中歐雙邊投資協(xié)定研究

秦簫學(xué)

“一帶一路”是我國現(xiàn)階段加強(qiáng)與他國經(jīng)濟(jì)交往的重要政策。文章主要通過了解波蘭的經(jīng)濟(jì)情況，其優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和其在國家投資領(lǐng)域的相關(guān)立法和雙邊、多邊條約來分析我國在未來與歐盟的雙邊投資協(xié)議的協(xié)商中應(yīng)該注意的具體內(nèi)容。文章將從概述、波蘭國內(nèi)法對外來投資的保護(hù)、波蘭參與區(qū)域保護(hù)投資協(xié)定的情況和波蘭參與投資多邊公約的情況來分析現(xiàn)階段波蘭關(guān)于投資的現(xiàn)狀和問題，并總結(jié)出我國在與歐盟談判中，參考波蘭的相關(guān)投資立法，應(yīng)該注意的具體內(nèi)容。

一帶一路中歐雙邊投資協(xié)定波蘭的國際投資

一、概述

波蘭地處歐洲大陸的中心，東連歐洲大陸的烏克蘭、白俄羅斯、俄羅斯、立陶宛，西通德國，北面瀕臨波羅地海，南與捷克、斯洛伐克為鄰。在地理位置上，波蘭是中歐陸路運(yùn)輸路線上，中國貨物進(jìn)入歐洲的首個(gè)歐盟成員國。中國通往歐洲的多次貨列都會(huì)通過波蘭領(lǐng)土，因此波蘭是歐洲“大陸級(jí)”骨干運(yùn)輸線必不可少的環(huán)節(jié)。從經(jīng)濟(jì)地位上，波蘭被認(rèn)為是歐盟最有吸引力的經(jīng)濟(jì)體，在最值得投資的國家排名第16位。從優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)上，波蘭在運(yùn)輸、生物技術(shù)、機(jī)械制造和食品產(chǎn)業(yè)具有較強(qiáng)的優(yōu)勢。

09年實(shí)施的《里斯本條約》中的《歐洲聯(lián)盟運(yùn)行條約（TEEU）》的第2條第1款和第206條、第207條將“外國的直接投資（FDI）”納入為歐盟的“專屬全能（exclusive competence）并且“聯(lián)盟逐漸采取限制措施的領(lǐng)域”，使波蘭的外國直接投資納入歐盟的專屬管轄，并且接受歐盟采取漸進(jìn)式的限制措施。

從聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展委員會(huì)發(fā)布的《2015年世界投資報(bào)告》的數(shù)據(jù)來看，波蘭從2009年到2014年FDI的輸入（inflows）分別為：11889、12796、18258、7120、120、13833百萬；FDI的輸出（outflows）分別為：3656、6147、3671、-2656、-3299、5204百萬。波蘭FDI的輸入遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于輸出，反映出其本身是接受并歡迎FDI輸入的國家。數(shù)據(jù)也體現(xiàn)出，由于其國內(nèi)對于FDI的輸入的保護(hù)和重視使其成為受投資者歡迎的東道國，從而得知波蘭的投資法律有完善的制度和配套措施。

二、波蘭國內(nèi)法對外來投資的保護(hù)

波蘭于2004年加入歐盟，特別是09年《里斯本協(xié)議》實(shí)施后，其吸引外資的步調(diào)基本與歐盟的法律框架一致。波蘭會(huì)計(jì)法、銀行法、競爭保護(hù)法、公司稅法、消費(fèi)者保障法、關(guān)稅法及金融服務(wù)法等均已與歐盟法律實(shí)現(xiàn)對接。本報(bào)告將波蘭國內(nèi)法對外來投資的保護(hù)和優(yōu)惠分為準(zhǔn)入前和準(zhǔn)入后。

準(zhǔn)入前，波蘭對外資實(shí)行國民待遇（National Treatment），除金融保險(xiǎn)、港口、機(jī)場、法律服務(wù)等行業(yè)需事先申請?jiān)S可外，外商可自由投資其他任何行業(yè)。由于對外資實(shí)行國名待遇，所以投資者享有的保護(hù)基本與國內(nèi)企業(yè)相一致。這主要體現(xiàn)在“公共補(bǔ)貼”項(xiàng)目上。按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，波蘭將國內(nèi)各省的最高補(bǔ)貼比例劃分為50%、40%、30%三檔。自2011年起，最發(fā)達(dá)地區(qū)（首都華沙所在省）最高補(bǔ)貼比例為合格費(fèi)用的30%，中等發(fā)達(dá)地區(qū)共5個(gè)省為40%，最落后地區(qū)共10個(gè)省為50%。

準(zhǔn)入后，波蘭根據(jù)自身的狀況，實(shí)施了一些較其他歐盟國家更為優(yōu)惠的政策：2004年波蘭將公司所得稅率下調(diào)至19%，成為歐洲法人稅率最低的國家之一；對在境內(nèi)投資超過1000萬歐元或雇傭100名以上員工并維持五年以上的投資者提供最高為投資額25%的投資資助，以及每個(gè)新職位最高4000歐元的就業(yè)資助。波蘭境內(nèi)16個(gè)省份共設(shè)有14個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)，在經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)根據(jù)當(dāng)?shù)卣木唧w政策，投資者享有不同程度稅收和另外其他的服務(wù)手續(xù)費(fèi)的減免。

然而，對于我國的投資者來說，完善的投資保護(hù)下仍存在一些瑕疵。與投資相關(guān)的法律政策復(fù)雜，波蘭遵循歐盟法律體系，與中方大陸法系差異較大。如企業(yè)投標(biāo)公共工程項(xiàng)目，不僅受波蘭公共采購法、建筑工程法的規(guī)范，一些涉及安全問題的關(guān)鍵零部件采購要遵從本地采購原則，同時(shí)也受歐盟相關(guān)行業(yè)技術(shù)規(guī)格的規(guī)制。法律和投資方式等一系列的差異，都會(huì)給我國的對波投資造成一定的阻礙。

三、波蘭參與區(qū)域保護(hù)投資協(xié)定的情況

如上文所述，波蘭屬于歐盟的成員國，F(xiàn)DI又屬于歐盟專屬全能，所以《里斯本條約》生效后，歐盟僅為波蘭加入的惟一的區(qū)域保護(hù)投資協(xié)定。所以波蘭作為歐盟的成員國對內(nèi)應(yīng)遵循歐盟內(nèi)部的投資政策，對外應(yīng)遵循統(tǒng)一的歐盟對外投資協(xié)議。

在統(tǒng)一的歐盟對外投資協(xié)議上，為了細(xì)化其關(guān)于FDI的專屬全能，歐盟于2012年12月12日，以1219/2012號(hào)條例的形式正式頒布涉及歐盟成員國與第三國之間雙邊投資協(xié)議的（BITs）《過渡性安排條例》。過渡性安排生效之后，如果成員國欲修改或者締結(jié)新條約，則需要得到歐盟委員會(huì)的批準(zhǔn)；生效日之前的協(xié)議只需要通知并附協(xié)議內(nèi)容給歐盟委員會(huì)即可。雖然歐盟并不是解決投資爭端國際中心（ICSID）的締約方，但是為了與其投資政策保持一致，歐盟正在推進(jìn)這種談判。也就說，未來歐盟成員國眾多的雙邊投資協(xié)議（BITs），將被歐盟全面的貿(mào)易協(xié)定所涵蓋。

歐盟與多個(gè)家正在談判或者簽訂的自由貿(mào)易協(xié)議（FTAs），是各個(gè)國家正在廣泛推行的內(nèi)容并成為現(xiàn)今推動(dòng)國際經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢。在這樣的協(xié)議中往往有專章規(guī)定與投資相關(guān)的內(nèi)容。如歐盟與韓國2015年10月15日簽署的自由貿(mào)易協(xié)定就在其第13章中對投資問題進(jìn)行了專門性的規(guī)定。歐盟曾經(jīng)試圖與東盟整個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行FTA談判，但是由于東盟內(nèi)部經(jīng)濟(jì)上的差異2002年談判停滯，歐盟轉(zhuǎn)而與單個(gè)的東盟成員國進(jìn)行FTA談判，反而有了階段性的成果。歐盟于2012年12月17日于新加坡簽訂FTA協(xié)定，協(xié)定中第9章也專門涉及了投資的內(nèi)容。當(dāng)然，在FTA停滯或者遲遲沒有進(jìn)展的情況下，歐盟也會(huì)在極為特殊的情況下以專門BIT的形式與第三國進(jìn)行談判，如正在進(jìn)行中的歐盟與中國BIT的談判。

四、波蘭參與投資多邊公約的情況

波蘭于1995年7月1日加入世界貿(mào)易組織（WTO）并簽署其下一攬子協(xié)議，在一攬子協(xié)議中的《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》（TRIMs）直接涉及投資內(nèi)容，但是，其只涉及與貨物貿(mào)易有關(guān)的投資措施?！皣翊鲈瓌t”依然是協(xié)議的基礎(chǔ)。當(dāng)然，第八條就TRIMs也適用于GATT一般例外（22條）和安全例外（23條）的作了規(guī)定，還將TRIMs的爭端納入《世界貿(mào)易組織關(guān)于爭端解決諒解書》（DSU）的各項(xiàng)條款內(nèi)。我們在考慮投資協(xié)議時(shí)，應(yīng)該首先考慮的是其是否與貨物投資相關(guān)聯(lián)，如若關(guān)聯(lián)，則將其放置到WTO項(xiàng)下來處理。也就是說在FTA盛行的現(xiàn)在，我們?nèi)匀粚⑵渑cWTO已經(jīng)有的成熟的國際貿(mào)易機(jī)制相聯(lián)系。

波蘭于1990年6月29日成為《解決國家與他國國民間投資爭端公約》（ICSID）和《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》（MIGA）的締約國。如上文所敘述，歐盟作為整體正在與ICSID進(jìn)行積極的談判，希望以歐盟為整體成為與ICSID締約的區(qū)域組織。ICSID和MIGA均屬于世界銀行組織（World Bank Organization）下的分支機(jī)構(gòu)，其職能是專門處理與投資有關(guān)的具體事項(xiàng)。ICSID能夠?yàn)椴ㄌm的投資爭議提供仲裁，參考最近兩年的數(shù)據(jù)，2015年ICSID年度歐盟案例報(bào)告顯示，波蘭交由ICSID仲裁的案件共3個(gè)，而2014年的數(shù)據(jù)顯示也是3個(gè)案件提交。而MIGA主要是為波蘭的投資簽訂擔(dān)保合同，并且為一些涉及波蘭的項(xiàng)目提供信托基金。波蘭也是經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）的成員國，OECD也推進(jìn)了很多軟法（soft-law）性質(zhì)的文件。如，《多邊投資協(xié)議（草案）》（MAI）、《跨國公司指南》、《聯(lián)合國跨國公司行為守則》等。

五、波蘭與我國間的投資協(xié)定

自中波建交以外，波蘭同中國簽訂了很多涉及經(jīng)濟(jì)合作的協(xié)定，如《中華人民共和國和波蘭共和國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作協(xié)定》等。但是，直接關(guān)系投資的雙邊協(xié)定就是于1989年1月8日正式生效《中華人民共和國和波蘭共和國關(guān)于相互鼓勵(lì)和保護(hù)投資協(xié)定》，其內(nèi)容上對“投資”“投資者”“收益”進(jìn)行了限定，規(guī)定了“公平待遇原則”“不低于第三國待遇原則”、征收應(yīng)該補(bǔ)償和爭端解決的具體程序。對于現(xiàn)在的投資活動(dòng)，協(xié)議中的規(guī)定的不足急需完善。

涉及“一帶一路”戰(zhàn)略最為重要的是簽署于2012年4月27日簽署的《中華人民共和國政府和波蘭共和國政府關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域合作協(xié)定》和2015年4月15日波蘭批準(zhǔn)加入的《亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行協(xié)定》協(xié)議，這兩個(gè)協(xié)議共同組成中波雙邊基礎(chǔ)建設(shè)投資的法律基礎(chǔ)。《中波加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域合作協(xié)定》涉及的是與基礎(chǔ)設(shè)施有關(guān)的投資合作，其中第四條就與基礎(chǔ)設(shè)施有關(guān)的投資做了專門性的規(guī)定：“基礎(chǔ)設(shè)施的范圍是交通、建筑、空間和住房經(jīng)濟(jì)、海洋經(jīng)濟(jì)；為在兩國境內(nèi)實(shí)施投資項(xiàng)目，鼓勵(lì)采取與之相關(guān)的咨詢、法律、財(cái)務(wù)、技術(shù)服務(wù)等便利化措施”。此協(xié)議中涉及投資的條款都較為寬泛，但是給中國在波蘭的基礎(chǔ)建設(shè)投資打下了基礎(chǔ)。

《亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行協(xié)定》的內(nèi)容是中國與波蘭以及其他締約國在基礎(chǔ)建設(shè)的投資領(lǐng)域最為詳細(xì)的規(guī)定。就中國與波蘭的雙邊基礎(chǔ)建設(shè)的投資問題而言，其實(shí)協(xié)定本身起到了細(xì)化和落實(shí)《中波加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域合作協(xié)定》的作用。亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行是為基礎(chǔ)建設(shè)提供技術(shù)支持和金融服務(wù)。

在“一帶一路”的政策出臺(tái)以后，波蘭多次表達(dá)愿意成為一帶一路戰(zhàn)略的重要參與者。波蘭在亞洲投資銀行成立之初便成為創(chuàng)始成員國，并且積極與中國共同開展與投資相關(guān)的多領(lǐng)域的合作與交流。推進(jìn)中歐雙邊投資協(xié)定談判的進(jìn)程，加快“一帶一路”的政策在波蘭的推廣。中歐兩方BIT的談成和落實(shí)，將為中國企業(yè)在波蘭的投資提供更為良好的環(huán)境。

六、結(jié)論

波蘭是“一帶一路”戰(zhàn)略通向歐盟的重要盟國。由于中國與波蘭最近的雙邊投資協(xié)定都是1981年，但這27年來國際投資環(huán)境大為改進(jìn)，對于現(xiàn)在的投資活動(dòng)，協(xié)議中的不足之處急需完善。波蘭在運(yùn)輸、生物技術(shù)、機(jī)械制造和食品產(chǎn)業(yè)都具有較好的競爭力。我國在與歐盟進(jìn)行雙邊投資協(xié)定談判時(shí)，應(yīng)充分尊重波蘭經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，應(yīng)充分參考波蘭最近與韓國等國簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定的具體內(nèi)容，制定和協(xié)商切實(shí)符合波蘭經(jīng)濟(jì)國情的關(guān)于投資的法律條款。我國應(yīng)該盡力完善投資保護(hù)下仍存在一些瑕疵，健全我國的投資立法，爭取在與歐盟的雙邊投資談判中取得階段性進(jìn)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]高潮.“一帶一路”建設(shè)中波蘭的投資機(jī)遇.中國對外貿(mào)易，2015（8）：84-85.

[2]Asset/liability basis.

[3]UNCTAD， FDI-MNE Information System， FDI database， www.unctad.org/fdistatistics.

[4]中國信保.波蘭投資與經(jīng)貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告.國際融資，2012（8）：60-63.

[5]中華人民共和國駐波蘭共和國大使館經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處.波蘭鼓勵(lì)投資優(yōu)惠政策.網(wǎng)址：http：//pl.mofcom.gov.cn/article/ddfg/tzzhch/201407/20140700678454.shtml.

[6]姚玲.新時(shí)期擴(kuò)大中國對波蘭投資合作的思考.跨國經(jīng)營，2015（1）：24-30.

[7]Regulation EU No. 1219/2012 of the European Parliament and of the Council of 12 December Establishing Transitional Arrangement for Bilateral Investment. [8]Agreements between Member States and Third Countries， Recital 6， OJ L 351/40.

The ICSID CaseloadStatistics Special FocusEuropean Union （April 2015）， by International Centre for Settlement of Investment Disputes.網(wǎng)址：https：//icsid.worldbank.org/apps/ICSIDWEB/resources/Documents/ICSID%20Web%20Stats%20EU%20（English）%206-4-15.pdf.

[9]The ICSID Caseload– Statistics Special Focus– European Union （March 2015）， by International Centre for Settlement of Investment Disputes.網(wǎng)址：https：//icsid.worldbank.org/apps/ICSIDWEB/resources/Documents/Stats%20EU%20Special%20Issue%20-%20Eng.pdf.

[10]中華人民共和國駐波蘭共和國大使館經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處.中華人民共和國政府和波蘭共和國政府關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域合作協(xié)定.網(wǎng)址：http：//pl.mofcom.gov.cn/article/zxhz/sbmy/201206/20120608167936.shtml.