現(xiàn)階段企業(yè)怎樣開展財務(wù)資金管理工作

李威

摘 要：本文從當(dāng)前石油企業(yè)財務(wù)資金管理現(xiàn)狀入手，根據(jù)現(xiàn)階段石油企業(yè)實際情況分析并總結(jié)其中存在的問題，簡要介紹現(xiàn)階段石油企業(yè)怎樣開展財務(wù)資金管理工作，旨在促使石油企業(yè)正確認(rèn)識財務(wù)資金管理工作的重要性，提升企業(yè)財務(wù)資金管理工作水平。

關(guān)鍵詞：石油企業(yè) 財務(wù)資金 管理

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）12（c）-084-02

隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，企業(yè)財務(wù)資金管理的優(yōu)勢和作用日漸凸顯。在石油企業(yè)中，財務(wù)資金管理工作存在一定問題，極大制約了石油企業(yè)未來發(fā)展。因此，石油企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)資金管理工作，加強(qiáng)財務(wù)資金管理創(chuàng)新化轉(zhuǎn)變，從而提升石油企業(yè)財務(wù)資金管理工作。

1 當(dāng)前石油企業(yè)財務(wù)資金管理現(xiàn)狀

1.1 石油企業(yè)財務(wù)資金管理意識匱乏

當(dāng)前我國石油企業(yè)一般是大型國有企業(yè)，在其日常管理和經(jīng)營工作中，受到以往計劃經(jīng)濟(jì)體制影響較大，尚未形成現(xiàn)代企業(yè)管理模式，尤其在資金管理工作之中，過去陳舊的資金管理方法和理念已經(jīng)無法滿足現(xiàn)階段石油企業(yè)發(fā)展實際需求，造成資金管理工作實效性較低的情況。在石油企業(yè)實際財務(wù)資金管理工作中，缺失對資金時間價值管理的理念，現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中，資金時間管理是其重要組成部分之一，忽略資金時間管理會導(dǎo)致資金的利用率較低，使資金的作用難以充分發(fā)揮[1]。

1.2 石油企業(yè)財務(wù)資金預(yù)算管理粗放

石油企業(yè)規(guī)模較大，內(nèi)部管理工作內(nèi)容較為復(fù)雜，其預(yù)算管理形式呈現(xiàn)出粗放化的特征，尚未形成健全的財務(wù)資金預(yù)算管理體系，職工對于預(yù)算管理了解程度較低，無法在實際工作中認(rèn)真貫徹財務(wù)預(yù)算管理的相關(guān)理念，從而造成石油企業(yè)在資金預(yù)算中存在預(yù)算外支出等情況。另外，在部分石油企業(yè)之中，預(yù)算方案的約束力水平較低，無法有效約束企業(yè)部門和職工的經(jīng)濟(jì)活動，致使石油企業(yè)預(yù)算方案的財務(wù)資金管理水平難以提升。

1.3 石油企業(yè)財務(wù)資金管理內(nèi)控不足

現(xiàn)代企業(yè)對財務(wù)管理內(nèi)部控制較為重視，內(nèi)部控制能夠有效加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)安全。但在一些石油企業(yè)中，財務(wù)資金管理內(nèi)部控制工作較為忽視，沒有根據(jù)企業(yè)實際情況和未來發(fā)展目標(biāo)制定相應(yīng)的內(nèi)控管理制度[2]，同時內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)化制度沒有認(rèn)真貫徹到具體崗位之上，從而造成企業(yè)內(nèi)部控制效果難以凸顯，企業(yè)財務(wù)資金利用率水平較低，甚至?xí)斐少Y金不必要的損失。

2 現(xiàn)階段石油企業(yè)開展財務(wù)資金管理工作的方法

2.1 石油企業(yè)應(yīng)提升財務(wù)管理資金意識

石油企業(yè)開展財務(wù)管理工作首要前提是樹立正確的資金管理意識，尤其是石油企業(yè)管理人員及決策層的資金管理意識，對財務(wù)管理工作的貫徹和發(fā)展具有緊密聯(lián)系，充分認(rèn)識到資金管理對石油企業(yè)發(fā)展的重要影響。同時，還應(yīng)正確認(rèn)識財務(wù)管理與會計核算工作之間的區(qū)別，并提升當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理工作的規(guī)范性，從而為財務(wù)資金管理工作提供良好的環(huán)境基礎(chǔ)[3]。另外，石油企業(yè)決策層應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)風(fēng)險預(yù)警工作，意識到風(fēng)險預(yù)警對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和管理造成的積極影響，從而不斷完善當(dāng)前的風(fēng)險預(yù)警體系，使石油企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

2.2 石油企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)資金預(yù)算管理

在現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中，資金管理是最為重要的組成部分，石油企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)代財務(wù)管理引入到資金管理工作中，尤其是針對預(yù)算的管理，通過加強(qiáng)對預(yù)算的管理力度，防止企業(yè)出現(xiàn)財政赤字問題。企業(yè)財務(wù)管理具備極高的全面性，企業(yè)的各個部門和層面均在預(yù)算管理工作范圍之內(nèi)[4]，避免發(fā)生預(yù)算外支出及收入等情況，從而確保預(yù)算方案得以貫徹及落實。同時，石油企業(yè)提倡的現(xiàn)金流動情況較為普遍，在財務(wù)管理工作中，應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金預(yù)算的管理，采用全面、科學(xué)的現(xiàn)金管理方案來約束財務(wù)活動，轉(zhuǎn)變現(xiàn)金隨意支出的局面，進(jìn)而實現(xiàn)優(yōu)化現(xiàn)金管理結(jié)構(gòu)，提升石油企業(yè)現(xiàn)金利用率。另外，針對石油企業(yè)成本管理方面，應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)生產(chǎn)及經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的成本核算工作，從石油企業(yè)設(shè)計工作、材料采購、技術(shù)工藝等多個方面進(jìn)行成本核算，并積極宣傳成本管理的重要性，使全體職工均能在成本管理基礎(chǔ)之上開展各項工作，進(jìn)而確保成本管理工作的實效性。可將激勵機(jī)制引入成本管理工作之中，并與預(yù)算管理工作相結(jié)合，與職工的薪資和福利相結(jié)合，從而激發(fā)石油企業(yè)職工的動作積極性，從基本上強(qiáng)調(diào)成本管理理念，降低石油企業(yè)生產(chǎn)與管理成本，提升石油企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.3 石油企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理工作

石油企業(yè)具備規(guī)模巨大、資產(chǎn)較多的客觀特征，在日常財務(wù)資金管理工作中，必須要在重視國有資產(chǎn)的管理工作。首先，應(yīng)積極開展國有資產(chǎn)清算工作，分門別類的清算企業(yè)內(nèi)部的國有資產(chǎn)，并登記造冊，針對遺失、損壞的國有資產(chǎn)設(shè)備，應(yīng)對直屬責(zé)任部門進(jìn)行調(diào)查和溝通，了解設(shè)備遺失及損壞的原因，從而保護(hù)石油企業(yè)國有資產(chǎn)。其次，盤活低效、閑置資產(chǎn)，由于石油企業(yè)規(guī)模較大，管理上存在一些漏洞，因此存在低效、閑置國有資產(chǎn)問題，針對這一部分國有資產(chǎn)，應(yīng)可通過租賃、回收等方式，使其能夠為石油企業(yè)繼續(xù)創(chuàng)造價值，促使石油企業(yè)內(nèi)部形成良性的國有資產(chǎn)循環(huán)制度，從而提升國有資產(chǎn)的利用率。最后，對于一些長時間閑置的國有資產(chǎn)，可在第三方機(jī)構(gòu)評估的基礎(chǔ)之上，通過拍賣的方式來將其轉(zhuǎn)讓。另外，石油企業(yè)應(yīng)拓寬閑置資產(chǎn)利用途徑，可與其他企業(yè)進(jìn)行或者以資產(chǎn)入股的形式優(yōu)化配置國有資產(chǎn)[5]，盤活閑置資產(chǎn)，使國有資產(chǎn)得以保值增值。

2.4 石油企業(yè)應(yīng)促進(jìn)現(xiàn)金資本快速流轉(zhuǎn)

資金流轉(zhuǎn)率是現(xiàn)代企業(yè)優(yōu)化財務(wù)管理工作的重要方式，資金快速流轉(zhuǎn)能夠保障石油企業(yè)資金充足，對企業(yè)的未來發(fā)展存在積極影響。在實際管理過程中，其一，應(yīng)在預(yù)算管理的基礎(chǔ)之上，提升財務(wù)收款速度，財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對與銷售部門的溝通與交流，開展財務(wù)欠款清繳工作，從而推動石油企業(yè)資金流動。為提升欠款清繳的工作效率，可將清繳效果與負(fù)責(zé)清繳人員的薪資獎勵掛鉤，針對部分清繳工作水平較高的工作人員，石油企業(yè)可對其進(jìn)行獎勵，進(jìn)而激發(fā)清繳人員的工作積極性。另外，應(yīng)重視陳舊欠款的管理，筆者經(jīng)過多次實地走訪和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)多家石油企業(yè)均存在陳舊欠款問題，此時石油企業(yè)應(yīng)通過法律途徑來保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)，維護(hù)合法權(quán)益。其二，正確認(rèn)識資金流動的重要性，并將貨款回收作為自救流轉(zhuǎn)管理工作的重點[6]，在設(shè)定年度工作方案時，可將責(zé)任制引入到貨款資金管理工作之中，將每一筆貨款管理責(zé)任落實到個人層面，并以收款工作情況作為績效考核的重要指標(biāo)，從而確保石油企業(yè)貨款回收效果。

2.5 石油企業(yè)應(yīng)重點加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理

石油企業(yè)的項目投資數(shù)額較大，其風(fēng)險程度較高，會對企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展造成極大影響，因此，石油企業(yè)應(yīng)建立健全的風(fēng)險管理體系，針對投資行為加以風(fēng)險評估，充分考慮該投資行為將會造成的風(fēng)險，并形成可行性報告。同時，石油企業(yè)應(yīng)要求財務(wù)管理部門針對企業(yè)實際情況提出財務(wù)風(fēng)險報告，從而協(xié)助企業(yè)管理人員開展各項決策，有效提升石油企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理水平。另外，針對石油企業(yè)決策工作，為了提升石油企業(yè)決策質(zhì)量，應(yīng)將決策責(zé)任落實到具體崗位之中，防止因集體決策而無法找到相應(yīng)責(zé)任人的情況。

3 結(jié)語

綜上所述，石油企業(yè)應(yīng)將現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)資金管理先進(jìn)理念和方法引入到財務(wù)資金管理之中，根據(jù)企業(yè)的實際情況和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)調(diào)整財務(wù)資金管理方法，從而提升石油企業(yè)財務(wù)資金管理水平，促進(jìn)石油企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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