國際承包工程項目風險問題與對策探討

張聰 中航國際成套設備有限公司

國際承包工程項目風險問題與對策探討

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在全球化經(jīng)濟的大環(huán)境下，境外國際承包工程是高風險項目，主要體現(xiàn)在當中國企業(yè)文化背景的公司獨立或以聯(lián)合體形式承包大型國際項目時所存在的不確定性和可能帶來影響項目盈利目標實現(xiàn)的風險?？茖W地、合理地對風險進行全過程地分析監(jiān)控，適時做出相應的對策，能夠大大減少風險的損害，增大獲利的機遇。反之，項目風險還有擴大和加重的可能性。國際承包工程項目風險分析與對策在國際承包工程項目施行中至關(guān)重要，良好的風險分析及應對機制可以幫助企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略更好更穩(wěn)的進行。

國際承包工程 項目風險

國際承包工程項目或稱為“走出去”的項目是通過國際市場自由公開競爭獲得的，在境外交付、由中國企業(yè)承擔總承包或以聯(lián)合體形式總承包的工程項目，這樣的國際承包工程項目是國際市場的發(fā)展趨勢，其項目風險全部由企業(yè)承擔。國際上的業(yè)主趨向于雇用技術(shù)最好、質(zhì)量最高與管理最為嚴格的歐美工程公司作為項目管理與監(jiān)控商，而選擇承包價格最低、勞動力最廉價的公司承包工程，這樣的組合也激化了國際承包工程項目中的風險疊加與集中的問題。

一、國際承包工程項目風險類型

何為風險？未知風險，意外風險，意外風險，無法預知風險等都可以對工程項目的進行造成巨大的障礙，從而影響項目完成。而國際承包工程項目風險受社會因素、政策因素、經(jīng)濟因素、環(huán)境因素等多方因素直接影響。了解工程項目風險類型對風險分析有著重要的作用。

國際承包工程項目風險類型主要有：

（一）自然因素造成的風險

如項目當?shù)氐乃疄?、地震、泥石流、火災、風災等，以及工程項目設備材料在運輸過程中自然因素造成的不可抗力風險等。

（二）地理因素造成的風險

如建筑物損害、設備損害、人員傷害、建筑失火、偷竊等。

（三）金融和經(jīng)濟因素造成的風險

如通貨膨脹、資金可用性、匯率波動、財政赤字等。

（四）政治環(huán)境因素造成的風險

如法律與制度變化、許可要求、法律與秩序、污染與安全標準等。

（五）設計造成的風險

如設計范圍不完整、設計缺陷、錯誤與疏忽、不充分的規(guī)范說明等。

（六）施工造成的風險

如勞資糾紛、工作效率、不同的現(xiàn)場工作條件、設計變更、設備故障等。

二、風險分析和決策

（一）風險分析和決策的依據(jù)

風險分析是以盡可能客觀的調(diào)查數(shù)據(jù)、預測、估計，以及對環(huán)境、競爭對手、自身承受能力和期望的主觀判斷為基礎(chǔ)的。風險決策則依賴于科學、準確的風險分析。同時，風險決策要以風險承擔人與風險受益人的統(tǒng)一為前提。許多盲目的、冒險的決策往往源于決策人只有受益的機會，卻不承擔或很少承擔風險的損害。反之，如果決策人必須承擔風險損害的責任，卻沒有獲得受益的激勵，他的決策多半會傾向于保守。

在風險評估時要考慮風險分擔比例和項目受益機遇分攤比例的適當匹配以及評估風險承擔者的風險承擔能力。

（二）風險識別方法

風險識別實際是關(guān)于將來風險事件的設想，是一種預測。如果根據(jù)工程項目風險的類型以及以往的經(jīng)驗和專家的判斷把可能遇到的風險事件及其來源羅列出來，就很容易看到本項目會存在哪些潛在風險，避免遺漏。識別方法可以包含多種內(nèi)容，如以前項目成功或失敗的原因、項目其他方面規(guī)劃的結(jié)果，如范圍、成本、質(zhì)量、進度、采購與合同、人力資源與溝通等計劃成果、項目成員的技能、項目可用資源等等。

三、風險分析與對策

項目風險分析決策就是運用各種技術(shù)方法，對已識別出的風險事件的發(fā)生概率和發(fā)生后果加以估計、評價，經(jīng)分析確定各風險的相對重要程度，找出主要風險，以便決策者采取相應的風險控制措施。目前常用的風險分析和決策的方法主要有： 靈敏度分析、情景分析、模擬方法、盈虧平衡分析、風險調(diào)整折現(xiàn)率法、決策樹法、層次分析法、現(xiàn)實期權(quán)方法、概率分析、計劃評審技術(shù)等。這些方法均各有所長，有的側(cè)重于定性分析，有的側(cè)重于定量分析，也有的側(cè)重于綜合分析。

四、風險對策方法

風險對策方法就是通過定量、定性風險分析方法估計潛在風險影響，決定哪些風險自留，哪些風險轉(zhuǎn)移給他方以做到風險應對。

對于國際承包工程中出現(xiàn)的風險可以采取不同的對策，下面介紹風險回避（放棄或改變項目目標）、風險減輕（做好風險識別、分析、監(jiān)控，把未知風險變成已知風險從而調(diào)整對策）、風險預防（技術(shù)措施和管理措施如周密的合同）、風險分散（ 分包、擔保、BOT）和保險、風險自留（預備金、后備工期、后備資源）對策。

（一）風險回避對策

如果通過風險分析發(fā)現(xiàn)項目的實施將面臨巨大的威脅，項目管理層又沒有別的辦法控制風險，這時就應當考慮放棄項目的實施。對于城市和工程建設項目，如水利樞紐工程、核電站、化工項目等都必須考慮這個問題。采取回避策略，最好在項目活動尚未實施以前。放棄或者改變正在進行的項目，一般都要付出高昂的代價。但是，當項目繼續(xù)將會越陷越深時，經(jīng)過仔細分析后必須斷然終止，以免造成更大損失。在國際承包工程承包中也常用到回避對策，如工程承包企業(yè)在工程投標前，經(jīng)過充分的研究分析，發(fā)現(xiàn)該工程的風險度較高，若承包則虧損的概率很大，因此決定放棄投標。回避風險是一種最為徹底的風險管理措施，因為它將風險事件出現(xiàn)的概率降低到了零；但這也是一種消極的預防措施，因為在回避了風險的同時，也失去了可能的獲利機會。

（二）風險減輕對策

風險減輕對策的目標是降低風險發(fā)生的可能性或減少后果的不利影響。對于已知風險，可以動用項目現(xiàn)有的資源減少之。例如，可以通過壓縮關(guān)鍵工序的時間、加班或采取“快速跟進”來減輕項目進度風險?？深A測風險或不可預測風險是項目管理層很少或根本不能夠控制的風險，直接動用項目資源一般無濟于事。為了減輕這類風險，必須進行深入細致的調(diào)查研究，設法將那些可預測或不可預測的風險變?yōu)橐阎L險。顯然，這樣做需要投入資源，也就是花錢買信息。例如，為了減少工程地質(zhì)方面的不確定性，就要購買地質(zhì)信息或進行仔細的地質(zhì)勘查；為了減少地震危害將待建的高層建筑模型放在振動臺上進行強震模擬試驗。

可預測和不可預測風險的不確定性只有經(jīng)過一段時間之后才能減少。為了能夠直接控制，可以把風險從將來“移”到現(xiàn)在來。例如，為了減少項目使用階段維護方面的風險，可以通過精心設計、精心施工，即減少項目設計階段以及實施階段質(zhì)量保證體系的不確定性來實現(xiàn)。在實施風險減輕對策時，最好將項目每一個具體“風險”都減輕到可接受的水平。具體的風險減輕了，項目整體失敗的概率就會減少，成功的概率就會增加。

（三）風險預防對策

風險預防通常采用技術(shù)措施或者管理措施來防止風險因素的出現(xiàn)或者減少已經(jīng)存在的風險因素，降低風險事件的發(fā)生概率，做到防患于未然。例如：

1.匯率風險的預防 國際承包工程項目通常都會遇到匯率風險，主要應對措施和策略有：

（1）貸用何種貨幣，就用何種貨幣支付，在合同中規(guī)定的支付貨幣和貸款貨幣一致，可避免外匯風險。若合同計價貨幣為當?shù)刎泿牛鶕?jù)國際慣例和聯(lián)合國制定的《發(fā)展中國家工業(yè)項目締約指南》，應在合同中規(guī)定保值條款或匯率風險條款，以預防匯率風險。

（2）可以采用不同幣種的債權(quán)和債務部分并存的方法彌補外匯風險，即采用多種貨幣組合貸款或者組合支付。這種策略通常稱為“交叉彌補風險”。

（3）進行匯率保險。

（4）建立匯率風險的監(jiān)測系統(tǒng)。國際上已經(jīng)有很多的匯率預測機構(gòu)在提供預測服務。項目管理者除了利用這類服務以外，還應當建立自己的監(jiān)測系統(tǒng)，對已經(jīng)發(fā)生的匯率波動及其對工程項目的影響進行監(jiān)測和分析。

（5）掌握支付時機，提前或延期支付。如果預測應支付的外幣匯率上升，貨幣相對疲軟，則應提前支付。反之，應推遲支付，以期獲得匯價上的好處。

2.技術(shù)風險的預防

重大技術(shù)的決策往往影響整個項目的利益，因此對更大技術(shù)要認真進行評估，盡量采用成熟技術(shù)，而不要為了降低成本而采用投機性的設計或者不很成熟的技術(shù)。

3.合同風險的預防

建筑施工合同具有很大的風險性。合同風險的預防就是把施工合同實施中的不確定性盡可能地在業(yè)主和承包商之間進行合理地劃分，通常按照“誰能最有效地防止和處理風險就由誰來承擔該風險”的原則進行風險分擔。工程承包合同從總價合同到成本加酬金合同有多種合同類型，具體采用哪種合同類型要根據(jù)以上原則和實際情況選定。國際承包工程施工中出現(xiàn)合同糾紛的概率很大，為了避免出現(xiàn)大的糾紛，應當采用規(guī)范的工程合同標準格式。

（四）風險分散對策

分散對策也是國際承包工程中常用的對策，主要指把風險分散給其他單位，如聯(lián)合體的合伙人、工程分包商、設備材料供應商等共同承擔風險。通常要求聯(lián)合體的合伙人、工程分包商、設備材料供應商等接受業(yè)主合同文件中的各項合同條款，使他們分擔一部分風險。有的承包商直接把風險較大的部分分包出去，將業(yè)主規(guī)定的各項賠償如數(shù)訂入分包合同，將這項風險轉(zhuǎn)移給分包商。一般國際通用的分包合同范本中有明確規(guī)定，熟悉國際慣例的分包商都能接受這類條件。擔保也是一種風險分散的對策，如承包商請銀行、保險公司或其他非銀行金融機構(gòu)向業(yè)主承諾為承包商在投標、履行合同、歸還預付款、工程維修中的債務、違約或失誤負間接責任。得到這種承諾，項目業(yè)主就把由于承包商行為方面不確定性帶來的風險轉(zhuǎn)移到出具保證書或保函者。

特許權(quán)協(xié)議（BOT）模式是一種典型的風險分散模式，政府（或委托人）在不增加債務的情況下，近期（特許期內(nèi)）獲取服務、遠期（特許期滿后）得到項目設施，將項目的融資、建設和運營的風險轉(zhuǎn)嫁給投資人。

工程保險也是風險分散最常用和最重要的方式。對于投資者來講，采取多樣化項目投資是分散風險的一種重要方法。風險的分散和轉(zhuǎn)移也必然伴隨著獲利機會的分散和轉(zhuǎn)移。

（五）風險自留對策

自留風險就是將風險留給自己承擔，自己承擔風險事件的一切后果、損失。在識別了風險、進行了風險估計分析后，比較權(quán)衡了其他的風險對策之后，可以主動將風險留下，并安排了相應的應急措施、適當?shù)呢斄蕚?。它與其他風險管理方式相比，應該更經(jīng)濟合理或更及時有效或者是不得已而為之的惟一方式。常用的自留對策包括風險儲備金、后備工期、資源和技術(shù)等。風險儲備金在我國采用較多，通常在概預算中按照規(guī)定的比例預留一部分資金，稱為不可預見費； 而國際上則是在進行了風險評估之后來確定風險儲備金的比例和數(shù)量，相對較為科學和合理。

五、結(jié)語

我國企業(yè)參與國際承包工程項目在規(guī)模和數(shù)量不斷增加的同時，風險也在不斷增加，“走出去”的企業(yè)加強風險分析和應對機制的建設，建立和實施全面風險決策應對機制是保證項目實現(xiàn)預期目標的關(guān)鍵管理環(huán)節(jié)。我國企業(yè)在加強境外項目風險分析和應對資源的投入與合理配置的同時，應加強管理文件、規(guī)章的實施和落地執(zhí)行力，同時將風險問責作為保證企業(yè)與項目運作的規(guī)章制度。本文概括了國際承包工程項目風險分析和決策的基本依據(jù)，分析了國際項目風險應對對策的基本方法，旨在對從事國際承包工程項目風險分析和研究的工程技術(shù)人員有所參考指導，同時對建立國際承包工程項目管風險應對機制方面的探索有所幫助。

[1]于鳳清.荷蘭殼牌公司風險管理理念與實踐［J］.石油化工安全技術(shù).2003.19（6）：8-10

[2]池仁勇等,項目管理.2009版