淺析小額惠農(nóng)貸款在信貸風(fēng)險(xiǎn)評估過程中應(yīng)注意的問題

李景龍

摘 要：隨著新農(nóng)村建設(shè)的不斷加快，涉農(nóng)信貸資金無論從規(guī)模還是覆蓋面上都有了明顯的改變，在這個(gè)過程中，對信貸風(fēng)險(xiǎn)評估的相關(guān)工作落實(shí)情況就產(chǎn)生了部分差異，本文就結(jié)合實(shí)際情況，對小額惠農(nóng)貸款在信貸風(fēng)險(xiǎn)評估過程中應(yīng)注意的問題進(jìn)行簡析。

關(guān)鍵詞：小額惠農(nóng)貸款；風(fēng)險(xiǎn)評估；流程

一、小額惠農(nóng)貸款的由來與發(fā)展

雖然全國絕大多數(shù)地區(qū)的農(nóng)信社都啟動甚至完成了轉(zhuǎn)型，也就是說農(nóng)商行的商業(yè)運(yùn)作模式結(jié)構(gòu)已經(jīng)逐步取代了農(nóng)信社的金融架構(gòu)，但是，其工作重心和重點(diǎn)基本上仍然是側(cè)重和傾向于涉農(nóng)、惠農(nóng)服務(wù)業(yè)務(wù)的。部分經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)為了盤活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，在銀監(jiān)會的相關(guān)政策指導(dǎo)下，加大了對小額惠農(nóng)貸款的發(fā)放力度，這在一定程度上緩解了部分地區(qū)涉農(nóng)資金緊張的局面，不僅為平衡地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境起到了重要的作用，而且還在一定程度上把農(nóng)商行的轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)做的更為扎實(shí)有效。

二、小額惠農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估

任何一種信貸都是存在著風(fēng)險(xiǎn)的，小額惠農(nóng)信貸也不可避免，但是，小額惠農(nóng)信貸與其它貸款所明顯不同的一點(diǎn)是，其信貸風(fēng)險(xiǎn)評估無論是環(huán)節(jié)還是規(guī)模都相對簡化。這固然與其信貸資金規(guī)模有關(guān)系，但是也與信貸資金的發(fā)放主體均屬于農(nóng)業(yè)或者是涉農(nóng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)有必然的關(guān)聯(lián)。

三、小額惠農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估暴露的問題

盡管小額惠農(nóng)貸款屬于一項(xiàng)利國利民的金融措施，但是隨著筆者在部分地區(qū)的實(shí)地調(diào)研卻發(fā)現(xiàn)，在風(fēng)險(xiǎn)評估過程中明顯存在著一些問題，這些問題有的看似簡單，但是如果不加以糾正，有可能引發(fā)區(qū)域性行政范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)不良波動。

其一，小額惠農(nóng)信貸流程過于簡化，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評估落實(shí)不到位。國家出臺相應(yīng)的小額惠農(nóng)貸款政策，其目的是為了緩解農(nóng)村經(jīng)濟(jì)實(shí)體在短期內(nèi)的資金困難問題。但是，這絕非個(gè)別人理解的“財(cái)政扶貧撥款”，作為農(nóng)信社或者農(nóng)商行來說，其不屬于國家政策性銀行，任何一項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，都必須遵從商業(yè)銀行的模式來謀求利益。風(fēng)險(xiǎn)評估，是為了確保信貸資金安全，保護(hù)金融單位資金可控的有效手段與措施。而在部分地區(qū)，一旦年度小額惠農(nóng)信貸資金的計(jì)劃獲得審批之后，就刻意的簡化審批流程，個(gè)別地區(qū)甚至出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告由當(dāng)?shù)卮逦瘯灥那闆r。這樣既對涉農(nóng)經(jīng)營項(xiàng)目的資金使用安全是沒有保障的，更是對農(nóng)信社或者農(nóng)商行的信貸資金管控起到了制約的負(fù)面效果。長此以往，這類型的小額惠農(nóng)信貸中產(chǎn)生不良貸款的情況極為嚴(yán)重。

其二，地方行政干預(yù)現(xiàn)象普遍，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評估形同虛設(shè)。在農(nóng)商行還沒有轉(zhuǎn)型之前，絕大多數(shù)都是以農(nóng)信社的形式出現(xiàn)的，農(nóng)信社的這種結(jié)構(gòu)并不等同于一般意義上的商業(yè)銀行，地方政府在商業(yè)銀行辦理的一些信貸業(yè)務(wù)，因?yàn)槌绦虻葐栴}并不能順利完成，隨之，就轉(zhuǎn)嫁到了農(nóng)信社的頭上，導(dǎo)致了極少數(shù)地區(qū)的涉農(nóng)機(jī)構(gòu)成為當(dāng)?shù)攸h委和政府的“后花園”。尤為嚴(yán)重的是，這部分信貸資金因?yàn)樵揪蛯儆跊]有經(jīng)過嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評估產(chǎn)生的，其形成不良貸款的概率相當(dāng)大，一旦不可與預(yù)見性損失出現(xiàn)，地方政府往往強(qiáng)制性的讓涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)來承擔(dān)這部分費(fèi)用，從而干擾了農(nóng)信社的正常經(jīng)營以及正常的信貸業(yè)務(wù)活動。顯然，這種做法是完全違規(guī)的，不過，由于攝于地方政府對涉農(nóng)金融管理單位有絕對性的行政指導(dǎo)權(quán)限，因此在一些地區(qū)出現(xiàn)“化整為零”或者“空客項(xiàng)目”出現(xiàn)來套用小額惠農(nóng)貸款的現(xiàn)象其實(shí)并非個(gè)案。在這個(gè)過程中，其風(fēng)險(xiǎn)評估環(huán)節(jié)只能用造假來完成，導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)評估形同虛設(shè)一般。

其三，金融單位主體責(zé)任落實(shí)不到位，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評估門檻提升。嚴(yán)格意義上來說，小額惠農(nóng)信貸業(yè)務(wù)，是國家基于發(fā)展農(nóng)業(yè)以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的角度上來開展的，各地的金融單位應(yīng)該逐級的落實(shí)相應(yīng)的主體責(zé)任，不僅要把信貸業(yè)務(wù)開展好，而且還要使其長期保持可持續(xù)性和連貫性。這樣才能從根本上、從基礎(chǔ)上扶持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展。但是筆者在一些貧困地區(qū)進(jìn)行調(diào)研的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，很多貧困地區(qū)的金融單位的小額惠農(nóng)信貸業(yè)務(wù)開展的并不理想，調(diào)閱其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告之后發(fā)現(xiàn)，這些風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的相關(guān)審查力度尤為嚴(yán)苛，在一些經(jīng)濟(jì)相對較為富裕的地區(qū)能夠比較輕松獲得小額惠農(nóng)貸款的項(xiàng)目，在這些地方往往是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)評估不到位而被否掉了。這種情況在表面上看來雖然匪夷所思，但是作為筆者來說基本上能夠理解這種行為出現(xiàn)的原因。這些地方的經(jīng)濟(jì)環(huán)境并不是十分理想，農(nóng)村實(shí)體以及農(nóng)民的金融抗風(fēng)險(xiǎn)力度偏弱，特別是對于一些農(nóng)產(chǎn)品粗加工環(huán)節(jié)的項(xiàng)目來說，受到外來因素的影響較大，一旦發(fā)生經(jīng)營性損失，那么這部分信貸資金的安全就很難得到保障，出現(xiàn)和形成不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)極高。但是，從另外一個(gè)角度上來說，這絕非是金融單位人為或者刻意提升小額惠農(nóng)信貸業(yè)務(wù)開展的借口，更不能讓風(fēng)險(xiǎn)評估行為成為其不作為的擋箭牌。

四、小額惠農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估的糾偏措施

查找出小額惠農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)評估中的一些問題，有的放矢的加以解決，不僅能盤活涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，主要的是能夠?yàn)榇龠M(jìn)區(qū)域性行政區(qū)劃內(nèi)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)起到助力作用。

首先，完善小額惠農(nóng)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)評估流程，規(guī)范其評估范圍。必須承認(rèn)的一個(gè)客觀事實(shí)是，涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)在向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的過程中的確存在著一些需要完善的措施。但是這絕非是簡化信貸資金審批流程的借口。對于小額惠農(nóng)信貸業(yè)務(wù)的審批和發(fā)放，必須嚴(yán)格遵照相應(yīng)的程序來開展，行政區(qū)劃內(nèi)的管理部門出具的相關(guān)證明材料，只能是作為風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告中的一個(gè)重要組成內(nèi)容，參與風(fēng)險(xiǎn)評估活動的人員，必須對項(xiàng)目本身從立項(xiàng)到規(guī)劃都有明確的審驗(yàn)。特別是對于那些需要追加信貸資金的二次貸款項(xiàng)目，必須要讓貸款單位或者個(gè)人償還相應(yīng)比例的首次貸款之后，再對項(xiàng)目進(jìn)行綜合研判，而且相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估活動也必須重新啟動。這樣一來，就從一定程度上規(guī)范了風(fēng)險(xiǎn)評估活動的具體范圍，杜絕了在風(fēng)險(xiǎn)評估過程中可能會出現(xiàn)的不當(dāng)利益輸送行為。

其次，強(qiáng)調(diào)小額惠農(nóng)信貸資金審批及風(fēng)險(xiǎn)評估的報(bào)備制度，加大資金的中期復(fù)檢力度。隨著涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，農(nóng)信社已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行的主體架構(gòu)，并且逐步的實(shí)行了垂直管理，在這個(gè)過程中，涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)調(diào)小額惠農(nóng)信貸資金審批與風(fēng)險(xiǎn)評估活動向上級主管部門報(bào)備的同時(shí)，上級主管單位也必須采用巡檢、臨檢、抽檢等不同形式的措施，來對相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行中期復(fù)檢。這樣，一方面可以讓上級主管部門對涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的信貸資金規(guī)模，尤其是小額惠農(nóng)信貸資金的規(guī)模有比較清晰的掌握，另一方面可以最大程度上降低同級行政單位對涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的行政干擾，有效地杜絕了一些“貸款隨著文件走”的捆綁式信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)，與此同時(shí)，最大的一方面的收效是，加大了對信貸業(yè)務(wù)的垂直管理權(quán)限，雖然對于相關(guān)的資金落實(shí)工作不會直接干預(yù)，但是從信貸總量上對資金進(jìn)行有效限制，也是突出其信貸風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告存在價(jià)值的必要措施。

最后，嘗試引進(jìn)第三方評估模式，將風(fēng)險(xiǎn)評估與業(yè)務(wù)指導(dǎo)關(guān)聯(lián)起來。不良貸款的存在是所有金融機(jī)構(gòu)最為棘手的問題，但是這絕非是金融機(jī)構(gòu)抵制貸款發(fā)放的借口。如果上級主管部門對于信貸活動，特別是針對農(nóng)戶的小額惠農(nóng)信貸業(yè)務(wù)開展情況掌握不清晰的話，那么可以在部分地區(qū)嘗試開展引進(jìn)第三方評估模式。也就是說通過商業(yè)性第三方評估活動，來驗(yàn)證這種信貸業(yè)務(wù)的存在價(jià)值與必要性，如果客觀條件成熟的話，甚至可以采取一定的信息分享機(jī)制，就是讓獨(dú)立第三方評估單位的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告完成的基礎(chǔ)上，金融機(jī)構(gòu)再對相關(guān)的業(yè)務(wù)開展有針對性的風(fēng)險(xiǎn)評估。這樣就可以最大程度上降低不良貸款的出現(xiàn)概率。

五、結(jié)語

小額惠農(nóng)貸款是一項(xiàng)利國利民的商業(yè)性行為，風(fēng)險(xiǎn)評估是為其保駕護(hù)航的必要措施，在具體實(shí)施的過程中，既不能諱疾忌醫(yī)，也不能過猶不及，需要站在一個(gè)相對較客觀的角度上對其進(jìn)行公正的研判。

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