關(guān)于跨境電商貿(mào)易結(jié)匯方式的研究

[摘 要]近些年，在我國跨境電商貿(mào)易高速增長，跨境電商貿(mào)易使用了多種IT技術(shù)對傳統(tǒng)貿(mào)易操作進行了優(yōu)化。根據(jù)艾媒咨詢數(shù)據(jù)，我國2016年跨境電商貿(mào)易額達6.3萬億元，未來仍有巨大增長空間。[1]跨境電商作為新興事物，相關(guān)的法律監(jiān)管、交易制度仍不夠完善。在跨境電商貿(mào)易結(jié)匯環(huán)節(jié)中，大額交易收匯可使用傳統(tǒng)的結(jié)匯方式，但小額交易不適合使用傳統(tǒng)的結(jié)匯方式，因此也催生了第三方支付平臺和新結(jié)匯方式。文章整理了目前跨境電商幾種較為常見的結(jié)匯方式，并結(jié)合實際案例分析各種跨境電商結(jié)匯方式的特點，為企業(yè)選擇合適的結(jié)匯方式提供參考。

[關(guān)鍵詞]跨境電商貿(mào)易；結(jié)匯方式；第三方支付平臺

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.28.030

1 跨境電商貿(mào)易結(jié)匯方式的特點分析

跨境電商貿(mào)易的國際支付環(huán)節(jié)受限于法律和制度安排：一方面，各國政府為了打擊洗錢、反恐等犯罪而對外匯流動進行監(jiān)管，此外我國外匯管理部門還要防控?zé)徨X和虛假貿(mào)易，維護國家外匯儲備；另一方面，在現(xiàn)有的國際金融制度下，跨境支付和國際結(jié)算都要通過特定國際銀行間結(jié)算系統(tǒng)完成，結(jié)算通道處于被銀行壟斷狀態(tài)。因此，各國的法律監(jiān)管要求和國際金融制度安排都限制著跨境支付方式的創(chuàng)新與發(fā)展。

在出口業(yè)務(wù)中，出口收匯和出口退稅業(yè)務(wù)是相互關(guān)聯(lián)的。國家對傳統(tǒng)貿(mào)易的監(jiān)管制度完備，傳統(tǒng)貿(mào)易按常規(guī)的方式報關(guān)，結(jié)匯和退稅都不存在問題。而跨境電商貿(mào)易中，大額外匯收支可使用傳統(tǒng)的結(jié)匯方式，也可正常退稅。但目前外貿(mào)訂單出現(xiàn)了碎片化的特點，尤其是一些跨境電商B2C交易額很小、交易分散，使用傳統(tǒng)銀行的結(jié)匯成本非常高。因此出口企業(yè)需要新的收匯方式。一些新的結(jié)匯方式如paypal、pingpong等適應(yīng)了跨境小額支付的特點，未來發(fā)展前景廣闊。[2]

2 大額跨境電商貿(mào)易結(jié)匯方式分析

大額跨境電商貿(mào)易主要集中在B2B交易中。目前跨境電商B2B是跨境電商貿(mào)易的主要方式，2016年跨境電商B2B總量占整個跨境電商貿(mào)易量的86%以上?？缇畴娚藼2B業(yè)務(wù)是企業(yè)之間或商家之間的交易，不同國家或地區(qū)的企業(yè)借助跨境電商交易平臺完成貿(mào)易操作。B2B貿(mào)易可按常規(guī)方式報關(guān)，按常規(guī)方式結(jié)匯、退稅?？缇畴娚藼2B在支付環(huán)節(jié)，企業(yè)多采用傳統(tǒng)的電匯、信用證方式完成支付，也可以利用電商平臺提供的金融服務(wù)完成支付。企業(yè)在選擇結(jié)匯方式時需要考慮結(jié)匯的安全性和后續(xù)的出口退稅業(yè)務(wù)。

2.1 使用匯付、信用證業(yè)務(wù)結(jié)匯

傳統(tǒng)貿(mào)易中企業(yè)經(jīng)常使用銀行的匯付或信用證支付。目前國內(nèi)阿里平臺也可以完成匯付業(yè)務(wù)操作。匯付和信用證符合國家外管局的監(jiān)管條件，符合出口退稅要求。其中匯付費用較低，但存在一定的風(fēng)險；信用證信用較高，但不易操作且費用高。

企業(yè)如果使用跨境電商平臺交易，電商平臺可利用歷史交易數(shù)據(jù)判斷信用狀況，可以有效降低跨境支付的風(fēng)險。[3]一些電商平臺（如阿里巴巴平臺）可以提供信用證審核服務(wù)，同時也可幫助企業(yè)索償，有效降低了信用證的支付風(fēng)險。例如，曾有印度某銀行惡意拖欠中方企業(yè)信用證尾款2萬美金，而跨境追償?shù)某杀敬蟠蟾哂?萬美金。由于該筆交易發(fā)生在阿里巴巴一達通平臺上，所以阿里公司出面幫助企業(yè)追償了被拖欠的尾款。大型跨境電商平臺都非常重視支付環(huán)節(jié)的安全性，企業(yè)借助大型電商平臺的相關(guān)服務(wù)能降低支付環(huán)節(jié)的風(fēng)險。

2.2 使用電商平臺的結(jié)匯通道或金融服務(wù)結(jié)匯

一些大型電商平臺可以幫助企業(yè)完成結(jié)匯業(yè)務(wù)，一些大型電商平臺設(shè)有結(jié)算通道。以阿里巴巴一達通平臺為例，該平臺在香港中行開有結(jié)算賬戶，國內(nèi)出口企業(yè)可以通過該平臺的香港賬戶完成收匯操作，再通過中國香港賬戶轉(zhuǎn)賬至國內(nèi)賬戶，該平臺可以提供出口退稅服務(wù)。國內(nèi)大型電商平臺一般都符合國家外貿(mào)監(jiān)管要求，所以能為國內(nèi)企業(yè)提供更加便捷的服務(wù)。

阿里平臺一些金融服務(wù)可以幫助企業(yè)提前結(jié)匯，這些金融服務(wù)是建立在大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，通過對買方以往交易數(shù)據(jù)來衡量每筆貸款的風(fēng)險，也有效降低了融資成本。這些服務(wù)包括：金融買斷服務(wù)，出口企業(yè)向阿里平臺提供信用證和相關(guān)單據(jù)，阿里平臺即可買斷單證提前支付貨款；出口賒銷融資，出口企業(yè)出口三日后阿里平臺可先行支付80%的貨款，這種賒銷服務(wù)即為買方提供貸款服務(wù)。

上述的金融服務(wù)并非所有電商平臺都能提供相關(guān)服務(wù)，尤其是國外的跨境電商平臺大多不滿足我國外匯和金融的監(jiān)管條件而無法提供結(jié)匯服務(wù)。尤其是小額貿(mào)易需要通過第三方支付平臺完成收匯。

3 小額跨境電商貿(mào)易結(jié)匯方式分析

小額跨境電商支付主要集中在B2C交易中。B2C指商家與消費者之間進行交易，在跨境貿(mào)易B2C交易中，出口企業(yè)可通過電子商務(wù)平臺直接向進口國消費者銷售產(chǎn)品，貨物通過國際快遞交付給消費者。[4]B2C交易占跨境電商貿(mào)易比重相對較小，但保持著高增速，發(fā)展迅猛。B2C交易的特點是每筆交易額較小且分散化，而傳統(tǒng)的匯付和信用證業(yè)務(wù)的銀行費用較高，因此傳統(tǒng)的匯付、信用證的支付方式不適用于B2C貿(mào)易結(jié)匯。目前企業(yè)可以通過第三方支付平臺完成小額外匯結(jié)匯。在小額結(jié)匯方面目前常見的方式有以下幾方面。

3.1 集中報關(guān)結(jié)匯

集中報關(guān)結(jié)匯是將小額貿(mào)易集中起來操作，這種方式主要適用于國內(nèi)一些大型B2C跨境電商平臺。集中報關(guān)結(jié)匯可按常規(guī)方式報關(guān)結(jié)匯，也可正常退稅。目前國內(nèi)B2C平臺中，阿里旗下的速賣通平臺推出針對國內(nèi)賣家的結(jié)匯業(yè)務(wù)。速賣通平臺可將多個B2C訂單合并后報關(guān)結(jié)匯，速賣通平臺可以為賣家提供退稅的服務(wù)。這種結(jié)匯方式目前局限于國內(nèi)的電商平臺。

3.2 利用第三方支付平臺結(jié)匯

使用境外B2C電商平臺交易結(jié)匯時一般需要使用第三方支付平臺，支付平臺可以匯總小額結(jié)匯業(yè)務(wù)集中辦理，從而減少結(jié)算費用。限于各國政府的外匯監(jiān)管要求，第三方支付平臺支持電商平臺和結(jié)算貨幣都有限制，目前國外的一些大型跨境B2C平臺（如亞馬遜）都有第三方支付平臺支持。我國出口企業(yè)使用較多的支付平臺包括World First、Payoneer、PingPong、PayPal和SKYEE等。[2]支付平臺有的支持國內(nèi)提現(xiàn)，如PingPong和SKYEE支持亞馬遜平臺收款國內(nèi)提現(xiàn)；有的支付平臺需要企業(yè)開立中國香港賬戶或美國賬戶，海外賬戶收款后再轉(zhuǎn)回國內(nèi)。

3.3 海外賬戶收匯

一些外貿(mào)企業(yè)在國外注冊海外賬戶便于收款，國外大型電商平臺都支持在中國香港、美國的海外賬戶收款。企業(yè)注冊海外賬戶手續(xù)煩瑣，費用較高。海外賬戶收款脫離了我國的外匯監(jiān)管，造成了監(jiān)管中斷，所以外匯再轉(zhuǎn)入國內(nèi)時往往缺少相匹配的結(jié)匯業(yè)務(wù)操作而無法完成出口退稅操作。此外，在出現(xiàn)貿(mào)易糾紛的情況下，企業(yè)的海外賬戶容易被國外法院凍結(jié)。

4 結(jié) 論

跨境電商貿(mào)易的結(jié)匯環(huán)節(jié)中，大額交易中主要使用銀行匯付和信用證完成結(jié)匯；在跨境電商小額貿(mào)易中，出口企業(yè)可借助電商平臺或第三方支付平臺完成收付匯。目前國外電商平臺、第三方支付平臺在結(jié)匯方面有一定的局限性，在有些情況下企業(yè)可能無法完成出口退稅操作。出口企業(yè)在結(jié)匯時應(yīng)充分考慮結(jié)匯的安全性和出口退稅業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)特點，選擇合適平臺和結(jié)匯方式才能順利收匯。

參考文獻：

[1] 艾媒咨詢.2016—2017中國跨境電商市場研究報告[EB/OL].http：//www.iimedia.cn/47588.html.

[2] 豆瓣網(wǎng).2017最新亞馬遜收款方式對比[EB/OL].https：//www.douban.com/group/topic/96235449/.

[3] 程震舟.遼寧企業(yè)開展跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)的策略分析 [J].經(jīng)營管理者，2016（22）.

[4] 張璠，羅曉杰.“一帶一路”戰(zhàn)略背景下的大連港發(fā)展SWOT分析[J].金融經(jīng)濟，2016（12）.endprint