論嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律促進(jìn)煙臺(tái)航標(biāo)處經(jīng)濟(jì)工作規(guī)范運(yùn)行

為進(jìn)一步落實(shí)2017年直屬海事系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作要點(diǎn)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)海事系統(tǒng)的內(nèi)控制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理規(guī)范化水平，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范運(yùn)行，我們查找分析了當(dāng)前煙臺(tái)航標(biāo)處財(cái)務(wù)工作面臨的困難和存在的問(wèn)題，即檢查在規(guī)范財(cái)務(wù)管理、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，重點(diǎn)是部門(mén)預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、政府采購(gòu)管理、內(nèi)控制度建設(shè)等多個(gè)方面，并提出了如下一點(diǎn)意見(jiàn)和建議。

一、進(jìn)一步提升單位預(yù)算編制水平

針對(duì)國(guó)家預(yù)算改革的逐步深化，我們轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，不斷推動(dòng)預(yù)算管理科學(xué)化、精細(xì)化。預(yù)算是法的觀念已基本確立，干部職工的全局意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、效率意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)顯著增強(qiáng)，基本建立了以財(cái)務(wù)部門(mén)為主、業(yè)務(wù)部門(mén)為輔的兩級(jí)預(yù)算責(zé)任制。確保了編制的預(yù)算規(guī)模適當(dāng)，項(xiàng)目進(jìn)度合理，完整準(zhǔn)確，盡量避免了漏項(xiàng)，使事業(yè)發(fā)展資金得到了保障。但仍然存在預(yù)算編制質(zhì)量不高、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備總量不足、項(xiàng)目零小散亂等問(wèn)題，這與我處發(fā)展的建設(shè)需求還很不相適應(yīng)。

在今后的預(yù)算編制中，需要進(jìn)一步科學(xué)合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)收支，把預(yù)算安排和單位各項(xiàng)工作的開(kāi)展緊密結(jié)合起來(lái)，細(xì)化基本支出預(yù)算，提高項(xiàng)目支出預(yù)算前期文本質(zhì)量。編制全口徑預(yù)算，讓所有收支公開(kāi)、透明，并按照真實(shí)性、合法性、完善性和科學(xué)性的原則，全力做好每年的部門(mén)預(yù)算編制工作。

一是規(guī)范編制基本支出，加強(qiáng)定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，滿足基本支出定員定額管理，嚴(yán)格控制基本支出的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。二是積極推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，充實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，編制項(xiàng)目信息真實(shí)反映支出需求，要避免漏報(bào)、重復(fù)申報(bào)或者虛報(bào)項(xiàng)目等問(wèn)題。積極推進(jìn)財(cái)政預(yù)算滾動(dòng)管理，提高預(yù)算編制科學(xué)化水平，改進(jìn)預(yù)算管理和控制，全面推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理，依據(jù)“統(tǒng)籌考慮當(dāng)前需要與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、有效銜接融合屬地政策和中心發(fā)展規(guī)劃、實(shí)施財(cái)政支出滾動(dòng)管理、強(qiáng)化預(yù)算管理約束機(jī)制”的原則，完成三年財(cái)政支出規(guī)劃編制工作，并全面有效適應(yīng)項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)等相關(guān)改革。三是按照“職責(zé)與經(jīng)費(fèi)相匹配”的原則，防止出現(xiàn)通過(guò)委托形式轉(zhuǎn)嫁應(yīng)承擔(dān)的工作職責(zé)，及以委托事項(xiàng)形式轉(zhuǎn)移資金逃避監(jiān)管等問(wèn)題。

二、進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行管理工作

我處計(jì)劃財(cái)務(wù)科積極發(fā)揮引導(dǎo)、協(xié)調(diào)作用，積極推行月計(jì)劃管理和預(yù)算歸口管理，著力加強(qiáng)預(yù)算分析，形成以財(cái)務(wù)部門(mén)為主導(dǎo)，歸口部門(mén)為主體的預(yù)算執(zhí)行機(jī)制，在程序規(guī)范、資金安全的前提下，全年經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行率基本達(dá)到了上級(jí)要求。具體做法如下：

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立組織。為進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理工作，提高預(yù)算執(zhí)行率，保障項(xiàng)目的順利實(shí)施和按期完成，我處成立了以主管處長(zhǎng)為組長(zhǎng)，分管副處長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，計(jì)財(cái)科、紀(jì)檢、審計(jì)為成員的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目重要和關(guān)鍵問(wèn)題的決策、大項(xiàng)工作的部署以及協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中遇到的問(wèn)題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，負(fù)責(zé)單項(xiàng)工程的具體實(shí)施。

2.實(shí)行預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制。為強(qiáng)化預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行力度，年初我們結(jié)合實(shí)際情況，編制并下達(dá)了《煙臺(tái)航標(biāo)處預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃》等，對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施明確了責(zé)任單位、協(xié)辦單位，規(guī)定了完成時(shí)限，財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)負(fù)協(xié)調(diào)、督促和監(jiān)督檢查的責(zé)任，使各個(gè)項(xiàng)目落到實(shí)處。

3、召開(kāi)處長(zhǎng)辦公會(huì)解決項(xiàng)目工作中存在的問(wèn)題。在處長(zhǎng)辦公會(huì)上，由業(yè)務(wù)部門(mén)通報(bào)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，提出存在的問(wèn)題，群策群力，予以解決。

4、對(duì)經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。計(jì)劃管理人員于每月月底前匯總下達(dá)下月經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，并對(duì)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃執(zhí)行不力的單位和科室進(jìn)行督查督辦。

5、對(duì)已完工項(xiàng)目及時(shí)辦理結(jié)算審計(jì)、竣工驗(yàn)收和資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)等工作，實(shí)行月度跟蹤、季度檢查、年度考核，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行全程追蹤問(wèn)效管理，確保項(xiàng)目的完成率和驗(yàn)收結(jié)算率達(dá)到上級(jí)要求。

三、改進(jìn)政府采購(gòu)管理工作

我處計(jì)劃財(cái)務(wù)科進(jìn)一步加大對(duì)政府采購(gòu)管理相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)貫徹，嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》的有關(guān)要求，完整編制政府采購(gòu)預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真履行政府采購(gòu)合同約定的義務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)法和上級(jí)有關(guān)政府采購(gòu)文件要求，做到應(yīng)采盡采，凡涉及批量集中采購(gòu)的必須執(zhí)行按規(guī)定委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)。如屬招標(biāo)管理范圍的，按規(guī)定履行招投標(biāo)手續(xù)，杜絕以拆分等任何形式規(guī)避招標(biāo)。訂立50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以上的項(xiàng)目采取公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)方式； 10至50萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）的項(xiàng)目采取競(jìng)爭(zhēng)性談判方式；10萬(wàn)元以下的項(xiàng)目應(yīng)該采取詢價(jià)或單一來(lái)源方式。務(wù)必使項(xiàng)目詢價(jià)、議價(jià)手續(xù)完備，并按時(shí)編制上報(bào)和執(zhí)行政府采購(gòu)預(yù)算，加強(qiáng)報(bào)表數(shù)據(jù)審核，確保提供數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，完整填報(bào)政府采購(gòu)執(zhí)行情況，確保上報(bào)政府采購(gòu)信息完整準(zhǔn)確。

四、改進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理工作

我處能夠嚴(yán)格按照規(guī)章制度和上級(jí)要求配置資產(chǎn)，有序推進(jìn)有關(guān)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際應(yīng)用，做到與履行的職責(zé)相適應(yīng)，不存在奢侈浪費(fèi)問(wèn)題。嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度，做好固定資產(chǎn)日常管理工作，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，每年對(duì)單位實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，按規(guī)定設(shè)置資產(chǎn)管理賬簿，及時(shí)將資產(chǎn)登記入賬，確保做到固定資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實(shí)相符，無(wú)賬外資產(chǎn)。強(qiáng)化行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目支出形成的資產(chǎn)管理，強(qiáng)化信息化軟件等無(wú)形資產(chǎn)管理。無(wú)對(duì)外出租、出借資產(chǎn)。我處嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍、審批程序、處置方式處置待報(bào)廢資產(chǎn)，不存在暗箱操作、低價(jià)買(mǎi)賣(mài)、私相授予、非法轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)配置、使用、處置等事項(xiàng)的審核和監(jiān)督，防止資產(chǎn)毀損不及時(shí)核銷(xiāo)、報(bào)廢手續(xù)不及時(shí)辦理和先處置后報(bào)批等問(wèn)題的發(fā)生。

五、全面推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作

我處按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際，進(jìn)一步完善了各項(xiàng)管理制度和內(nèi)部稽核制度，對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)制度進(jìn)行了清理檢查，出臺(tái)了《煙臺(tái)航標(biāo)處差旅費(fèi)管理辦法》、《煙臺(tái)航標(biāo)處經(jīng)濟(jì)合同管理須知》等一系列內(nèi)控制度，明確了職責(zé)權(quán)限和工作程序，內(nèi)部管理制度進(jìn)一步體系化、規(guī)范化，監(jiān)督制約機(jī)制進(jìn)一步健全，內(nèi)部控制進(jìn)一步增強(qiáng)。endprint

今后，還要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度體系建設(shè)，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，著力解決內(nèi)部控制缺失、監(jiān)督制衡不強(qiáng)的問(wèn)題。按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，建立健全內(nèi)部控制制度、完善單位重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)審制度。建立會(huì)計(jì)定期輪崗機(jī)制等。進(jìn)一步做好體系評(píng)估工作，建立良好的工作機(jī)制確保內(nèi)控體系建設(shè)不走過(guò)程，不流于形式，真正形成經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)防控的有效機(jī)制。

六、進(jìn)一步提升直屬海事系統(tǒng)財(cái)會(huì)人員整體素質(zhì)

我處注重財(cái)會(huì)人員的梯隊(duì)建設(shè)，采取崗位輪換和組織會(huì)計(jì)人員參加培訓(xùn)等方式，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)骨干的培養(yǎng)，加快了財(cái)務(wù)人員知識(shí)更新和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提升，提高了各級(jí)財(cái)會(huì)骨干人員的政治素養(yǎng)、職業(yè)道德、業(yè)務(wù)能力和協(xié)調(diào)管理水平。

今后，還需更加重視財(cái)會(huì)工作，進(jìn)一步提高系統(tǒng)內(nèi)財(cái)會(huì)工作的吸引力，打破不合理的編制框框，減輕財(cái)會(huì)人員的工作壓力，大力引進(jìn)所需人才，建立起愿意進(jìn)，走得出，能上能下的良好財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，進(jìn)一步拓展干部職工的職業(yè)發(fā)展空間。

七、全面鑄牢財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作

我處能夠嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，嚴(yán)格公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算，防止出現(xiàn)資金管理不規(guī)范，以及大額現(xiàn)金提取使用的資金安全和廉政風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。一是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度，防止出現(xiàn)將資金支付到實(shí)有賬戶以及進(jìn)行資金墊付行為的問(wèn)題。二是嚴(yán)格開(kāi)展公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算工作，除按規(guī)定實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬外，能用公務(wù)卡結(jié)算的就用公務(wù)卡結(jié)算。三是建立往來(lái)款定期清理機(jī)制，切實(shí)控制新增往來(lái)款項(xiàng)規(guī)模，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)，杜絕長(zhǎng)期掛賬及呆老賬。四是認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法等法規(guī)制度，嚴(yán)格規(guī)范會(huì)計(jì)核算，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，每月進(jìn)行會(huì)計(jì)對(duì)賬等。六是要積極組織會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范，派員參加上級(jí)舉辦的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化培訓(xùn)等，進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，對(duì)日常工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更上一個(gè)新臺(tái)階。

我處將以此次活動(dòng)為契機(jī)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的路線、方針和政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力學(xué)習(xí)上級(jí)和處下發(fā)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度，領(lǐng)會(huì)和把握文件的精神和要求，狠抓落實(shí)，逐步形成規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作的長(zhǎng)效機(jī)制。

作者簡(jiǎn)介：

董旭光（1968—），男，大本學(xué)歷，交通運(yùn)輸部北海航海保障中心煙臺(tái)航標(biāo)處計(jì)劃財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)。endprint