我國(guó)林業(yè)碳匯市場(chǎng)供需研究
——以廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目為例

石柳，唐玉華,2，張捷,2*

（1. 暨南大學(xué)資源環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展研究所，廣州 510632；2. 暨南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，廣州 510632）

我國(guó)林業(yè)碳匯市場(chǎng)供需研究
——以廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目為例

石柳1，唐玉華1,2，張捷1,2*

（1. 暨南大學(xué)資源環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展研究所，廣州 510632；2. 暨南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，廣州 510632）

廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目作為我國(guó)首個(gè)獲得國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)簽發(fā)的林業(yè)溫室氣體自愿減排（CCER）項(xiàng)目，對(duì)于我國(guó)林業(yè)碳匯參與應(yīng)對(duì)氣候變化具有重要的示范意義。本文對(duì)廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目進(jìn)行了成本收益分析，發(fā)現(xiàn)林業(yè)碳匯交易價(jià)格被遠(yuǎn)遠(yuǎn)低估，從而使該項(xiàng)目不具備經(jīng)濟(jì)上的可復(fù)制性。為探究交易價(jià)格被低估的原因，本文考察了林業(yè)碳匯市場(chǎng)的供需關(guān)系，發(fā)現(xiàn)目前碳交易市場(chǎng)對(duì)林業(yè)碳匯CCER需求不足僅是表象，供需錯(cuò)配才是實(shí)質(zhì)。首先，從需求側(cè)來看，廣東省碳排放配額設(shè)置過于寬松，缺乏林業(yè)碳匯CCER的接納能力；其次，就供給側(cè)而言，CCER的交易成本很高，且項(xiàng)目申報(bào)要求業(yè)主為企業(yè)法人，這嚴(yán)重限制了林業(yè)碳匯CCER的有效供給。鑒于以上問題，本文提出應(yīng)同時(shí)從林業(yè)碳匯CCER的需求側(cè)和供給側(cè)著手改革。就需求側(cè)而言，收緊廣東省碳排放配額總量，并將林業(yè)碳匯CCER交易由補(bǔ)充機(jī)制改為配額管理。就供給側(cè)而言，可以結(jié)合廣東省推進(jìn)林業(yè)碳普惠制度，將項(xiàng)目申報(bào)主體和交易主體放寬到獨(dú)立法人和個(gè)人，廣泛吸收民間資本、培育大型林業(yè)企業(yè)開展碳匯造林項(xiàng)目；降低碳匯項(xiàng)目進(jìn)入門檻，根據(jù)省情制定方法學(xué)，簡(jiǎn)化簽批手續(xù)。

長(zhǎng)隆項(xiàng)目；林業(yè)碳匯；成本收益；供需

引言

未來十多年，我國(guó)將進(jìn)入迎接碳排放峰值來臨的時(shí)期。在這一時(shí)期，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)于我國(guó)解決就業(yè)和發(fā)展不平衡等問題依然十分重要。森林固碳具有生態(tài)破壞小、綜合效益好等特點(diǎn)，合理利用林業(yè)碳匯，將間接減排與工業(yè)直接減排相結(jié)合，有利于在保持經(jīng)濟(jì)中高速增長(zhǎng)的同時(shí)，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境的改善。

縱觀現(xiàn)有的碳匯林業(yè)和林業(yè)碳匯的研究成果，發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)外研究重點(diǎn)較為一致,主要集中在對(duì)森林的吸碳功能[1-4]、儲(chǔ)碳量計(jì)量[5-8]及森林在陸地碳循環(huán)方面的作用[9-11]等領(lǐng)域,研究?jī)?nèi)容較為豐富。我國(guó)關(guān)于林業(yè)碳匯的研究起步較晚，從研究的視角和范圍來看，以國(guó)家層面的宏觀研究和實(shí)施的碳匯項(xiàng)目研究為主，著重分析我國(guó)林業(yè)政策對(duì)減少溫室氣體排放的重要作用和我國(guó)實(shí)施清潔發(fā)展機(jī)制（clean development mechanism, CDM）的潛力，并對(duì)我國(guó)碳匯林業(yè)項(xiàng)目的需求和發(fā)展碳匯林業(yè)的設(shè)計(jì)思路進(jìn)行研究。如張小全等[12]、宋宗水[13]等對(duì)林業(yè)CDM項(xiàng)目的可行性和發(fā)展?jié)摿M(jìn)行了分析；李怒云和徐澤鴻等[14]研究了林業(yè)碳匯項(xiàng)目的優(yōu)先發(fā)展區(qū)域；而馮亮明和肖友智[15]、唐曉川[16]等對(duì)林業(yè)碳匯項(xiàng)目的成本收益進(jìn)行了分析。從現(xiàn)有研究成果來看，涉及碳匯林業(yè)和林業(yè)碳匯社會(huì)科學(xué)范疇的相關(guān)研究不足，如對(duì)林業(yè)碳匯項(xiàng)目成本有效性、增匯的經(jīng)濟(jì)刺激手段尤其是政策方面、碳匯交易機(jī)制設(shè)計(jì)、碳匯林業(yè)的可持續(xù)發(fā)展等的研究相對(duì)缺乏。碳匯林業(yè)是一個(gè)集自然科學(xué)與社會(huì)科學(xué)于一體的多學(xué)科研究問題，伴隨著我國(guó)林業(yè)碳匯實(shí)踐的逐漸推廣，迫切需要從經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、政策學(xué)和管理學(xué)等社會(huì)科學(xué)角度進(jìn)行碳匯林業(yè)的可持續(xù)發(fā)展研究。

廣東省是我國(guó)第一經(jīng)濟(jì)大省，在國(guó)家發(fā)展格局中具有舉足輕重的地位。毋庸置疑，廣東將成為全國(guó)總量減碳約束最為嚴(yán)格的地區(qū)之一，如何處理好節(jié)能減排與經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的矛盾，是廣東面臨的一個(gè)重大挑戰(zhàn)。為此，廣東省在政策機(jī)制上先行先試，將林業(yè)碳匯納入碳排放管理體制之中，允許控排企業(yè)利用林業(yè)碳匯抵扣實(shí)際排放量a盡管真正意義上的自愿減排交易市場(chǎng)尚未形成，國(guó)內(nèi)的7個(gè)碳交易試點(diǎn)市場(chǎng)（北京、上海、天津、重慶、廣東、湖北和深圳）均為CCER預(yù)留了配額交易的比例（包括工業(yè)減排量和林業(yè)碳匯減排量）。其中，廣東、湖北、天津、深圳在使用CCER抵消排放時(shí)，不得超過當(dāng)年年度排放量的10%，重慶為8%，上海和北京為5%。。而廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目作為全國(guó)首個(gè)獲得國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（簡(jiǎn)稱發(fā)改委）簽發(fā)的中國(guó)林業(yè)溫室氣體自愿減排（chinese certified emission reduction, CCER）項(xiàng)目，對(duì)于我國(guó)林業(yè)碳匯參與應(yīng)對(duì)氣候變化具有重要的示范意義?？偨Y(jié)長(zhǎng)隆項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)與不足，有助于提高碳匯造林項(xiàng)目的可行性和可推廣性，使得碳匯造林與碳匯交易成為應(yīng)對(duì)氣候變化，以及通過生態(tài)服務(wù)市場(chǎng)化補(bǔ)償機(jī)制撬動(dòng)生態(tài)功能區(qū)綠色發(fā)展的重要杠桿。

1 廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目設(shè)計(jì)及實(shí)施進(jìn)展

為推動(dòng)廣東省林業(yè)碳匯項(xiàng)目減排量的開發(fā)和自愿碳減排交易，為開發(fā)林業(yè)碳匯項(xiàng)目積累經(jīng)驗(yàn)和提供參考，廣東翠峰園林綠化有限公司在省林業(yè)廳和中國(guó)綠色碳匯基金會(huì)廣東碳匯基金的支持下，于2011年1月起在廣東省欠發(fā)達(dá)地區(qū)的宜林荒山實(shí)施碳匯造林項(xiàng)目b資料來源于《廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目審定報(bào)告》《廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目監(jiān)測(cè)報(bào)告》和《廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目核證報(bào)告》。，實(shí)際完成造林面積13 000畝。項(xiàng)目涉及梅州市五華縣轉(zhuǎn)水鎮(zhèn)、華城鎮(zhèn)，興寧市徑南鎮(zhèn)、永和鎮(zhèn)、葉塘鎮(zhèn)，河源市紫金縣附城鎮(zhèn)、黃塘鎮(zhèn)、柏埔鎮(zhèn)，東源縣義合鎮(zhèn)。其中，梅州市五華縣4000畝，興寧市4000畝，河源市紫金縣3000畝，東源縣2000畝。為避免產(chǎn)權(quán)糾紛，造林地均采用集體林地，簽署的碳匯造林三方協(xié)議明確了廣東翠峰園林綠化有限公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金投入和建設(shè)，并享有碳匯處置權(quán)利；興寧市、東源縣、紫金縣和五華縣林業(yè)局負(fù)責(zé)碳匯造林的組織工作；各村村委會(huì)負(fù)責(zé)提供符合碳匯造林條件的林地，并做好林木管護(hù)工作，享有林木所有權(quán)。林地上所有產(chǎn)出歸林農(nóng)所有，但規(guī)定一定期限內(nèi)不能進(jìn)行砍伐。林農(nóng)獲得土地租金，項(xiàng)目還計(jì)劃將部分碳匯交易收入分配給林農(nóng)，剩余部分作為森林撫育金。

由于該項(xiàng)目的資本金來源于廣東長(zhǎng)隆集團(tuán)有限公司對(duì)中國(guó)綠色碳匯基金會(huì)的1000萬元捐款，故項(xiàng)目被命名為“廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱長(zhǎng)隆項(xiàng)目）。廣東省林業(yè)廳為項(xiàng)目提供政策指導(dǎo)和協(xié)調(diào)服務(wù)，中國(guó)綠色碳匯基金會(huì)等提供資助和技術(shù)服務(wù)，根據(jù)國(guó)家發(fā)改委備案的方法學(xué)AR-CM-001-V01《碳匯造林項(xiàng)目方法學(xué)》進(jìn)行開發(fā)。2014年3月30日該項(xiàng)目通過了國(guó)家發(fā)改委備案的自愿減排交易項(xiàng)目審定與核證機(jī)構(gòu)中環(huán)聯(lián)合(北京)認(rèn)證中心有限公司（CEC）負(fù)責(zé)的獨(dú)立審定。項(xiàng)目申請(qǐng)CCER的20年固定計(jì)入期的減排量，預(yù)計(jì)年減排量（凈碳匯量）為17 365噸CO2當(dāng)量，項(xiàng)目計(jì)入期為2011年1 月1日至2030年12月31日，共計(jì)20年，計(jì)入期內(nèi)的總減排量為347 292噸CO2當(dāng)量。2014年7月21日，長(zhǎng)隆項(xiàng)目通過國(guó)家發(fā)展改革委的審核，獲得備案，成為全國(guó)第一個(gè)可進(jìn)入國(guó)內(nèi)碳市場(chǎng)交易的中國(guó)林業(yè)溫室氣體自愿減排項(xiàng)目（林業(yè)碳匯CCER）。2015年5月25日，廣東長(zhǎng)隆項(xiàng)目首期減排量獲得簽發(fā)。首期減排量檢測(cè)期為2011年1月1日至2014年12月31日（含首尾兩天，共計(jì)1461天），監(jiān)測(cè)期內(nèi)的實(shí)際溫室氣體減排量為5208噸CO2當(dāng)量（遠(yuǎn)低于備案的項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件中預(yù)估的本監(jiān)測(cè)期內(nèi)溫室氣體減排量77 113噸CO2當(dāng)量）。隨后，廣東翠峰園林綠化有限公司與廣東粵電環(huán)保有限公司在廣州碳排放權(quán)交易所簽訂了交易協(xié)議，交易碳排放量為5208噸，價(jià)格為20元/噸，完成了國(guó)內(nèi)碳市場(chǎng)上林業(yè)碳匯CCER的第一筆交易。

2 廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目成本收益分析

林業(yè)碳匯CCER交易價(jià)格的確定與其成本、收益密切相關(guān)。參照張捷[17]提出的三類森林生態(tài)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)（見表1），林業(yè)碳匯的交易價(jià)格可以依據(jù)生態(tài)公益林的造林撫育直接投入成本來確定，這是生態(tài)產(chǎn)品定價(jià)必須達(dá)到的底線，在直接成本基礎(chǔ)上加上機(jī)會(huì)成本，則形成全成本定價(jià)，達(dá)到中等定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，而基于生態(tài)服務(wù)價(jià)值的定價(jià)則屬于生態(tài)產(chǎn)品定價(jià)的高標(biāo)準(zhǔn)。由于森林生態(tài)服務(wù)功能的受益者難以界定，難以根據(jù)“誰受益、誰補(bǔ)償”原則開展橫向補(bǔ)償，而各級(jí)政府可用于生態(tài)補(bǔ)償?shù)呢?cái)力有限，如果基于森林的生態(tài)服務(wù)價(jià)值定價(jià)，恐怕政府的支付能力有所不逮。而馮亮明和肖友智[15]指出，一般地，可以合理地假定造林再造林項(xiàng)目的機(jī)會(huì)成本等于0。鑒于根據(jù)造林撫育的直接投入成本定價(jià)，不僅定價(jià)機(jī)制相對(duì)簡(jiǎn)單，而且符合生態(tài)文明建設(shè)的基本要求，為保證碳匯造林再造林項(xiàng)目的可持續(xù)性和可復(fù)制性，交易價(jià)格的確定至少應(yīng)抵消植樹造林和森林管護(hù)的直接投入成本，以避免削弱造林主體的積極性和能力。在此基礎(chǔ)上，再依據(jù)省財(cái)政對(duì)生態(tài)公益林和碳匯林采取的“小步快走”逐步提升的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步提高交易價(jià)格以彌補(bǔ)部分間接投入成本，向中級(jí)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)邁進(jìn)。

表1 森林生態(tài)服務(wù)產(chǎn)品定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)分類及其依據(jù)和特征

資料來源：張捷，傅京燕.廣東省生態(tài)文明與低碳發(fā)展藍(lán)皮書[M].廣州：廣東人民出版社，2015.

表2 廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目成本與收益

為考察長(zhǎng)隆項(xiàng)目是否具備可持續(xù)性和可復(fù)制性，首先對(duì)其進(jìn)行成本收益分析（見表2）。就成本而言，項(xiàng)目的直接投入成本來自五個(gè)方面：土地租金、造林成本、撫育成本、計(jì)量監(jiān)測(cè)成本及核證成本。為避免產(chǎn)權(quán)糾紛，長(zhǎng)隆項(xiàng)目造林地均采用集體林地，土地所有權(quán)歸村集體，使用權(quán)歸林農(nóng)，林農(nóng)獲得土地租金和林地的所有產(chǎn)出（還可分享部分碳匯交易收入）。土地租金為每畝每年40～50元，其中桉樹林為每畝每年10元。據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，1.3萬畝土地20年的租金成本約為780萬元。此租金就目前來看已非常低廉，今后將很難以如此低的租金獲得造林土地。就造林成本而言，造林密度每畝74株a，實(shí)際造林面積1.3萬畝，按每畝700元計(jì)算，造林成本大約為910萬元。而造林要真正見成效，需連續(xù)撫育三年以上，包括除草、松土、施肥、灌溉、排水等工作，按三年每畝150元計(jì)算，撫育成本至少需要195萬元。除此之外，項(xiàng)目20年計(jì)入期內(nèi)需進(jìn)行5次碳匯計(jì)量監(jiān)測(cè)工作，分別為2012年、2015年、2020年、2025年和2030年，主要由廣東省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院實(shí)施，按內(nèi)部成本價(jià)每次20萬元計(jì)算，整個(gè)項(xiàng)目計(jì)量監(jiān)測(cè)成本至少需要100萬元。此外，項(xiàng)目監(jiān)測(cè)期減排量在報(bào)送國(guó)家發(fā)改委備案前，需經(jīng)中環(huán)聯(lián)合（北京）認(rèn)證中心有限公司核證，核證費(fèi)用大約為每次10萬元，整個(gè)項(xiàng)目計(jì)入期內(nèi)所需核證成本大約為50萬元。除上述項(xiàng)目直接投入成本外，一個(gè)林業(yè)CCER項(xiàng)目成功備案并獲得減排量簽發(fā)，還需經(jīng)過國(guó)家發(fā)改委的審核批準(zhǔn)過程。由于國(guó)家發(fā)改委審核批準(zhǔn)要求嚴(yán)格，項(xiàng)目組成員需為此項(xiàng)目多次往返于廣東和北京，簽批交易成本不可小覷（因預(yù)算中并未設(shè)此專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，故該筆費(fèi)用未做成本統(tǒng)計(jì)）。從上述成本支出來看，整個(gè)長(zhǎng)隆項(xiàng)目大約花費(fèi)2035萬元的直接投入成本。按直接投入成本加部分間接成本定價(jià)法，該筆碳匯交易價(jià)格至少應(yīng)為每噸60元，以維持生態(tài)建設(shè)的可持續(xù)性。

然而，受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行和國(guó)際碳市低迷的影響，該項(xiàng)目首期減排量?jī)H以每噸20元的價(jià)格成交，按此市價(jià)計(jì)算，整個(gè)項(xiàng)目計(jì)入期產(chǎn)生的34.7萬噸凈碳匯量?jī)H獲得694.6萬元的碳匯交易收入，而項(xiàng)目直接投入成本至少為2035萬元，林業(yè)碳匯的商業(yè)價(jià)值被嚴(yán)重低估，項(xiàng)目業(yè)主難以收回前期成本。若僅從碳匯交易收入來看，長(zhǎng)隆項(xiàng)目無疑不具備經(jīng)濟(jì)上的可持續(xù)性和可復(fù)制性。為避免影響碳匯造林的積極性，該交易價(jià)格并未對(duì)外公布。然而，除了碳匯收入外，林農(nóng)還將獲得木材收入。從理論上說,造林再造林項(xiàng)目并不會(huì)嚴(yán)重影響森林資源的木材采伐收益a當(dāng)森林成熟到一定程度,達(dá)到森林碳平衡。這時(shí),即使不進(jìn)行采伐,森林也不再增加碳匯能力；相反,若采伐后進(jìn)行新一輪造林，使采伐過程能夠?qū)崿F(xiàn)碳吸收量大于碳排放量,那么采伐更有利于實(shí)現(xiàn)碳減排的目標(biāo),更有利于實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的減少貧困、促進(jìn)地區(qū)發(fā)展的目標(biāo)。。按現(xiàn)行木材價(jià)格每立方米500元計(jì)算，20年后將產(chǎn)生約14萬立方米的木材，實(shí)現(xiàn)約7000萬元的木材純收入（剔除了砍伐成本）。森林除了提供木材、固碳釋氧外，還具備防風(fēng)固沙、涵養(yǎng)水源、保持生物多樣性等多種生態(tài)服務(wù)功能。據(jù)廣東省林業(yè)廳和林業(yè)科學(xué)規(guī)劃院估算b主要參照《廣東省森林生態(tài)系統(tǒng)服務(wù)功能評(píng)估》[18]和《全球陸地碳匯分析系統(tǒng)研發(fā)與應(yīng)用》[19]中的方法核算。，長(zhǎng)隆項(xiàng)目將實(shí)現(xiàn)平均每畝每年5000元的生態(tài)服務(wù)功能價(jià)值，按20年計(jì)入期計(jì)算，將產(chǎn)生價(jià)值13億元的生態(tài)效益，但這些生態(tài)效益無法轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流。

盡管生態(tài)效益價(jià)值巨大，但單就長(zhǎng)隆項(xiàng)目的碳匯造林收支情況來看，該項(xiàng)目無疑不具備經(jīng)濟(jì)上的可持續(xù)性和可復(fù)制性。是什么原因?qū)е铝謽I(yè)碳匯CCER的交易價(jià)格被低估呢？這就需要從林業(yè)碳匯市場(chǎng)供需層面展開深入分析。

3 林業(yè)碳匯市場(chǎng)供需分析

如上所述，林業(yè)碳匯CCER的商業(yè)價(jià)值遠(yuǎn)低于其社會(huì)效益和生態(tài)效益。長(zhǎng)隆項(xiàng)目造林13 000畝，年均凈減排量?jī)H為1.74萬噸（從該項(xiàng)目第一監(jiān)測(cè)期來看，由于森林管護(hù)不到位，導(dǎo)致第一監(jiān)測(cè)期內(nèi)實(shí)際年均凈減排量?jī)H為0.13萬噸），按照每噸20元的CCER市場(chǎng)價(jià)測(cè)算，每年將產(chǎn)生34.8萬元的收益。與可再生能源等項(xiàng)目相比，不僅減排產(chǎn)量低，而且開發(fā)成本高。林業(yè)碳匯項(xiàng)目若想獲得較好的商業(yè)利益，必須花費(fèi)大量精力在尋找前期資金支持和減排量買家上。而若想讓林業(yè)碳匯的社會(huì)效益和生態(tài)效益得以充分體現(xiàn)，項(xiàng)目的開發(fā)必須獲得政府的支持。目前在我國(guó)“兩省五市”的碳交易試點(diǎn)省市中，均將林業(yè)碳匯納入CCER補(bǔ)充抵消機(jī)制，廣東省還專門制訂了《廣東林業(yè)碳匯項(xiàng)目管理和交易實(shí)施辦法》《廣東省林業(yè)碳匯計(jì)量、監(jiān)測(cè)與認(rèn)證核證指南》等林業(yè)碳匯管理和交易的政策。但是這類補(bǔ)充抵減政策在碳市場(chǎng)的交易中基本上被邊緣化，投資者往往選擇更為廉價(jià)的交易標(biāo)的，以降低自身的履約成本。

如何更好地促進(jìn)林業(yè)碳匯參與碳交易，充分發(fā)揮森林在應(yīng)對(duì)氣候變化中的作用呢？本文通過對(duì)長(zhǎng)隆項(xiàng)目的分析發(fā)現(xiàn)，目前碳交易市場(chǎng)對(duì)林業(yè)碳匯CCER需求不足僅是表象，供需錯(cuò)配才是實(shí)質(zhì)。首先，從需求側(cè)來看，由于廣東省碳排放配額設(shè)置過于寬松，控排企業(yè)碳排放配額基本夠用，以致作為碳排放抵減機(jī)制的CCER交易上限（10%）失去實(shí)質(zhì)性的約束力，林業(yè)碳匯缺乏買方；其次，就供給側(cè)而言，CCER技術(shù)要求嚴(yán)格，簽發(fā)程序復(fù)雜，交易成本極高，且項(xiàng)目申報(bào)要求業(yè)主為企業(yè)法人，嚴(yán)重限制了林業(yè)碳匯CCER的有效供給。

3.1 林業(yè)碳匯CCER的需求不足

按照通常理解，一方面，CCER由國(guó)家發(fā)改委備案，信用度最高，可在多個(gè)地區(qū)碳市場(chǎng)之間流通；另一方面，國(guó)家發(fā)改委作為各碳交易試點(diǎn)地區(qū)的主管單位，各個(gè)地區(qū)碳交易主管部門在制定CCER準(zhǔn)入政策時(shí)，必然要考慮國(guó)家發(fā)改委的態(tài)度。但在此背景下，CCER卻遇上“皇帝女兒也愁嫁”的情況，這意味著碳市場(chǎng)中存在結(jié)構(gòu)性缺陷。

首先，中國(guó)各試點(diǎn)地區(qū)的碳排放配額發(fā)放過于寬松，缺乏對(duì)CCER的接納需求。實(shí)際上，歐盟碳排放交易體系（EU ETS）在早期（2005—2012年）也存在同樣的“市場(chǎng)妥協(xié)”問題。在短短一兩年內(nèi)，完成數(shù)百家企業(yè)的納入和履約，實(shí)現(xiàn)上億噸配額發(fā)放，在此過程中控排企業(yè)存在反彈實(shí)屬正常。為了確保納入試點(diǎn)的控排企業(yè)能夠順利履約，地方政府不得不在初始配額分配中做出一定妥協(xié)，以較寬松的配額來保障較高的履約率。2015年廣東省年度碳排放配額總量約4.08億噸，其中控排企業(yè)配額3.7億噸c由于控排企業(yè)實(shí)際配額總量數(shù)據(jù)涉及產(chǎn)量、經(jīng)營(yíng)狀況等相關(guān)情況，故未對(duì)外公布。，儲(chǔ)備配額0.38億噸，儲(chǔ)備配額包括新建項(xiàng)目企業(yè)配額和市場(chǎng)調(diào)節(jié)配額。由于碳排放配額分配寬松，控排企業(yè)的配額足夠使用，0.38億噸儲(chǔ)備配額形同虛設(shè)，未分配的儲(chǔ)備配額一般當(dāng)年注銷，不再轉(zhuǎn)入下年。盡管廣東于2015年9月推出了類似于歐洲MSR市場(chǎng)收儲(chǔ)制度的碳排放配額回購(gòu)交易業(yè)務(wù)d配額回購(gòu)交易是指配額持有人（正回購(gòu)方）在將配額賣給購(gòu)買方（逆回購(gòu)方）的同時(shí)，交易雙方約定在未來的日期，正回購(gòu)方再以約定價(jià)格從逆回購(gòu)方購(gòu)回總量相等的配額的交易。，部分地方政府仍有可能出于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展需要，限制企業(yè)出售盈余的配額，以便日后用于上新項(xiàng)目。碳排放配額盈余且回購(gòu)失敗，勢(shì)必導(dǎo)致第二個(gè)履約年度市場(chǎng)價(jià)格的下行。在這種情況下，為緩減市場(chǎng)價(jià)格持續(xù)下跌或劇烈波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，地方政府不得不限制CCER進(jìn)入市場(chǎng)的數(shù)量，畢竟企業(yè)配額分配辦法已公布實(shí)施，不宜頻繁變更，而CCER準(zhǔn)入制度可以定期更新。

其次，林業(yè)碳匯CCER與有償分配配額之間存在直接競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，導(dǎo)致CCER補(bǔ)充抵減機(jī)制收效甚微。即便初始免費(fèi)配額分配不足，市場(chǎng)主管部門也能以有償拍賣的方式向缺口企業(yè)提供配額。如果主管部門放棄拍賣配額轉(zhuǎn)而使用CCER，則會(huì)損失有償拍賣配額的預(yù)期收益。盡管林業(yè)碳匯與風(fēng)能、太陽(yáng)能等清潔能源的CCER相比，具有生態(tài)破壞小、綜合效益好等優(yōu)點(diǎn)，且與傳統(tǒng)的工業(yè)減排項(xiàng)目相比，林業(yè)碳匯除了具有獨(dú)特的自然固碳作用外，還有保護(hù)生物多樣性、改善環(huán)境和自然景觀等其他生態(tài)效益，但由于林業(yè)碳匯CCER在碳排放管理中沒有納入配額管理，僅僅作為補(bǔ)充機(jī)制，當(dāng)林業(yè)碳匯CCER與部分有償分配的配額之間發(fā)生競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系時(shí)，主管部門必然偏好于后者，從而制約林業(yè)碳匯的發(fā)展。

3.2 林業(yè)碳匯CCER缺乏有效供給

首先，CCER的方法學(xué)要求嚴(yán)格，程序復(fù)雜，帶來極高的交易成本。CCER項(xiàng)目的方法學(xué)在很大程度上來源于清潔發(fā)展機(jī)制（CDM）的方法學(xué)，開發(fā)流程包括6個(gè)步驟：項(xiàng)目文件設(shè)計(jì)、項(xiàng)目審定、項(xiàng)目備案、項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)測(cè)、減排量核查與核證、減排量簽發(fā)（表3）。

表3 CCER項(xiàng)目開發(fā)流程及周期

據(jù)此估算，一個(gè)CCER項(xiàng)目的開發(fā)周期至少要5個(gè)月。在整個(gè)項(xiàng)目開發(fā)過程中，還要考慮不同類型項(xiàng)目的開發(fā)難易程度，項(xiàng)目業(yè)主與咨詢機(jī)構(gòu)及第三方機(jī)構(gòu)的溝通過程、審定及核證程序中的質(zhì)疑和答疑過程，以及編寫審定、核證報(bào)告及內(nèi)部評(píng)審等環(huán)節(jié)的時(shí)間成本等，通常情況下一個(gè)CCER項(xiàng)目開發(fā)時(shí)間都會(huì)超過半年。除項(xiàng)目的開發(fā)流程，一個(gè)CCER項(xiàng)目成功備案并獲得減排量簽發(fā)，還需經(jīng)過國(guó)家發(fā)改委的審核批準(zhǔn)。由上述項(xiàng)目審定及減排量簽發(fā)程序，可以推算國(guó)家主管部門組織專家評(píng)估并進(jìn)行審核批準(zhǔn)的時(shí)間周期在60～120個(gè)工作日，即需要3～6個(gè)月（長(zhǎng)隆項(xiàng)目從備案到獲得簽發(fā)歷時(shí)10個(gè)月之久）。綜上，正常情況下，一個(gè)CCER項(xiàng)目從著手開發(fā)到最終實(shí)現(xiàn)減排量簽發(fā)，最短時(shí)間在8個(gè)月以上。

盡管目前國(guó)內(nèi)的7個(gè)碳交易試點(diǎn)市場(chǎng)均為CCER預(yù)留了配額交易的比例，但由于CCER中碳匯造林項(xiàng)目方法學(xué)和森林經(jīng)營(yíng)碳匯項(xiàng)目方法學(xué)基本照搬CDM，技術(shù)要求嚴(yán)格，簽發(fā)程序復(fù)雜，目前大量碳匯造林項(xiàng)目和森林經(jīng)營(yíng)碳匯項(xiàng)目在程序和技術(shù)規(guī)則上達(dá)不到CCER的要求，無法獲得國(guó)家發(fā)改委的審核和簽發(fā)，從而無法滿足國(guó)內(nèi)碳排放權(quán)交易中重點(diǎn)排放企業(yè)的抵消需求，以致國(guó)內(nèi)碳市場(chǎng)碳匯交易成功案例甚少。作為全國(guó)首個(gè)獲得國(guó)家發(fā)改委減排量簽發(fā)的林業(yè)CCER項(xiàng)目，長(zhǎng)隆項(xiàng)目首期減排量?jī)H以20元/噸的價(jià)格成交，收回約1/3的前期成本，林業(yè)碳匯CCER自然難以吸引民間資本。據(jù)一項(xiàng)初步評(píng)估顯示，森林碳匯交易中的交易成本占項(xiàng)目總支付的50%以上（有的項(xiàng)目甚至占到90%以上）[20]。因此，如何降低交易成本，成為提高森林碳匯有效供給的一個(gè)重要途徑。

其次，CCER項(xiàng)目申報(bào)要求業(yè)主為企業(yè)法人，將事業(yè)單位、獨(dú)立法人和自然人排除在外。長(zhǎng)隆項(xiàng)目由長(zhǎng)隆集團(tuán)單獨(dú)出資，廣東省林業(yè)廳選擇了廣東翠峰園林公司作為項(xiàng)目業(yè)主。翠峰園林公司是一家中小企業(yè)，無論資金實(shí)力、業(yè)界影響力還是人才和技術(shù)都不可能獨(dú)立承擔(dān)這樣一個(gè)復(fù)雜的項(xiàng)目。如果沒有省林業(yè)廳以及林業(yè)廳下屬的專業(yè)機(jī)構(gòu)（如廣東省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃院和廣東省林業(yè)科學(xué)研究院等）的全力支持，長(zhǎng)隆項(xiàng)目的成功是不可想象的。僅以林地租用為例，長(zhǎng)隆項(xiàng)目為避免產(chǎn)權(quán)糾紛，造林地均租用集體林地，但這些林地實(shí)際上都已確權(quán)承包給了林農(nóng)。為節(jié)約談判成本，項(xiàng)目方先是與作為林農(nóng)代表的村委會(huì)進(jìn)行前期談判，在簽署租用林地協(xié)議時(shí)，才讓林地實(shí)際產(chǎn)權(quán)人——林農(nóng)參與。如果沒有當(dāng)?shù)亓謽I(yè)部門和基層政府的協(xié)助，一家企業(yè)根本不可能與成百上千戶林農(nóng)談判并達(dá)成使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的協(xié)議。而且，在簽訂協(xié)議時(shí)，為避免糾紛，項(xiàng)目方并未告知林農(nóng)造林的真實(shí)目的為增匯，使得林農(nóng)對(duì)造林和撫育重視不夠，所種樹木成活率低，生長(zhǎng)緩慢。該項(xiàng)目第一監(jiān)測(cè)期實(shí)際產(chǎn)生凈減排量?jī)H為5208噸，遠(yuǎn)低于項(xiàng)目設(shè)計(jì)減排量77 113噸。導(dǎo)致這一差距的深層原因仍在于產(chǎn)權(quán)問題，實(shí)際的造林主體為林業(yè)部門而非林農(nóng)本身，難以充分激發(fā)林農(nóng)的碳匯造林積極性。如何設(shè)計(jì)一套激勵(lì)相容的機(jī)制，廣泛吸收民間資本投身碳匯造林事業(yè)，充分挖掘各類獨(dú)立法人（如專業(yè)合作社）和個(gè)人（如林農(nóng)）的增匯潛力，是提高林業(yè)碳匯有效供給的一個(gè)重要課題。

4 政策建議

鑒于以上問題，本文提出應(yīng)同時(shí)從林業(yè)碳匯的需求側(cè)和供給側(cè)著手改革的建議。就需求側(cè)而言，適度收緊碳排放配額的發(fā)放量，并將林業(yè)碳匯由補(bǔ)充機(jī)制改為配額管理，為林業(yè)碳匯帶來更多的需求。就供給側(cè)而言，要結(jié)合廣東省推進(jìn)林業(yè)碳普惠制度，將項(xiàng)目申報(bào)主體和交易主體放寬到獨(dú)立法人和自然人，著力培育大型林業(yè)企業(yè)，廣泛吸收民間資本開展碳匯造林項(xiàng)目；同時(shí)，降低碳匯項(xiàng)目進(jìn)入門檻，根據(jù)省情制定方法學(xué)，簡(jiǎn)化簽發(fā)手續(xù)。

4.1 需求側(cè)改革：收緊碳排放配額發(fā)放量，將林業(yè)碳匯納入配額管理

首先，由于碳排放權(quán)自身沒有價(jià)值內(nèi)涵，市場(chǎng)價(jià)格完全建立在稀缺性上，碳市場(chǎng)工具要發(fā)揮作用就必須保證配額的稀缺性。目前參與廣東碳市場(chǎng)交易的企業(yè)均是碳排放大戶，其應(yīng)該承擔(dān)更高的標(biāo)準(zhǔn)和更大的責(zé)任。碳交易試點(diǎn)初期，為了確保控排企業(yè)能順利履約，政府不得不在初始配額分配中做出一定妥協(xié)。而在試點(diǎn)推廣期，為避免配額發(fā)放過多而導(dǎo)致碳價(jià)下行、企業(yè)喪失減排動(dòng)力，政府應(yīng)當(dāng)收緊配額數(shù)量，確保碳市場(chǎng)相對(duì)穩(wěn)定運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)碳價(jià)逐年提高的長(zhǎng)期目標(biāo)。

其次，我國(guó)的林業(yè)碳匯政策及其交易機(jī)制建設(shè)雖然取得一定進(jìn)展，但林業(yè)碳匯在應(yīng)對(duì)氣候變化方面的作用尚未得到彰顯。我國(guó)是世界第一人工林大國(guó)，碳匯潛力巨大，林業(yè)是我國(guó)主要的匯清除部門且林業(yè)經(jīng)濟(jì)地位重要，在這點(diǎn)上與新西蘭類似；而我國(guó)排放結(jié)構(gòu)又以能源為主，亟需盡快推進(jìn)能源實(shí)質(zhì)性減排，在這點(diǎn)上又與澳大利亞類似。目前我國(guó)采取的林業(yè)碳匯碳抵消間接參與碳交易的模式類似于澳大利亞[21]，有利于促進(jìn)實(shí)質(zhì)性減排，但是容易導(dǎo)致減排成本過快轉(zhuǎn)嫁到居民頭上，且碳市場(chǎng)促進(jìn)生態(tài)效益成效不顯著。為此，我國(guó)應(yīng)結(jié)合新西蘭模式和澳大利亞模式，在促進(jìn)林業(yè)碳匯和林業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及實(shí)質(zhì)性減排兩個(gè)層面協(xié)同推進(jìn)。具體而言，我國(guó)現(xiàn)有的試點(diǎn)省市采取碳抵消方案是從“碳源”的角度設(shè)計(jì)的，影響溫室氣體濃度的“碳匯”角度并未考慮在內(nèi)。為此，可在目前間接抵消的基礎(chǔ)上，把新造林直接納入碳市場(chǎng)獲取配額補(bǔ)償，同時(shí)為避免對(duì)實(shí)質(zhì)性減排造成過大沖擊，可在過渡期設(shè)置一定的配額發(fā)放上限，過渡期后逐步突破發(fā)放上限以增強(qiáng)林農(nóng)為獲得林業(yè)碳匯而造林以及進(jìn)行森林維護(hù)的商業(yè)收益的可預(yù)見性；與此同時(shí)，森林既是碳匯也是碳源，為避免毀林導(dǎo)致的森林排放，應(yīng)對(duì)已有林林主的碳匯保護(hù)行為帶來的機(jī)會(huì)成本給予一次性補(bǔ)償，從而起到通過碳市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)大量減排的效果；再有，現(xiàn)階段各試點(diǎn)市場(chǎng)均“允許”控排企業(yè)使用一定比例的林業(yè)碳匯CCER抵消排放，而非強(qiáng)制要求“必須購(gòu)買一定比例的林業(yè)碳匯CCER”，這意味著現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)制度安排將二氧化碳排放（或中和）配額的用益權(quán)全部分配給了排污企業(yè)，而非作為保護(hù)者的林業(yè)。依據(jù)科斯第二定理，在交易成本不為零的條件下，為打通對(duì)林業(yè)碳匯的有效需求，政府部門可對(duì)二氧化碳排放（或中和）配額的用益權(quán)進(jìn)行初始分配，可以規(guī)定超過碳排放限額的企業(yè)在購(gòu)買配額時(shí)“必須”含有一定比例（如5%）以上的林業(yè)碳匯，購(gòu)買量不設(shè)上限，優(yōu)先購(gòu)買企業(yè)所在地生產(chǎn)的林業(yè)碳匯。這樣就相當(dāng)于將二氧化碳排放（或中和）配額的用益權(quán)部分分配給了作為保護(hù)者的林農(nóng)。同時(shí)，地方政府可以將林業(yè)碳匯作為碳排放總量的儲(chǔ)備指標(biāo)，在碳市場(chǎng)上購(gòu)買多余的林業(yè)碳匯，建立碳價(jià)格波動(dòng)的平滑機(jī)制，提高林業(yè)碳匯收益的可預(yù)見性，增強(qiáng)民間資本投資林業(yè)碳匯的信心。這樣既可穩(wěn)定林業(yè)碳匯的需求量，也可建立起發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)通過碳匯交易對(duì)生態(tài)功能區(qū)的市場(chǎng)化補(bǔ)償機(jī)制，促進(jìn)主體功能區(qū)戰(zhàn)略的實(shí)施。

4.2 供給側(cè)改革：簡(jiǎn)化CCER簽發(fā)手續(xù)，推行林業(yè)碳匯普惠制

鑒于CCER碳匯造林的方法學(xué)要求嚴(yán)格，交易成本過高，以致國(guó)內(nèi)碳市場(chǎng)林業(yè)碳匯交易成功案例甚少，廣東碳市場(chǎng)應(yīng)該創(chuàng)新交易產(chǎn)品，對(duì)于省內(nèi)林業(yè)碳匯項(xiàng)目降低進(jìn)入門檻，如在降低規(guī)模門檻（5000畝）的同時(shí)，引入眾籌、眾扶等新模式，廣泛吸收民間資本投身碳匯造林事業(yè)。同時(shí)，根據(jù)省情制定方法學(xué)，簡(jiǎn)化簽發(fā)手續(xù)，只要達(dá)到廣東標(biāo)準(zhǔn)，即可由廣東省備案簽發(fā)減排量（Guangdong Certified Emission Reduction, GCER），準(zhǔn)許其在廣州和深圳碳排放權(quán)交易所“二板市場(chǎng)”上線交易。“二板市場(chǎng)”僅限于GCER與省內(nèi)控排企業(yè)間的交易，待GCER達(dá)到CCER的標(biāo)準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)到全國(guó)統(tǒng)一市場(chǎng)交易。GCER不得直接抵扣國(guó)家下達(dá)給廣東的減排量，但可以在一定限度內(nèi)抵扣廣東省內(nèi)各地區(qū)的減排量[17]。

同時(shí)，應(yīng)充分挖掘各類微觀主體的增匯潛力。如果說需求側(cè)強(qiáng)調(diào)政府的政策和投資，供給側(cè)改革則更加突出發(fā)揮微觀主體的活力。我國(guó)林業(yè)產(chǎn)業(yè)的各類微觀主體擁有巨大的增匯潛力。因林改而成為經(jīng)營(yíng)主體的林農(nóng)、林工商一體化經(jīng)營(yíng)企業(yè)，生態(tài)旅游企業(yè)，包括近幾年涌現(xiàn)的新經(jīng)營(yíng)主體，如各種專業(yè)合作社、聯(lián)盟組織等，在供給側(cè)改革時(shí)代將發(fā)揮巨大的主觀能動(dòng)性。建議國(guó)家將林業(yè)碳匯項(xiàng)目申報(bào)主體和交易主體放寬到獨(dú)立法人（如專業(yè)合作社）和個(gè)人，而不僅僅局限于企業(yè)法人?，F(xiàn)階段的低碳政策主要關(guān)注工業(yè)生產(chǎn)的減排過程，鮮少涉及公眾的低碳生活、低碳消費(fèi)等日常行為，造成社會(huì)節(jié)能減排動(dòng)力不足的局面。低碳社會(huì)的實(shí)現(xiàn)需要全體民眾的廣泛參與，尤其是我國(guó)人口眾多，城鎮(zhèn)化仍處在發(fā)展進(jìn)程中，更應(yīng)當(dāng)通過碳信用交易普及低碳意識(shí)和低碳行為，使碳交易的廣泛性、公益性得以體現(xiàn)。廣東省目前正在推進(jìn)碳普惠制a[22]，建議盡快出臺(tái)相關(guān)政策措施，對(duì)于購(gòu)買林業(yè)碳匯的個(gè)人和組織實(shí)行可兌換有獎(jiǎng)勵(lì)的碳匯積分制，將創(chuàng)造林業(yè)碳匯與全民低碳行動(dòng)聯(lián)系起來，以加強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感，提高公民的環(huán)境意識(shí)，喚醒對(duì)林業(yè)碳匯的社會(huì)需求。

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Supply-Demand Analysis of the Forest Carbon Sink Market in China ——Illustrated by the Guangdong Chimelong Carbon Sink Afforestation Project

SHI Liu1, TANG Yuhua1, 2, ZHANG Jie1, 2*
( 1. Institute of Resource, Environment and Development Research, Jinan University, Guangzhou 510632; 2. School of Economics, Jinan University, Guangzhou 510632 )

As the first forest Chinese Certified Emission Reduction (CCER) project issued by China’s National Development and Reform Commission, the Guangdong Chimelong Carbon Sink Afforestation Project has important demonstration effects. Through cost-benefit analysis of the project, this paper found that the market price of forest carbon sink was undervalued, which resulted in the economic unduplicatedness of this project. To explore the reasons why the price was undervalued, through supply-demand analysis of forest carbon sink market, the results showed that the shortage of demand for forest carbon sink CCER in the carbon trading market is just superficial, and the real problem lies in the mismatch of supply and demand. On the demand side, carbon emission quota is relatively lax in Guangdong, which leads to the lack of admitting ability of forest carbon sink CCERs. On the supply side, the extremely high transaction cost of CCER, and the stipulation that only incorporated entities can submit applications have severely restricted the effective supply of forest carbon sink CCER. In view of the above reasons, this paper proposed that the problem should be dealt with from both ends. From the demand end, the emission quota should be narrowed and the CCER cap should be changed into a quota management system rather than a complementary mechanism. As for the supply end, Guangdong’s Public Inclusion Innovation of the Carbon TradingMechanism initiative should be promoted, and meanwhile, in order to attract private capital into the carbon sink afforestation projects, eligibility to become project applicants and trading members should be expanded to include independent legal entities and individuals, large forest enterprises should be cultivated to carry out the carbon sink afforestation project. In addition, the threshold for new projects must be lowered, and there should be a separate methodology (e.g. GCER, Guangdong Certified Emissions Reductions) to simplify the issuing procedures.

Chimelong project; forest carbon sink; cost-benefit; supply-demand

F326.2；X196

1674-6252（2017）01-0104-07

A

10.16868/j.cnki.1674-6252.2017.01.104

國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金重大項(xiàng)目“我國(guó)重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)市場(chǎng)化生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制研究”（編號(hào)：15ZDA054）；國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目“生態(tài)補(bǔ)償導(dǎo)向的環(huán)境會(huì)計(jì)研究”（編號(hào)：14AZD068）。

石柳（1987—），女，暨南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院博士研究生，主要研究方向?yàn)橘Y源環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)，E-mail:shiliu71@163.com。

*責(zé)任作者： 張捷（1962—），男，暨南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授、博導(dǎo)，暨南大學(xué)資源環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展研究所所長(zhǎng)，主要研究方向?yàn)橘Y源環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)。

注： 衷心感謝廣東省林業(yè)廳政策法規(guī)處程偉文處長(zhǎng)、營(yíng)林處張?zhí)K峻副處長(zhǎng)以及廣東省林業(yè)科學(xué)研究院周平教授對(duì)長(zhǎng)隆項(xiàng)目調(diào)研的大力支持。

a 碳普惠制是指為小微企業(yè)、社區(qū)家庭和個(gè)人的節(jié)能減碳行為進(jìn)行具體量化和賦予一定價(jià)值，并建立起以商業(yè)激勵(lì)、政策鼓勵(lì)和核證減排量交易相結(jié)合的正向引導(dǎo)機(jī)制。