企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量管理的應(yīng)用

【摘要】在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，現(xiàn)金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的主要構(gòu)成部分，能夠反映出企業(yè)在某階段的經(jīng)濟(jì)效益。在企業(yè)現(xiàn)金管理工作中，工作人員應(yīng)該從企業(yè)現(xiàn)階段的實(shí)際狀況出發(fā)，制定完善的企業(yè)現(xiàn)金管理機(jī)制，才能提高企業(yè)現(xiàn)金管理水平，保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。本文就企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量管理的應(yīng)用進(jìn)行簡(jiǎn)單的闡述。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)財(cái)務(wù)管理；現(xiàn)金流量管理；應(yīng)用

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，企業(yè)也面臨著極大地挑戰(zhàn)，為了確保我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的發(fā)展，提高財(cái)務(wù)管理工作勢(shì)在必行。合理優(yōu)化企業(yè)資源配置也為財(cái)務(wù)管理工作提供一大保障。但從現(xiàn)階段企業(yè)管理水平上開看，財(cái)務(wù)管理方式不盡人意，必須正確認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流量管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，所以我國應(yīng)該深入研究現(xiàn)金流量管理，不能停留在教科書的理論中，這樣才能為更多企業(yè)能夠良性發(fā)展提供重要的依據(jù)。

1、現(xiàn)金流置管理在財(cái)務(wù)管理中的地位

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性可能會(huì)導(dǎo)致一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況出現(xiàn)問題，如果市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)飽和情況，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展停滯不前，最終可能會(huì)使企業(yè)面臨倒閉的情況，因此企業(yè)必須將現(xiàn)金流量作為企業(yè)能夠長(zhǎng)期發(fā)展的重中之重，提出適合企業(yè)發(fā)展的策略。通常來講，現(xiàn)金流量管理可以幫助一個(gè)集團(tuán)建立基本的概念模型，從概念模型中可以分析出企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)是否合理。一個(gè)企業(yè)如果將全部資金用到一個(gè)項(xiàng)目中，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于被動(dòng)的狀態(tài)，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不靈，無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)。所以企業(yè)想在競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的市場(chǎng)里穩(wěn)住腳跟，必須學(xué)會(huì)控制資金整體狀況，加深對(duì)現(xiàn)金流量管理的認(rèn)識(shí)，讓其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理的到合理的運(yùn)用。

2、現(xiàn)金流管理在企業(yè)管理中的價(jià)值

2.1降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

舉債發(fā)展是一個(gè)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中采取的措施，在促進(jìn)企業(yè)有利發(fā)展的狀態(tài)下也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)出現(xiàn)較大危機(jī)，從而會(huì)導(dǎo)致企業(yè)處于經(jīng)濟(jì)周轉(zhuǎn)不靈的窘狀。為了能更好地把控企業(yè)債務(wù)償還能力，對(duì)現(xiàn)金流量管理勢(shì)在必行，這樣企業(yè)就不會(huì)陷入債務(wù)危機(jī)的漩渦中去。除此之外，財(cái)務(wù)決定著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)情況，一旦財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)紕漏，會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，所以必須將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)?？梢圆捎枚ㄆ诳己似髽I(yè)的現(xiàn)金流量，偶爾檢測(cè)，看現(xiàn)金流量與企業(yè)發(fā)展是否背道而馳，如果發(fā)現(xiàn)類似情況企業(yè)可做出對(duì)應(yīng)的方案加以調(diào)整。

2.2使企業(yè)籌資工作有力開展

企業(yè)在發(fā)展過程中，必須以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為方向，不斷地完善自身。企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)情況是由現(xiàn)金流量管理對(duì)企業(yè)年度資金的一個(gè)整體概括，并在這個(gè)基礎(chǔ)上，可以大體估算出企業(yè)的月度和季度現(xiàn)金流量情況，這樣能夠保證企業(yè)清楚合理的對(duì)資金日常周轉(zhuǎn)做出合理的分配。如果沒有正確的方向，企業(yè)不能夠有力展開籌資工作，這樣就會(huì)浪費(fèi)人力物力，企業(yè)流量管理工作可以很好地避免這一點(diǎn)，在時(shí)間和數(shù)量上做出與之相匹配的預(yù)算，提高企業(yè)籌資的力度。

3、現(xiàn)金流置管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用分析

3.1加強(qiáng)企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量的控制

在傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理思想根深蒂固，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的思想觀念落后，不具備科學(xué)合理的企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念，因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，工作人員應(yīng)該接受一些較為先進(jìn)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的控制能力，從思想上加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量的重視。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理思想學(xué)習(xí)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作人員的專業(yè)培訓(xùn)，保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員能夠接受全新的財(cái)務(wù)管理理念，與時(shí)俱進(jìn)，擴(kuò)寬財(cái)務(wù)管理的知識(shí)面，不斷豐富財(cái)務(wù)管理工作人員的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，使其能夠明確企業(yè)現(xiàn)階段的現(xiàn)金流量編制規(guī)則以及主要特征，能夠有效提高企業(yè)現(xiàn)金流量編制水平。另外，企業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員計(jì)算機(jī)技術(shù)的培養(yǎng)，不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員的計(jì)算機(jī)操作能力，然后將計(jì)算機(jī)水平和先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念進(jìn)行結(jié)合，使得工作人員能夠形成一種自上而下的資金管理體系，從而能夠逐步提高企業(yè)的現(xiàn)金流量管理水平，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。

3.2構(gòu)建完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)制

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中，完善的管理機(jī)制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的根本保證，財(cái)務(wù)決策是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的核心，并且具有很強(qiáng)的彈性。就現(xiàn)階段來說，我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中依舊存在一些問題，從而對(duì)企業(yè)資金的管理水平造成一定的影響。因此，應(yīng)該積極構(gòu)建完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)制，采用財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，設(shè)置財(cái)務(wù)部、會(huì)計(jì)部等部門，各個(gè)部門的負(fù)責(zé)人主要是由部門的最高領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行負(fù)責(zé)，并且積極對(duì)各個(gè)部門的工作進(jìn)行劃分，同時(shí)，還要在各個(gè)部門內(nèi)部設(shè)置相應(yīng)的工作組，例如：財(cái)務(wù)部門下面可以社會(huì)資金管理組、信用組等，主要的工作內(nèi)容就是對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行預(yù)算、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)融資進(jìn)行管理等。企業(yè)在發(fā)展過程中，只有積極構(gòu)建完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)制，明確各個(gè)部門的分工，才能保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的效率以及工作質(zhì)量。

3.3構(gòu)建完善的企業(yè)現(xiàn)金流入以及流出管理機(jī)制

在企業(yè)現(xiàn)金流入以及流出管理工作中，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)該積極將相應(yīng)的現(xiàn)金管理工作進(jìn)行細(xì)化，將相應(yīng)的工作落實(shí)到人，只有這樣才能保證企業(yè)現(xiàn)金流出以及流入管理工作的規(guī)范化?？茖W(xué)合理的企業(yè)現(xiàn)金流出流入管理機(jī)制也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)，在工作過程中，企業(yè)應(yīng)該制定定期財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算報(bào)告管理機(jī)制，通過對(duì)相關(guān)的數(shù)據(jù)先進(jìn)分析，能夠明確企業(yè)現(xiàn)階段現(xiàn)金流量管理水平，同時(shí)，還能及時(shí)的反映出企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)所帶來的效益，從而為企業(yè)下一步的發(fā)展決策提供有效的信息支持，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。另外，企業(yè)還應(yīng)該積極的進(jìn)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)以及物業(yè)的管理，從而能夠有效的提高資金的掌控能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金管理的有效性，為企業(yè)的發(fā)展提供科學(xué)的數(shù)據(jù)信息，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，使得企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出。

小結(jié)：

現(xiàn)金流量的基本概念是在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的時(shí)候采用現(xiàn)金收割方式來實(shí)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)中資金的流入、流出和差量情況。在企業(yè)管理過程中，企業(yè)依靠現(xiàn)金流量管理來實(shí)現(xiàn)對(duì)其財(cái)務(wù)管理的控制，從中可以分析出企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的市場(chǎng)環(huán)境下的發(fā)展情況，通過采取合理的政策來幫助企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力，走向社會(huì)的前端。因此，企業(yè)應(yīng)該投入更大的精力在現(xiàn)金流量管理上，準(zhǔn)確地掌握現(xiàn)金流量的最新動(dòng)態(tài)，提升其在企業(yè)的位置。然而，這一部分卻沒有引起我國大部分企業(yè)的注意，最大的原因就是企業(yè)者不知道現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中扮演什么樣的角色和它對(duì)一個(gè)企業(yè)的重要意義。