小企業(yè)有著一系列的扶持政策,中小企業(yè)難以發(fā)展最大的難題就在于融資問題難以解決,在尋求社會融資未果的情況下,那么小企業(yè)融資最好的方式便是進(jìn)行小額貸款,但是小企業(yè)貸款有著很大的風(fēng)險,高風(fēng)險性使得小企業(yè)貸款之路困難重重。本研究就是從小企業(yè)自身出發(fā),分析小企業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生原因,以及小企業(yè)貸款風(fēng)險控制的有效方法。

    【關(guān)鍵詞】小企業(yè)貸款;小企業(yè)貸款風(fēng)險;小企業(yè)貸款風(fēng)險規(guī)避

    引言:

    小企業(yè)由于自身的一些特點,在貸款時不可避免地比大企業(yè)有著更高的風(fēng)險,盡管我國政府提出了大量的扶持政策,但是融資問題依然是小企業(yè)最大的難題,隨著互聯(lián)網(wǎng)在我國迅速的推廣,我國企業(yè)的更新?lián)Q代的頻率出現(xiàn)前所未有的提高,一些不能跟隨市場潮流的企業(yè)被迅速淘汰,尤其是對于小微企業(yè)來說。因此,規(guī)避風(fēng)險成為中小企業(yè)發(fā)展中首要攻克的難題。

    一、中小企業(yè)貸款的風(fēng)險來源

    (一)中小企業(yè)特點分析

    在我國建設(shè)初期,小企業(yè)的發(fā)展尚處于邊緣狀態(tài),當(dāng)時的國民經(jīng)濟(jì)水平很低,政府也將主要精力放在扶持戰(zhàn)后余生的大中型企業(yè)上,因此當(dāng)時的小企業(yè)無論是成立的難度還是經(jīng)營下去的難度都使得小企業(yè)無法生存,進(jìn)入新世紀(jì)以來,我國的國民經(jīng)濟(jì)水平出現(xiàn)了飛速的發(fā)展,我國在政府大力扶持下的大型企業(yè)逐漸呈現(xiàn)出飽和態(tài)勢,繼續(xù)快速發(fā)展的潛力不大,加上互聯(lián)網(wǎng)的傳入,使得政府意識到小型企業(yè)經(jīng)濟(jì)形態(tài)對于我國經(jīng)濟(jì)社會的重要性,有了政府的扶持,我國小微企業(yè)迅速崛起,成為我國經(jīng)濟(jì)體制上不可或缺的一部分。

    小企業(yè)的優(yōu)勢十分明顯,對于增加流動勞動崗位,拉動內(nèi)需有著至關(guān)重要的作用。但是由于一些小企業(yè)自身的特點,小企業(yè)在適應(yīng)大市場的過程中,不可避免的受到很多阻礙。例如,第一點,小企業(yè)的規(guī)模小,其運營體系往往不是很完善,同時其營收不是很穩(wěn)定,難以保證企業(yè)在淡季能夠平穩(wěn)運行。除此之外,由于小企業(yè)的自身實力不足,加上沒有穩(wěn)定的營收,所以企業(yè)的抗風(fēng)險能力較弱,尤其是如今在互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)帶領(lǐng)下,我國的市場瞬息萬變,對于在經(jīng)濟(jì)上,技術(shù)上,以及在資源上均不占優(yōu)勢的小企業(yè)來說,時時刻刻面臨著被吞并的風(fēng)險。另外,小企業(yè)的信息常常不透明,在重要職位的任職上,任人唯親的現(xiàn)象十分普遍,被人惡意操縱企業(yè)的情況很有可能發(fā)生。同時,企業(yè)的管理人員的金融、管理技術(shù)技能常常十分匱乏,企業(yè)卻并沒有能力進(jìn)行相關(guān)方面的培訓(xùn),甚至意識不到管理能力的重要性,部分管理人員甚至并不了解企業(yè)自身,企業(yè)整體并沒有一套完善的管理體系,整個企業(yè)沒有團(tuán)隊素質(zhì),看起來像是一盤散沙等現(xiàn)象,這種種原因都成為了小企業(yè)貸款風(fēng)險的隱患。

    (二)小企業(yè)貸款資金的投入方向

    小企業(yè)的融資對于小企業(yè)的發(fā)展有著重要的影響,若小企業(yè)采用貸款方式進(jìn)行融資。資金的投入方向主要有兩個:流動性資產(chǎn)的投入以及固定資產(chǎn)的投入。流動性資產(chǎn)主要是指企業(yè)在生產(chǎn)等商業(yè)活動中需要消耗的資金,這些資產(chǎn)常見有幾個方面的消耗:如果是生產(chǎn)型企業(yè),生產(chǎn)所需要的原料采購是很重要的一方面消耗,以及引進(jìn)新技術(shù)的經(jīng)費等。如果是服務(wù)型企業(yè),對于工作人員的薪金支付,培訓(xùn)等是主要的流動性資產(chǎn)投入。流動性資產(chǎn)是小企業(yè)的血液,如果小企業(yè)的流動性資產(chǎn)無法周轉(zhuǎn),小企業(yè)很快就會出現(xiàn)各種問題,本身小企業(yè)的抗風(fēng)險的能力薄弱,因此小企業(yè)的流動性資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)至關(guān)重要,所以這方面的企業(yè)對于流動性資產(chǎn)的投入必不可少。

    固定資產(chǎn)是指在企業(yè)發(fā)展過程中,所需要配備的硬件條件,這些硬件條件的特點是,使用價值遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于利潤獲取,換句話說,這些硬件本身不能直接產(chǎn)生利潤,但是對于企業(yè)利潤的獲取卻是有著重要的意義。例如,房屋固定資產(chǎn),一條完善的生產(chǎn)線,以及大型設(shè)備和重要的辦公設(shè)備等。固定資產(chǎn)往往需要很高的前期投入,雖然不能直接獲取利益,但是他往往是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)運營的前提,可以說大部分的固定資產(chǎn)都是企業(yè)運營下去的基礎(chǔ),企業(yè)在升級或者轉(zhuǎn)型的過程中,首先改動的往往也是固定資產(chǎn)。

    (三)小企業(yè)貸款的風(fēng)險

    貸款是很多小企業(yè)一種有效的融資方式,但是小企業(yè)貸款存在很大的風(fēng)險,首先,由于小企業(yè)規(guī)模不夠,自身經(jīng)濟(jì)實力科技實力不足,面對市場淘汰等風(fēng)險時抵抗能力明顯不足,很有可能在貸款后出現(xiàn)企業(yè)倒閉的情況,還有一點,小企業(yè)的運營體系往往不夠完善,各階段的沒有固定的管理人員,這是貸款出現(xiàn)風(fēng)險很重要的一點,因為小企業(yè)本身信息就不夠透明,如果沒有明確的人來負(fù)責(zé)固定崗位,一旦出現(xiàn)問題,往往會出現(xiàn)互相推諉的情況,另外,在實際貸款下發(fā)之后,信息不夠透明,各流程不夠嚴(yán)格規(guī)范,同時沒有有效人員監(jiān)督的情況下,貸款常常面臨著被挪用的風(fēng)險,如果貸款被挪用,公司沒有及時得到融資,小則企業(yè)利益受損,大則企業(yè)因此倒閉,負(fù)債累累。如果企業(yè)確實在進(jìn)行貸款后出現(xiàn)了經(jīng)營不善的原因?qū)е碌归]或破產(chǎn),那么擔(dān)保人和擔(dān)保物是銀行收回貸款的最后一道屏障,在擔(dān)保人沒有能力承擔(dān)貸款及利息金時,或者保證人死亡等情況發(fā)生,擔(dān)保物變賣能有該效緩解銀行的損失。但是這是常常會出現(xiàn)擔(dān)保無效的情況例如小企業(yè)以某房產(chǎn)作為抵押,然而該房產(chǎn)因失火,盜竊,洪水等原因損壞甚至消失。這類抵押屬于無效抵押?;蛘呤墙杩钊说暮灻嬔簾o效的風(fēng)險。

    以上是小企業(yè)貸款常見的風(fēng)險剖析,究其原因,主要有以下幾個方面的原因所導(dǎo)致:小企業(yè)規(guī)模小,抗風(fēng)險能力不足;企業(yè)信息不透明,流程不規(guī)范,導(dǎo)致犯罪分子有機(jī)可乘;負(fù)責(zé)人蓄意騙貸款,錢款到手后棄企業(yè)于不顧。在下文中,我們將根據(jù)小企業(yè)貸款的常見風(fēng)險出現(xiàn)的原因,逐一進(jìn)行分析,爭取對小企業(yè)貸款風(fēng)險進(jìn)行有效的控制。

    二、小企業(yè)貸款風(fēng)險的控制

    (一)規(guī)避主體不實貸款的風(fēng)險

    主體不實一方面是指企業(yè)的真實性,一方面指負(fù)責(zé)人員信息的真實性。主體不實常常是導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險的重要原因,在貸款前的調(diào)查中,一定要對企業(yè)和負(fù)責(zé)人員的真實性進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷。首先,企業(yè)和負(fù)責(zé)人要提供準(zhǔn)確真實的證件。例如,對于企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照一定要上交原件進(jìn)行核對,因為復(fù)印件在復(fù)印前后可以動手腳,復(fù)印出于原件不完全一致的盜版復(fù)印件,另外,在營業(yè)執(zhí)照上交之后,按照營業(yè)執(zhí)照上面的信息,到該營業(yè)執(zhí)照的頒發(fā)產(chǎn)地進(jìn)行詢問,或者瀏覽相關(guān)部門的官方網(wǎng)站,進(jìn)行信息的校對核查。一方面校對該營業(yè)執(zhí)照的真實性,另一方面核對借款人信息的真實性,同時對于借款人的經(jīng)濟(jì)狀況和信用記錄有一個清晰的了解,這是貸款前重要的一步,這一步雖然比較繁瑣,但是一旦出現(xiàn)問題,有人偽造營業(yè)執(zhí)照或者貸款人信息有問題,貸款很有可能覆水難收。檢查過營業(yè)執(zhí)照的真實性后,相關(guān)負(fù)責(zé)人需要到企業(yè)登記注冊地址調(diào)查企業(yè)的真實性,了解企業(yè)的大致經(jīng)營狀況以及企業(yè)具體規(guī)模,部分信息的核實需要到具體生產(chǎn)現(xiàn)場和營銷現(xiàn)場收集,不能單純依賴于小企業(yè)所提供的各項數(shù)據(jù),尤其是與財務(wù)狀況,企業(yè)技術(shù)水平和經(jīng)營現(xiàn)狀等。根據(jù)調(diào)查確定該企業(yè)確實符合小企業(yè)貸款的相關(guān)要求后給予貸款請求批準(zhǔn),要切記貸款前的調(diào)查準(zhǔn)備工作要完善,相關(guān)流程負(fù)責(zé)人員要盡職盡責(zé),不可偷懶,否則因企業(yè)經(jīng)營執(zhí)照出現(xiàn)問題,或是因為借款人相應(yīng)信息不屬實而造成貸款風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)由信息核實人員負(fù)有一定責(zé)任。endprint

    (二)特殊行業(yè)卻沒有特殊行政許可的風(fēng)險的控制

    首先要精確掌握有哪些行業(yè)需要特殊行政許可,在辦理相關(guān)類型企業(yè)的貸款時,除了按照上述流程進(jìn)行常規(guī)的檢查經(jīng)營許可證外,特殊行業(yè)的行政許可也要檢查,沒有或者無效的行政許可,都意味著該企業(yè)的相關(guān)證件不全,在貸款辦理時需要格外慎重。本研究搜羅了常見的需要特殊行政的企業(yè),列于本條例中,供有關(guān)人員工作或研究時參考。常見的需要特殊行政許可的企業(yè)有:生豬屠宰產(chǎn)業(yè),賓館業(yè)和酒店業(yè),危險爆炸物品產(chǎn)業(yè),假肢,各類矯正器生產(chǎn)及裝配企業(yè),工程造價咨詢單位,城市新建燃?xì)馄髽I(yè),畜禽養(yǎng)殖業(yè),以及釀酒業(yè)等。自從前幾年豬流感盛行以后,我國的生豬相關(guān)產(chǎn)業(yè)受到了嚴(yán)格的限制,其中關(guān)于生豬屠宰的衛(wèi)生問題最為關(guān)注。生豬屠宰產(chǎn)業(yè)需要獲取的特別行政許可有:生豬定點屠宰許可證、生豬定點屠宰標(biāo)志牌;頒發(fā)地應(yīng)該是地區(qū)或者設(shè)區(qū)的市政府。賓館業(yè)、酒店業(yè)屬于服務(wù)類產(chǎn)業(yè),需要的特殊相關(guān)許可是旅館業(yè)許可證,頒發(fā)地點是市級或市級以上地方政府的公安機(jī)關(guān)。危險和易爆炸物品產(chǎn)業(yè)主要炸藥主要原材料的生產(chǎn),煙花爆竹生產(chǎn)企業(yè),以及易燃易爆化學(xué)品加工的那個企業(yè),這類產(chǎn)業(yè)由于具有特殊的危險性,尤其是對于大批量民眾來說有著不可估量的威脅,其在運輸過程中,對于車輛以及車上人員安全具有很大的潛在威脅,故需要進(jìn)行特別行政許可,該類產(chǎn)業(yè)所需要的特別行政許可有:危險品生產(chǎn)經(jīng)營許可,以及危險品運輸許可。該證頒發(fā)地點是公安機(jī)關(guān)。假肢、矯形器等生產(chǎn)裝配企業(yè)由于所生產(chǎn)物件對于使用者有著巨大的影響,故同樣需要特殊行政許可,該類型許可證相對于前幾種來說較為難得,因為需要到省級民政部門申請,同時也看出,國家對于此類企業(yè)的謹(jǐn)慎和重視。工程造價咨詢單位是一項很特殊的企業(yè),除了生產(chǎn)許可以外,該類型企業(yè)需要有國家發(fā)展改革委所頒發(fā)的工程咨詢單位認(rèn)定。我國的城市燃?xì)夤?yīng)自建國以來就由大型企業(yè)掌握,但是近些年來,不斷涌現(xiàn)出一些小企業(yè)從事城市燃?xì)夤?yīng)行業(yè),這為常年不變的城市燃?xì)夤?yīng)企業(yè)帶來新鮮的血液,但是該類行業(yè)需要所在的城市市人民政府建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的特別行政許可。畜禽養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)主要是防止瘟疫的發(fā)生,我國本世紀(jì)初鬧過一場全國范圍內(nèi)的禽流感,造成多人死亡,我國的禽類養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)也遭到重創(chuàng),所以畜禽養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的衛(wèi)生問題國家高度重視。該產(chǎn)業(yè)所需要的特別行政許可為動物防疫合格證、衛(wèi)生許可以及流通許可。酒類生產(chǎn)業(yè)所需要的特別行政許可為酒類成產(chǎn)以及流通許可。

    以上是關(guān)于我國常見需要特別行政許可的產(chǎn)業(yè)的簡單介紹,在進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)業(yè)貸款辦理之前,一定要查看該企業(yè)的特別行政許可,特別行政許可是對于企業(yè)某一方面水平的特別關(guān)注,如果企業(yè)沒有辦理,很有可能是該企業(yè)這方面沒有達(dá)到國家要求的水平,這樣的不合格企業(yè)在貸款時比常規(guī)企業(yè)存在更多風(fēng)險,處于規(guī)避風(fēng)險的角度,此類企業(yè)不應(yīng)給予貸款。

    (三)隱蔽債務(wù)風(fēng)險的控制

    隱蔽風(fēng)險是指在借款人的故意隱瞞之下,在民間或其他方面同樣有很多借款,這樣如果該企業(yè)在貸款之后倒閉,借款人和擔(dān)保人往往不能按照承諾賠償,因為有多家債主,銀行的貸款很有可能遭受損失。作為銀行要避免這種事情發(fā)生,所以在貸款之前要利用各種辦法進(jìn)行隱蔽風(fēng)險的調(diào)查,首先是根據(jù)系統(tǒng)查詢,銀行可以根據(jù)借債人提供的信息,在金融機(jī)構(gòu)征信系統(tǒng)查詢,此項查詢可以查詢到借款人是否在其他銀行和大型機(jī)構(gòu)有負(fù)債情況,其次,不可忽視民間融資的情況,要利用一些社會資源,調(diào)查該小企業(yè)在民間融資的情況,以及借款人法定代表人、實際控制人、股東、主要財務(wù)負(fù)責(zé)人等人以企業(yè)的名義從民間融資負(fù)債的狀況。

    只有充分掌握這些信息,才能最大程度避免因企業(yè)具有隱藏債務(wù)而無力還貸,導(dǎo)致銀行蒙受損失的情況發(fā)生。

    (四)擔(dān)保效力瑕疵風(fēng)險的控制

    擔(dān)保效力瑕疵主要有以下幾種狀況:1.共有財產(chǎn)當(dāng)方面抵押。共有財產(chǎn)在進(jìn)行抵押時必須經(jīng)過所共有的所有人的同意,因為共有財產(chǎn)往往是夫妻之間,所以借款人需要出具婚姻登記機(jī)構(gòu)出示的婚姻狀況證明,戶籍等資料核實財產(chǎn)是否涉及共有類型。2.抵押物物權(quán)問題。在抵押環(huán)節(jié)如果涉及到某項物產(chǎn)的抵押,那么必須到權(quán)證頒發(fā)機(jī)關(guān)核實抵押物權(quán)證書的真實性,同時要到權(quán)證頒證機(jī)關(guān)辦理抵押登記,獲得他項權(quán)證書,否則抵押視為無效。3.保證人身份作假。為了防止保證人身份作假,保證人有不動產(chǎn)或動產(chǎn)的,保證擔(dān)保改為抵押、質(zhì)押擔(dān)保。

    三、審查小企業(yè)貸款方案匯總

    (一)挑選有發(fā)展?jié)摿Φ某砷L型小企業(yè)

    小企業(yè)的生命力表現(xiàn)為生命周期、自身實力以及實際經(jīng)營效果,有潛力的小企業(yè)往往具有幾個特點,一是企業(yè)小而精,不盲目開展多元化方案,在做好自身項目的基礎(chǔ)上,試探性的擴(kuò)展。二是管理人員精干,負(fù)責(zé)人要挑選有能力的人進(jìn)行企業(yè)的管理并委以重任,要秉承用人不疑的原則,利用公司魅力留住有價值的人才,一味用人唯親的企業(yè)不會有大的發(fā)展。三是公司有活力,員工之間的狀態(tài)是可以相互影響的,塑造一個有活力有干勁的企業(yè)氛圍尤為重要,這一點就要看管理人員的管理手段。四是所做產(chǎn)業(yè)有發(fā)展前景。在選擇有價值的小企業(yè)客戶時,優(yōu)先支持已經(jīng)完成原始積累,有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè),這樣的企業(yè)比空有想法而一無所有的小企業(yè)風(fēng)險小得多,因為再好的規(guī)劃在實際操作運行時總會遇到各種困難,能堅持下來的只是一小部分,如果小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期就遇到大的瓶頸,很有可能因此倒閉,這種情況下風(fēng)險就大了很多。因此在調(diào)查過程中,結(jié)合地區(qū)特點,選擇那些完成原始積累,管理體系也較為成熟,有競爭力有市場的成長階段企業(yè),這些企業(yè)的成立和維持正常運營往往有兩年以上的時間,企業(yè)的市場客戶和營收都較為穩(wěn)定。

    (二)注重非經(jīng)濟(jì)方面信息的深度發(fā)掘

    在小企業(yè)的審查時,不能過于依賴企業(yè)所提供的財務(wù)報表等判定其經(jīng)濟(jì)狀況,要更注重實際的現(xiàn)場調(diào)查,深入小企業(yè)的生產(chǎn)營銷現(xiàn)場,通過實地調(diào)查,收集相關(guān)信息。同時,要利用金融征信系統(tǒng)以及各方面社會資源的走訪了解,收集有關(guān)該企業(yè)負(fù)責(zé)人和主要股東的信用狀況和負(fù)債情況。要重視實地的走訪調(diào)查所得出的結(jié)果,同時對該企業(yè)的技術(shù)水平和生產(chǎn)水平有一個客觀的判斷,很多企業(yè)在注冊時會提到一些技術(shù),甚至在實際營銷過程中以某些技術(shù)產(chǎn)品為主打,而實際生產(chǎn)過程中幾乎沒有使用該技術(shù)的例子比比皆是,所以現(xiàn)場調(diào)查更顯得其必要性和重要性??傊覀儗τ谛∑髽I(yè)的報表不應(yīng)該拿來就用,讓其作為重要的參考,但是在實際評判時,要更加注重相關(guān)人員實地考量的結(jié)果。

    (三)加強(qiáng)對企業(yè)資產(chǎn)的審查

    之所以提出這點,是因為一些小微企業(yè)或者是個體經(jīng)營者,其經(jīng)營產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)和私有財產(chǎn)往往是混淆的,甚至業(yè)主本身都沒有意識到兩者分類的重要性。同時企業(yè)持有者往往以個人名義開戶,使得公司收入和個人收入很難區(qū)分。針對這種情況,在調(diào)查時,除了調(diào)查企業(yè)的資產(chǎn)狀況,同時也要對業(yè)主,主要股東,及其家庭成員的經(jīng)濟(jì)狀況,收入支出情況,以及信用狀況等一并審查。要保證財務(wù)分析的準(zhǔn)確性。同時,要對企業(yè)的還款能力進(jìn)行重點審查,分析小企業(yè)的可支配現(xiàn)金收入,避免小企業(yè)使用總體數(shù)據(jù)蒙混過關(guān),到實際還款時并沒有足夠的可支配現(xiàn)金流使用,造成還款延期甚至是無力還貸,為了避免后期還貸時的可能出現(xiàn)的損失,要嚴(yán)格落實貸款擔(dān)保措施,對于借款人、擔(dān)保人等信息進(jìn)行仔細(xì)認(rèn)真的核實,防止出現(xiàn)紕漏。

    四、結(jié)束語

    根據(jù)數(shù)據(jù)顯示,雖然政府扶持小企業(yè)的力度不斷增加,但是銀行依舊對小企業(yè)貸款有所忌憚,在貸款總額中,小企業(yè)貸款數(shù)額不足五分之一,這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足我國小企業(yè)的貸款需求,小企業(yè)貸款的高風(fēng)險是銀行不愿意借貸的重要原因,通過對小企業(yè)貸款風(fēng)險控制的分析,銀行或相關(guān)小額貸款公司能夠有效規(guī)避風(fēng)險,從而為小微企業(yè)提供更大的貸款空間,促進(jìn)我國小微企業(yè)的蓬勃發(fā)展,為我國小微企業(yè)這一重要經(jīng)濟(jì)體提供支持。

    【參考文獻(xiàn)】

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