淺談我國(guó)破產(chǎn)原因構(gòu)建之完善

摘 要 我國(guó)2006年8月通過(guò)新《破產(chǎn)法》第2條對(duì)破產(chǎn)原因規(guī)定為所有企業(yè)法人統(tǒng)一適用“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力”，結(jié)束了此前舊破產(chǎn)法造成的破產(chǎn)原因適用混亂的局面。然而本文認(rèn)為新的規(guī)定雖然解決了舊規(guī)定的部分困境，但是在立法技術(shù)、司法實(shí)踐中仍然存在著嚴(yán)重不足。因此，本文將通過(guò)對(duì)國(guó)外有關(guān)破產(chǎn)原因的立法實(shí)踐進(jìn)行分析，結(jié)合我國(guó)有關(guān)破產(chǎn)原因的規(guī)定和實(shí)務(wù)現(xiàn)狀所存在問(wèn)題，淺談我國(guó)破產(chǎn)原因構(gòu)建之完善。

關(guān)鍵詞 破產(chǎn)原因 不能清償 資不抵債

作者簡(jiǎn)介：羅雅文，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)本科生。

中圖分類號(hào)：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.08.044

一、破產(chǎn)原因概念界定

（一）學(xué)術(shù)界對(duì)破產(chǎn)原因之爭(zhēng)論

破產(chǎn)原因?qū)?yīng)破產(chǎn)程序運(yùn)行階段，可被分為破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)?、破產(chǎn)受理原因和破產(chǎn)宣告原因。因此目前學(xué)界存在如下三種觀點(diǎn)：

1.將破產(chǎn)原因界定為破產(chǎn)受理原因

實(shí)踐中，我國(guó)破產(chǎn)程序首先從法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)開(kāi)始，所以有學(xué)者據(jù)此認(rèn)為破產(chǎn)原因可以定義為破產(chǎn)受理原因。如有學(xué)者將其定義為：“破產(chǎn)原因是指當(dāng)事人得以提出債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng)，法院據(jù)以啟動(dòng)破產(chǎn)程序的必須具備的法律事實(shí)，是法院決定債務(wù)人是否進(jìn)入破產(chǎn)程序的主要事由。”

2.將破產(chǎn)原因界定為破產(chǎn)宣告原因

該種觀點(diǎn)在國(guó)內(nèi)外學(xué)界都為部分學(xué)者所接受，如有學(xué)者是這樣定義的：“破產(chǎn)原因是指就債務(wù)人存在的，能夠?qū)鶆?wù)人宣告破產(chǎn)的原因和根據(jù)?！?/p>

3.將破產(chǎn)原因界定為破產(chǎn)受理、宣告原因

這是目前為廣大學(xué)者所普遍采納的觀點(diǎn)，如有學(xué)者認(rèn)為：“破產(chǎn)原因是指認(rèn)定債務(wù)人喪失清償能力，當(dāng)事人得以提出破產(chǎn)申請(qǐng)，法院據(jù)以啟動(dòng)破產(chǎn)程序的法律事實(shí)，即引起破產(chǎn)程序發(fā)生的原因?！?/p>

（二）破產(chǎn)申請(qǐng)、受理、宣告原因之區(qū)別

1.破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)蚺c破產(chǎn)受理原因

前者是基于申請(qǐng)人基于對(duì)債務(wù)人現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的判斷而得出的據(jù)以申請(qǐng)進(jìn)入破產(chǎn)程序的依據(jù)，而后者則是法院裁定是否受理并啟動(dòng)破產(chǎn)程序的原因。實(shí)踐中，不是所有破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)蚨急厝慌c破產(chǎn)受理原因一一對(duì)應(yīng)，有時(shí)破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)驎?huì)受到破產(chǎn)受理原因的阻礙而無(wú)法實(shí)現(xiàn)， 因而，可以說(shuō)前者是包含后者的。

2.破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)蚺c破產(chǎn)宣告原因

提起破產(chǎn)申請(qǐng)不意味著必然引起破產(chǎn)宣告，還有和解與重整的兩種可能。從新《破產(chǎn)法》第7條與第12條第2款規(guī)定可知，我國(guó)立法并未破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)蚺c破產(chǎn)宣告原因混為一談，實(shí)際上是相區(qū)分使用的。

3.破產(chǎn)宣告原因與破產(chǎn)受理原因

新《破產(chǎn)法》第7條規(guī)定與第2條對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定非常相似，導(dǎo)致許多人誤認(rèn)為皆規(guī)定的是喪失償債能力，由此產(chǎn)生了破產(chǎn)受理原因與破產(chǎn)宣告原因是相同的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。從前述提及的法律規(guī)定來(lái)看，破產(chǎn)受理不一定必然導(dǎo)致破產(chǎn)宣告，顯然這是兩個(gè)不同的概念，可以說(shuō)前者是包含后者的。

（三）小結(jié)

我國(guó)目前立法上沒(méi)有對(duì)破產(chǎn)原因有準(zhǔn)確的界定，學(xué)術(shù)界對(duì)其定義也是眾說(shuō)紛紜，導(dǎo)致現(xiàn)行法律上的規(guī)定出現(xiàn)前后矛盾這樣的嚴(yán)重邏輯錯(cuò)誤，比如現(xiàn)行《破產(chǎn)法司法解釋（一）》第1條與第7條規(guī)定。如若沒(méi)有立法上明確統(tǒng)一的概念界定并對(duì)不同種原因的概念加以區(qū)別使用，這在未來(lái)將極其不利于學(xué)術(shù)相關(guān)研究與司法實(shí)踐適用的。所以，筆者認(rèn)為應(yīng)將破產(chǎn)原因狹義界定，即定義為破產(chǎn)宣告原因更為合理，這樣才能可以避免定義過(guò)于寬泛而導(dǎo)致理解、適用混亂，將有利于維護(hù)破產(chǎn)程序運(yùn)行的秩序，促進(jìn)企業(yè)的有序進(jìn)出市場(chǎng)，保證法制的統(tǒng)一。

二、域外有關(guān)破產(chǎn)原因立法實(shí)踐

（一）域外對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定

英國(guó)現(xiàn)行1986年破產(chǎn)法采取概括主義立法例，對(duì)公司和個(gè)人分別適用不同的破產(chǎn)原因，并在其后對(duì)各破產(chǎn)原因進(jìn)行了具體的解釋。 縱觀其法規(guī)，其所規(guī)定的破產(chǎn)原因是“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”或“不具有清償債務(wù)的合理可能”。

美國(guó)現(xiàn)行1979年《企業(yè)破產(chǎn)法》采取概括主義。該法規(guī)定：“債務(wù)人已經(jīng)一般地停止支付到期債務(wù)，或在120天內(nèi)受到監(jiān)管人監(jiān)管是，也即停止償還或不能償還債務(wù)的。”由此可知“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”是其所規(guī)定的企業(yè)破產(chǎn)原因，一般表現(xiàn)為支付不能或停止支付。

日本現(xiàn)行2004年《日本破產(chǎn)法》將“支付不能”作為普遍適用的一般破產(chǎn)原因，同時(shí)也規(guī)定停止支付可以推定為支付不能，同時(shí)，債務(wù)超過(guò)可歸為為資不抵債的情形。

法國(guó)有關(guān)規(guī)定于2001年修改后歸入《法國(guó)商法典》中：“企業(yè)凡不能以其可支配的資產(chǎn)償還到期債務(wù)的，開(kāi)始進(jìn)行司法重整程序。在重整觀察期內(nèi)重整失敗，法庭即宣布進(jìn)行司法清算。” 由此可知，“不能清償”是其破產(chǎn)原因。

（二）與我國(guó)對(duì)破產(chǎn)原因的立法實(shí)踐對(duì)比

盡管上述國(guó)家對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定并不完全相同，但由此可知，其皆將“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”規(guī)定為一般破產(chǎn)原因。與之相比，我國(guó)破產(chǎn)原因立法具有如下特殊性：

其一，破產(chǎn)原因判定標(biāo)準(zhǔn)不同。前述各國(guó)對(duì)“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”的判定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為或支付不能或資不抵債，而我國(guó)新破產(chǎn)法則是采用了“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”與“資不抵債”雙重標(biāo)準(zhǔn)，雖然從某種程度上是符合我國(guó)的國(guó)情，但從法理的角度來(lái)看如此嚴(yán)格的判定標(biāo)準(zhǔn)值得商榷。

其二，對(duì)判定標(biāo)準(zhǔn)是否明確具體解釋規(guī)定不同。前述的各國(guó)在其立法中對(duì)判定標(biāo)準(zhǔn)作了具體解釋以便于實(shí)務(wù)適用，但我國(guó)僅作概括性規(guī)定，并未具體解釋，同時(shí)相關(guān)司法解釋也并不能完全還原其立法原意，導(dǎo)致實(shí)踐中法官自由裁量權(quán)過(guò)大，適用混亂。

三、我國(guó)目前關(guān)于破產(chǎn)原因規(guī)定所存在的問(wèn)題

（一）從理論層面上剖析我國(guó)破產(chǎn)原因規(guī)定之缺陷

1.對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定采用了復(fù)合型立法模式，既不符合國(guó)際通行做法，又違背破產(chǎn)法理論，更不利于保護(hù)債權(quán)人的利益保護(hù)

（1）將“不能清償”與“資不抵債”并列，不符合破產(chǎn)法學(xué)基本理論。將二者并用極大提高了進(jìn)入破產(chǎn)程序的門檻，不僅不符合國(guó)際通行做法，且這種極度偏袒債務(wù)人的立法模式有悖于公平原則。

（2）將“不能清償”與“明顯缺乏清償能力”并列，違背邏輯規(guī)則。國(guó)際上通行做法是將明顯缺乏清償能力作為認(rèn)定不能清償?shù)囊粋€(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn)，可以說(shuō)前者包含于后者，基于整體與部分的邏輯關(guān)系會(huì)導(dǎo)致循環(huán)論證，其不能并存。

2.新《破產(chǎn)法》第7條與第2條規(guī)定之間存在邏輯矛盾

新《破產(chǎn)法》第2條對(duì)破產(chǎn)清算原因與破產(chǎn)重整原因作了明確區(qū)分，但第7條規(guī)定的表述似乎又表明破產(chǎn)重整原因與破產(chǎn)清算原因是相同的，不做區(qū)分。這是立法不明確而導(dǎo)致的前后規(guī)定存在邏輯矛盾，銜接存在問(wèn)題。

（二）從實(shí)務(wù)層面上剖析我國(guó)破產(chǎn)原因規(guī)定之缺陷

1.未將“停止支付”作為推定標(biāo)準(zhǔn)，有礙于債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)

在債權(quán)人向法院申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，不能清償作為企業(yè)內(nèi)部客觀經(jīng)濟(jì)狀況，債權(quán)人不可能全面掌握，若嚴(yán)格執(zhí)行將會(huì)極大地限制甚至出現(xiàn)剝奪債權(quán)人的破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)利的狀況。

2.“不能清償”與“資不抵債”并列作為債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的原因，使得法院受理破產(chǎn)案件的成本增加

根據(jù)新《破產(chǎn)法》第7條第2款規(guī)定可推知，若債權(quán)人證明力債務(wù)人存在不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的事實(shí)，審查債務(wù)人是否同時(shí)存在“不能清償”與“資不抵債”的重任則落在了法院身上。而據(jù)第10條規(guī)定，人民法院要在22至37天的審查時(shí)間內(nèi)，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)查清核實(shí)，這明顯是不可能的。即使實(shí)行表面事實(shí)審查，但若是因此而認(rèn)定失誤也會(huì)造成司法資源的浪費(fèi)與債務(wù)人利益的損失。

3.兩個(gè)選擇性破產(chǎn)原因標(biāo)準(zhǔn)，即“不能清償”+“資不抵債”與“不能清償”+“明顯缺乏清償能力”，造成司法實(shí)踐適用混亂

這種規(guī)定存在一些理解問(wèn)題，比如何時(shí)適用“不能清償”與“資不抵債”，何時(shí)又適用“不能清償”與“明顯缺乏清償能力”，是否允許債權(quán)人和債務(wù)人進(jìn)行選擇，若是債務(wù)人和債權(quán)人選擇標(biāo)準(zhǔn)不一樣法院該如何判定破產(chǎn)界限等等，在新破產(chǎn)法與司法解釋（一）和（二）中均沒(méi)有對(duì)此進(jìn)行規(guī)定，易導(dǎo)致不同法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)適用不同的標(biāo)準(zhǔn)，有悖于程序正義。

四、我國(guó)破產(chǎn)原因制度構(gòu)建之完善

綜上分析，筆者對(duì)完善我國(guó)未來(lái)破產(chǎn)原因制度之構(gòu)建，有以下建議：

（一）采取折中主義立法原則

折中主義是指在作原則性概括規(guī)定的同時(shí)列舉常見(jiàn)的破產(chǎn)行為加以補(bǔ)充。筆者認(rèn)為，列舉主義有限的涵蓋面無(wú)法適應(yīng)多變的社會(huì)現(xiàn)狀，而概括主義內(nèi)外延過(guò)于寬泛，無(wú)法有效限制法官的自由裁量權(quán)，同時(shí)也削弱法的可預(yù)測(cè)性。而折中主義綜合二者，使其優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)互補(bǔ)，便于當(dāng)事人和法官進(jìn)行適用。建議在以后司法解釋中將常見(jiàn)的破產(chǎn)行為列舉出來(lái)。

（二）明確界定破產(chǎn)原因的概念

破產(chǎn)原因的概念界定對(duì)當(dāng)事人和法官對(duì)具體法律條文的理解上有很大影響，若是不明確具體定義，將會(huì)導(dǎo)致實(shí)務(wù)中發(fā)生判斷上的失誤與司法上的偏頗。筆者在前面的論述中已詳細(xì)闡述，在這便不再詳細(xì)分析。

（三）將“資不抵債”規(guī)定為特殊情形下的破產(chǎn)原因

資不抵債與不能清償并列為破產(chǎn)原因，使得許多企業(yè)盡管出現(xiàn)資不抵債的情況，但可能用信用融資等方式能使企業(yè)不進(jìn)入破產(chǎn)程序，進(jìn)而導(dǎo)致在實(shí)際操作中嚴(yán)重增加法院受理案件的難度、出現(xiàn)辦案效率低下等問(wèn)題，且清算中的企業(yè)幾乎無(wú)信用，所以也就不能利用信用融資以挽救企業(yè)無(wú)法清償債務(wù)之頹勢(shì)。所以，若是發(fā)現(xiàn)資不抵債的狀況，將“資不抵債”規(guī)定為單獨(dú)適用標(biāo)準(zhǔn)，就能夠讓清算中的企業(yè)直接進(jìn)入破產(chǎn)程序，從而維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

五、結(jié)語(yǔ)

基于上述陳述，對(duì)于我國(guó)新破產(chǎn)法對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定的基本評(píng)價(jià)可以引用一個(gè)德國(guó)格言加以形象描述：“解決了一個(gè)問(wèn)題，同時(shí)產(chǎn)生了兩個(gè)新問(wèn)題?！痹谝欢ㄒ饬x上，我國(guó)新破產(chǎn)法較舊破產(chǎn)法邁出了一大步，但通過(guò)與其他國(guó)家及我國(guó)特區(qū)相比較，其發(fā)展還有很長(zhǎng)的一段路。我國(guó)在未來(lái)應(yīng)該在我國(guó)國(guó)情的基礎(chǔ)上與國(guó)際接軌，取他人之長(zhǎng)，補(bǔ)自己之短，從而加速我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)我國(guó)法制建設(shè)。

注釋：

程春華.破產(chǎn)原因研究.經(jīng)濟(jì)法論壇（第2卷）.群眾出版社.2005.175.

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李慶浩.破產(chǎn)原因的概念界定.法制與經(jīng)濟(jì).2014（398）.

《英國(guó)破產(chǎn)法》第123條、第268條.

《法國(guó)商法典》第621-1條、第621-6條.

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