資金業(yè)務(wù)風(fēng)險防控管理建議

隨著金融創(chuàng)新步伐的不斷加快，商業(yè)銀行通過業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新，增加銀行業(yè)務(wù)種類，穩(wěn)定銀行收益，滿足客戶不同的需求。資金業(yè)務(wù)在銀行豐富金融產(chǎn)品、提升資金運作效率、調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、消化富裕資金、增加經(jīng)營收益等方面發(fā)揮了積極作用，但在資金業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時也帶來了一些新的問題和不容忽視的風(fēng)險隱患。研究發(fā)現(xiàn)，在金融市場需求多元化、競爭激烈化的背景和流動性壓力增大、資本約束強(qiáng)化、風(fēng)險趨增的宏觀環(huán)境下，資金業(yè)務(wù)隱藏著的信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、系統(tǒng)性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等值得我們高度關(guān)注。分析引起這些風(fēng)險隱患的原因發(fā)現(xiàn)，中小銀行對資金業(yè)務(wù)的認(rèn)識出現(xiàn)了偏差，資金市場參與者特征導(dǎo)致了信用風(fēng)險的產(chǎn)生，資金業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)過度錯配增大了市場流動性風(fēng)險，內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備隱藏操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，風(fēng)險傳導(dǎo)性強(qiáng)引致系統(tǒng)性風(fēng)險增大。

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境復(fù)雜變化和改革不斷深入的背景下，資金業(yè)務(wù)需要在思想認(rèn)識、制度完善和風(fēng)險把控等層面開拓思路、積極落實，從而促進(jìn)有效防控資金業(yè)務(wù)可能引發(fā)的風(fēng)險，促進(jìn)資金業(yè)務(wù)的規(guī)范有序發(fā)展。

統(tǒng)一認(rèn)識 明確業(yè)務(wù)定位

以中小商業(yè)銀行的農(nóng)商銀行為例，正如四川省農(nóng)村信用社理事長張遠(yuǎn)國所說，“資金業(yè)務(wù)只作為消化富裕資金、增加經(jīng)營收入的探索和補(bǔ)充”。將服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)小微、服務(wù)縣域作為服務(wù)宗旨的農(nóng)商銀行，應(yīng)該始終做到回歸市場定位、回歸金融本質(zhì)、回歸同業(yè)行規(guī)“三個回歸”，堅持將支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為本質(zhì)要求，同時明確資金業(yè)務(wù)為解決短期流動性管理、提示盈利水平輔助途徑的業(yè)務(wù)定位，將資金業(yè)務(wù)置于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的大框架下，轉(zhuǎn)變對資金業(yè)務(wù)的認(rèn)識，完善資金業(yè)務(wù)管理體系，優(yōu)化資金業(yè)務(wù)規(guī)?？偭考罢伎傎Y產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的比重，建立起符合實體經(jīng)濟(jì)對于金融支持需求、自身業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的機(jī)制與架構(gòu)。

嚴(yán)格制度 防范信用風(fēng)險

一是認(rèn)真貫徹落實銀監(jiān)辦發(fā)〔2014〕140號文件精神，建立健全交易對手準(zhǔn)入機(jī)制，進(jìn)行集中統(tǒng)一的名單制管理，定期、持續(xù)評估交易對手信用風(fēng)險，動態(tài)調(diào)整交易對手名單。二是根據(jù)業(yè)務(wù)類型、業(yè)務(wù)實質(zhì)和實際風(fēng)險主體進(jìn)行完善、動態(tài)的授信管理，并對交易對手授信進(jìn)行分層分類管理。三是增強(qiáng)甄別意識，選擇經(jīng)營穩(wěn)健、風(fēng)險控制能力較強(qiáng)、工作流程順暢高效的機(jī)構(gòu)開展資金業(yè)務(wù)。四是堅持審慎原則，杜絕辦理無授信額度或超授信額度的資金業(yè)務(wù)。

優(yōu)化配置 防控流動性風(fēng)險

一是強(qiáng)化資金業(yè)務(wù)杠桿率和錯配程度的流動性管理，測算資金業(yè)務(wù)中資產(chǎn)與負(fù)債之間的久期缺口，尋找最佳的期限結(jié)構(gòu)配置方案。二是實時檢測、跟蹤資金流向、業(yè)務(wù)過程與實質(zhì)操作，對業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行量化分析。三是完善頭寸管理，增強(qiáng)大額資金進(jìn)出信息收集、整理、分析和監(jiān)測，確保在限額內(nèi)開展業(yè)務(wù)。四是建立有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系，如定期開展壓力測試等。

健全體系 管控操作風(fēng)險

一是把握形勢，緊貼業(yè)務(wù)，不斷完善資金業(yè)務(wù)交易準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)操作流程等方面的內(nèi)部控制制度，及時有效地識別和評估所有當(dāng)前和未來潛在的風(fēng)險及其性質(zhì)，把各種隱患消除在萌芽狀態(tài)。二是堅持嚴(yán)格審批和授權(quán)制度，堅持前后臺職責(zé)分離，加強(qiáng)內(nèi)部稽核審計監(jiān)督檢查和責(zé)任追究機(jī)制，實現(xiàn)橫向與縱向的相互監(jiān)督和部門、崗位間有效制衡，形成完整的、高效的資金業(yè)務(wù)內(nèi)控體系。三是在資金業(yè)務(wù)職能部門全力做好風(fēng)險把控的同時，增強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險管理部門及合規(guī)職能部門資金業(yè)務(wù)風(fēng)險管控職能發(fā)揮的有效性和充分性，促使風(fēng)險管理和合規(guī)部門持續(xù)監(jiān)測分析業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況并及時加以提示。四是加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理，嚴(yán)格按照監(jiān)管政策開展資金業(yè)務(wù)，密切關(guān)注國家相關(guān)法律、法規(guī)和政策的調(diào)整和變化，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

注重管理 把握市場風(fēng)險

一是通過對經(jīng)濟(jì)政策信息和數(shù)據(jù)的定期解讀、資金業(yè)務(wù)市場調(diào)研和交易對手間交流學(xué)習(xí)等措施，分析資金業(yè)務(wù)市場的發(fā)展趨勢，提升對市場情況變化、市場價格波動的預(yù)見性和前瞻性，提高識別和防控潛在風(fēng)險隱患的能力。二是加強(qiáng)針對市場風(fēng)險的管理力度，綜合內(nèi)外部各項規(guī)定、業(yè)務(wù)類型特點及自身情況，核定市場風(fēng)險限額并嚴(yán)格執(zhí)行。三是科學(xué)確定資金業(yè)務(wù)配置策略和交易策略，完善資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險定價機(jī)制，使資金業(yè)務(wù)的營運更具靈活性，從而增強(qiáng)對其他機(jī)構(gòu)風(fēng)險傳染的“抵抗力”。四是提升資金業(yè)務(wù)從業(yè)人員業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)，促使其及時更新知識結(jié)構(gòu)，提高其對經(jīng)濟(jì)走勢的分析和研判能力，從而滿足資金業(yè)務(wù)人力資本所需。

（作者單位：四川隆昌農(nóng)商銀行）