競爭中立制度體系構(gòu)建初探

孫悅悅

摘要：競爭中立是全面深化國企改革的應(yīng)有之意。但從國企改革相關(guān)的政策法規(guī)看，似乎并沒有直接關(guān)于競爭中立政策的表述，但黨中央在有關(guān)于全面深化國企改革的綱領(lǐng)性文件中的“國有企業(yè)必須公平參與競爭、提高企業(yè)效率”、“加快推進(jìn)壟斷性行業(yè)改革，建立鼓勵(lì)創(chuàng)新的統(tǒng)一透明、有序規(guī)范的市場環(huán)境”等規(guī)定實(shí)際上就是競爭中立核心內(nèi)容的反映。如何實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展的新局面，筆者認(rèn)為需構(gòu)建競爭中立制度體系。宏觀政策層面確立競爭中立原則的核心地位，微觀制度層面構(gòu)建競爭中立制度，總體構(gòu)建競爭中立文化為主導(dǎo)的市場環(huán)境。

關(guān)鍵詞：國企改革 競爭中立

一、競爭不中立的現(xiàn)狀

（一）市場進(jìn)入手續(xù)繁多

國有企業(yè)一般不存在市場進(jìn)入困難，所以市場進(jìn)入手續(xù)繁多主要針對的是私營企業(yè)的市場進(jìn)入問題。政府行政審批事項(xiàng)過多，行政審批行為不規(guī)范，缺乏監(jiān)督，政企利益同盟妨礙了市場公平競爭。

（二）企業(yè)經(jīng)營監(jiān)管的差別待遇

大量私營企業(yè)一直面臨稅收高、融資難等的問題，而國企則享受稅收、融資、補(bǔ)貼等方面的優(yōu)待。競爭不中立造成國企與私企的差別待遇，削弱競爭，危害市場效率。

（三）行政壟斷

行政壟斷是由政府行政權(quán)干預(yù)經(jīng)濟(jì)造成的壟斷，使用非市場力量消除競爭對手，人為設(shè)立行業(yè)壁壘，危害競爭秩序。行政壟斷以地方保護(hù)為主要的表現(xiàn)形式，雖然實(shí)現(xiàn)了地方產(chǎn)業(yè)的崛起，但是缺乏激勵(lì)機(jī)制，提供的產(chǎn)品和服務(wù)沒有提高，減損消費(fèi)者福利，對于經(jīng)濟(jì)的長久持續(xù)發(fā)展不利。

二、競爭不中立的原因分析

（一）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制遺留

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國有企業(yè)改革取得了一定的成就，但是仍然存在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留的政企不分的問題。國有企業(yè)因?yàn)榕c政府有歷史上的淵源，因此在市場競爭中即享有先天的競爭優(yōu)勢。

（二）競爭中立法律制度不完善

我國現(xiàn)行的《反壟斷法》主要是對三類經(jīng)濟(jì)壟斷行為進(jìn)行規(guī)制，對于行政壟斷的規(guī)定實(shí)踐性較差。這樣，我國的《反壟斷法》在解決行政壟斷的問題上，很難充分發(fā)揮其作用。

（三）相關(guān)部門缺乏規(guī)則意識、競爭意識

相關(guān)部門缺乏競爭思想，致使有悖于競爭中立現(xiàn)象比比皆是，行政權(quán)力干預(yù)市場的行為大行其道。用競爭思想?yún)f(xié)調(diào)政府與市場的關(guān)系，才能促進(jìn)形成一個(gè)健康、有活力的市場環(huán)境。

三、國外競爭中立的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）澳大利亞競爭中立的相關(guān)措施

澳大利亞首先提出“稅收中立”的概念，要求政府應(yīng)該在商業(yè)監(jiān)管中保持中立，即稅收中立、補(bǔ)貼中立等。

第一，稅收中立原則。完全取消對于國有企業(yè)的稅收優(yōu)惠并不現(xiàn)實(shí)，采用稅收中性調(diào)節(jié)機(jī)制比較穩(wěn)妥。采用稅收調(diào)節(jié)機(jī)制能夠?qū)嵸|(zhì)上實(shí)現(xiàn)國企和民企的地位對等。稅收部門通過對享受優(yōu)惠的國有企業(yè)征收競爭中立調(diào)整費(fèi)的形式來實(shí)現(xiàn)稅收上的監(jiān)管中立。

第二，建立投訴監(jiān)督機(jī)制。澳大利亞專門設(shè)立了“競爭中立申訴辦公室”，負(fù)責(zé)受理相關(guān)利害關(guān)系方提出的相關(guān)申訴和調(diào)查工作。澳大利亞實(shí)施的監(jiān)管中立政策約束了政府不當(dāng)競爭行為，保證了公平的市場秩序。

（二）OECD競爭中立的相關(guān)措施

第一，政府監(jiān)管中立。即政府在制定規(guī)則和實(shí)施政府具體行政行為時(shí)（包括稅收、融資、信貸等行為），應(yīng)平等對待市場主體，不能給予特定主體不當(dāng)?shù)呢?cái)政支持或補(bǔ)貼。

第二，國有企業(yè)的某些制度應(yīng)公開和透明。由于國有企業(yè)與政府的特殊關(guān)系，國有企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格區(qū)分其商業(yè)行為和公共服務(wù)職能，并對上述兩個(gè)行為分開管理。

第三，建立監(jiān)督和救濟(jì)制度。澳大利亞和歐盟設(shè)置套較為完善的監(jiān)督和救濟(jì)制度，以便有效地糾正扭曲市場競爭的行為。

四、我國的競爭中立法律體系構(gòu)建之建議

（一）確立競爭中立的基本原則地位

競爭中立實(shí)際是競爭政策在現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。因?yàn)楝F(xiàn)階段最核心的問題就是競爭不中立，阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最基本的矛盾就是競爭不中立，使得低效率的國企占有大量優(yōu)質(zhì)資源。改革的突破口就是打破國企壟斷，為私企與國企的競爭提供公平的競爭環(huán)境。

（二）構(gòu)建競爭中立法律制度

1.市場準(zhǔn)入中立。第一，企業(yè)注冊條件分類統(tǒng)一。在企業(yè)分類管理的前提下，實(shí)行各類企業(yè)的注冊標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一。第二，材料遞交要求明確。政府應(yīng)當(dāng)通過各種便捷信息傳播渠道，告知市場主體企業(yè)注冊所需材料的原件要求、格式、份數(shù)等相關(guān)事項(xiàng)。同時(shí)提供包括窗口提交、網(wǎng)絡(luò)提交、郵件提交等的便捷的提交方式。第三，審查流程高效、便捷、公開、透明。

2.經(jīng)營負(fù)擔(dān)中立。經(jīng)營負(fù)擔(dān)中立中最關(guān)鍵的原則就是稅收中立。稅收中立原則要求稅務(wù)監(jiān)管部門在進(jìn)行稅收過程中中立的對待國有企業(yè)和民營企業(yè)，以實(shí)質(zhì)上實(shí)現(xiàn)國企與民企對等，維護(hù)公平競爭環(huán)境的市場秩序。

3.投資回報(bào)中立。第一，限制地方政府補(bǔ)貼。原則上政府不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行補(bǔ)貼。第二，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一。補(bǔ)貼對象除法律法規(guī)規(guī)定外不區(qū)分國企和民企；補(bǔ)貼方式采用橫向補(bǔ)貼模式，盡量減少縱向補(bǔ)貼模式對于競爭公平性的影響。補(bǔ)貼形式統(tǒng)一，避免不同補(bǔ)貼形式之間的差異帶來的隱形的補(bǔ)貼不中立。

（三）推進(jìn)建立競爭中立的市場新環(huán)境

首先，建立相對獨(dú)立的競爭主管機(jī)關(guān)。競爭主管機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對政府相關(guān)部門的行為進(jìn)行競爭評估，并對競爭不中立的政府監(jiān)管行為進(jìn)行處理。其次，開啟監(jiān)管相關(guān)人的投訴機(jī)制。允許監(jiān)管相關(guān)人對政府部門的監(jiān)管行為進(jìn)行異議，可以提高競爭中立的監(jiān)督效率。最后，在社會范圍內(nèi)推動競爭中立文化的傳播。雖然我國傳統(tǒng)文化中競爭思想對欠缺，但是隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公平競爭的思想在逐漸形成并發(fā)展。競爭主管部門加快競爭文化的傳播和教育，在社會范圍內(nèi)形成公平競爭共識，將會助力政府部門形成競爭中立的意識。