企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理

王諝軍

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈。對(duì)于企業(yè)來說，企業(yè)現(xiàn)金流如同企業(yè)的血液，作為衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要因素，在企業(yè)后續(xù)發(fā)展中有著重要的積極作用。因此，為了能夠全面推動(dòng)企業(yè)發(fā)展，本文重點(diǎn)探究企業(yè)現(xiàn)金流管理狀況與影響，并結(jié)合企業(yè)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r提出企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)加強(qiáng)了企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下生存并發(fā)展也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。對(duì)于當(dāng)今的企業(yè)來說，想要推動(dòng)自身不斷發(fā)展，就必須要具備充足的資金支持，但是企業(yè)在實(shí)際發(fā)展中，由于不斷的擴(kuò)大規(guī)模、拓展業(yè)務(wù)提升自身競(jìng)爭(zhēng)力，從而出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不良以及其他問題，這對(duì)企業(yè)后續(xù)發(fā)展產(chǎn)生了重要影響。基于此，企業(yè)必須要能夠做好戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作，也就是加強(qiáng)現(xiàn)金流的管控，這樣才能夠推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展?，F(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)發(fā)展有著極大的作用，不僅反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也保障了企業(yè)正常運(yùn)行。

戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理

戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容分析?，F(xiàn)金流戰(zhàn)略管理工作主要是以現(xiàn)金作為主要的管理對(duì)象，在時(shí)間過程中具備著一定的生命周期。因此，我們要結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)環(huán)境以及內(nèi)部管理控制機(jī)制，采用新的戰(zhàn)略管理方法，從而充分發(fā)揮戰(zhàn)略性管理的積極作用。與此同時(shí)，當(dāng)今企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金管理工作都是動(dòng)態(tài)管理形式，根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況不斷對(duì)現(xiàn)金流管理工作作出調(diào)整。所以，企業(yè)想要發(fā)展就必須要能夠根據(jù)現(xiàn)金管理模式的要求，加強(qiáng)資金的動(dòng)態(tài)平衡，同時(shí)也要將相關(guān)管理體系落實(shí)到實(shí)處。

在戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理當(dāng)中，需要重點(diǎn)突出層次化的控制機(jī)制，在正常實(shí)踐過程中，要從行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作為主要的競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)，根據(jù)企業(yè)整體的發(fā)展需求和戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)影響企業(yè)不同的要素進(jìn)行整合，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)信息控制工作。對(duì)于戰(zhàn)略性現(xiàn)金管理來說，由于現(xiàn)金流管理自身存在他屬性，需要工作人員能夠明確戰(zhàn)略管理體系，并且以長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)為基準(zhǔn)；以短期發(fā)展目標(biāo)為經(jīng)營(yíng)手段，結(jié)合企業(yè)發(fā)展局部處理形式要求，落實(shí)具體的管理措施。

現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)控制。根據(jù)現(xiàn)金流管理制度分析，需要企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)和管理能夠滿足控制指標(biāo)要求，對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行的動(dòng)態(tài)化管理。在企業(yè)發(fā)展階段，要將財(cái)務(wù)戰(zhàn)略體系作為主要目標(biāo)，讓企業(yè)內(nèi)部管理的各項(xiàng)內(nèi)容形成一個(gè)有機(jī)整體，及時(shí)掌握企業(yè)各個(gè)部門對(duì)資金的應(yīng)用情況，從而保障現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)控制的合理性與有效性。戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作主要強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)部與外部之間的關(guān)系，需要根據(jù)企業(yè)自身的價(jià)值體系發(fā)展要求，實(shí)現(xiàn)更加全面的動(dòng)態(tài)控制。

做好企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的措施

明確戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的內(nèi)容。由于在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)發(fā)展必須要能夠結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展需求。因此，企業(yè)需要根據(jù)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理要求，在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理中不斷明確自身的發(fā)展目標(biāo)，并結(jié)合干預(yù)形式的要求，保障戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容的精準(zhǔn)性。與此同時(shí)，由于現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)投資有著很大影響，需要不斷對(duì)管理形式進(jìn)行分析，從而滿足戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作開展的需求。戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容非常繁瑣且負(fù)責(zé)，需要結(jié)合企業(yè)現(xiàn)金流管理的特征，并結(jié)合企業(yè)發(fā)展的生命周期，從而保障管理方式的有效性。對(duì)于當(dāng)今企業(yè)來說，由于企業(yè)之間的聯(lián)系變得愈加密切，這就導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展很容易受到其他企業(yè)的影響，存在著管理體系缺乏科學(xué)性或干預(yù)機(jī)制不健全等問題。要求企業(yè)相關(guān)人員必須要能夠明確戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容，將企業(yè)現(xiàn)金流管理工作和企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況相結(jié)合，根據(jù)現(xiàn)金流控制需求，確定行之有效的管理模式。再者，針對(duì)現(xiàn)金流內(nèi)容比較多，需要對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行整合、分類，保障戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作能夠穩(wěn)定展開。

制定現(xiàn)金流規(guī)劃體系。企業(yè)內(nèi)部、外部發(fā)展因素決定著現(xiàn)金流的規(guī)劃形式，需要企業(yè)在實(shí)踐過程中明確資金的流向，結(jié)合投資項(xiàng)目的資金需求，制定具有針對(duì)性的規(guī)劃形式。再者，由于現(xiàn)金流管理工作所涉及的領(lǐng)域較多，管理人員必須要制定相應(yīng)的規(guī)劃體系加強(qiáng)資金控制，并將其作為重要的指導(dǎo)方式。由于企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)未來發(fā)展有著巨大指導(dǎo)作用，需要企業(yè)工作人員認(rèn)識(shí)到戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容和控制機(jī)制，對(duì)企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境、客觀環(huán)境進(jìn)行全面分析，保障現(xiàn)金流管理工作與外部環(huán)境發(fā)展相一致。再加上企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展以及投資體系間存在著很大聯(lián)系，需要管理人員做好管理體系擬定工作，從而加強(qiáng)現(xiàn)金流管理工作的有序性。

構(gòu)建全面的組織體系。根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理制度要求，要求企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行管理過程中制定有效的評(píng)價(jià)指標(biāo)，將評(píng)價(jià)指標(biāo)作為重要的理論依據(jù)，并落實(shí)到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)當(dāng)中。第一，需要管理人員構(gòu)建有效的指標(biāo)管理體系，通過管理體系合理劃分各個(gè)管理體系的特點(diǎn)，從而制定行之有效的組織形式。針對(duì)現(xiàn)金管理機(jī)制存在的特殊性，在處理業(yè)務(wù)過程中，需要根據(jù)管理模式與控制結(jié)構(gòu)要求，加強(qiáng)戰(zhàn)略管理形式與制度的落實(shí)力度。由于戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理與企業(yè)業(yè)務(wù)有著很大聯(lián)系，在明確控制指標(biāo)的過程中，為了能夠滿足業(yè)務(wù)開展中的不確定性，需要現(xiàn)金流中有一定盈余、控制運(yùn)營(yíng)資金額度，這樣才能夠保障企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的合理性。與此同時(shí)，由于戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的特殊性與復(fù)雜性，加強(qiáng)工作人員的培訓(xùn)工作勢(shì)在必行，要求工作人員能夠具備一定的工作能力，掌握資金管理方式。因此，企業(yè)必須要對(duì)工作人員進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)教育工作，在短時(shí)間內(nèi)讓企業(yè)員工能夠了解到戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理內(nèi)容與要求，這樣才能夠全面落實(shí)資金流管理的相關(guān)工作。此外，需要構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)工作人員績(jī)效考核與日常工作狀態(tài)給予獎(jiǎng)勵(lì)（或懲罰），從而激發(fā)工作人員的積極性。

綜上所述，本文重點(diǎn)探究了企業(yè)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的相關(guān)內(nèi)容，分析了加強(qiáng)戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的措施，包括明確管理內(nèi)容、制定規(guī)劃體系、構(gòu)建組織體系等，只有這樣才能夠保障戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理工作的規(guī)范性，全面落實(shí)管理制度，充分發(fā)揮戰(zhàn)略性現(xiàn)金流管理的積極作用。endprint