國網(wǎng)河北省電力公司滄縣供電分公司 武琳

電力企業(yè)六道防線強(qiáng)化縣公司財務(wù)管理

國網(wǎng)河北省電力公司滄縣供電分公司 武琳

市場經(jīng)濟(jì)對電力企業(yè)財務(wù)管理提出了巨大的挑戰(zhàn)，如何防范縣公司財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)集約化、精益化管理水平成為電力企業(yè)財務(wù)稽核管理的重點工作。建立七道財務(wù)防線，通過落實風(fēng)控管理、搭建依法機(jī)制、職員各司其職、升華培訓(xùn)方案、拓寬稽核范圍，實現(xiàn)財務(wù)稽核閉環(huán)管理，有效防范縣公司財務(wù)管理重大風(fēng)險。

風(fēng)控 稽核 培訓(xùn) 稽核規(guī)則

一、落實風(fēng)控工作要求，夯實風(fēng)控管理基礎(chǔ)

以整合、規(guī)范、提升為主線，堅持發(fā)展和效益并重原則，切實發(fā)揮風(fēng)控辦牽頭作用。一是組織各部門以及縣公司提報風(fēng)險管理重點問題，匯總編制年度風(fēng)險控制工作計劃。二是成立由公司主要領(lǐng)導(dǎo)人為組長，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)為副組長，財務(wù)部牽頭的風(fēng)委會。組織領(lǐng)導(dǎo)審議本單位年度風(fēng)險管理工作完成情況，重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域提供問題專題報告。三是建立信息反饋機(jī)制。通報公司重大風(fēng)險分布、風(fēng)險管理報告，加強(qiáng)重大風(fēng)險事件報送，動態(tài)跟蹤本部及縣公司各單位風(fēng)險管控情況，推動風(fēng)險協(xié)同防控。

二、以稽核內(nèi)控制度為依托，搭建依法依歸管理機(jī)制

一是按照《國家電網(wǎng)公司財務(wù)稽核管理辦法》和《國家電網(wǎng)公司內(nèi)部控制管理辦法》等相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，以提升經(jīng)營管理效率和效益、促進(jìn)依法治企為目標(biāo)，對相關(guān)稽核制度進(jìn)行梳理完善，并結(jié)合實際，制定《稽核要點一覽表》,建立《稽核要點典型案例庫》，通過全面規(guī)范稽核管理流程，加強(qiáng)對縣公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，以稽核為手段力爭從源頭控制風(fēng)險。

三、財務(wù)各專業(yè)各司其職，實現(xiàn)內(nèi)部稽核有效運轉(zhuǎn)

以“財務(wù)市縣專業(yè)管理事項對應(yīng)表”為依托，組建稽核工作網(wǎng)絡(luò)，提升工作效率。市公司設(shè)置專崗稽核人員，負(fù)責(zé)制定本公司財務(wù)稽核工作計劃，負(fù)責(zé)財務(wù)稽核資源統(tǒng)一配置和調(diào)配，組織本公司對縣公司日常和專項檢查及協(xié)調(diào)工作，配合上級部門開展各項檢查工作，跟蹤各縣公司重大問題整改情況，提煉稽核問題經(jīng)典案例，對整改情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考評。

四、提煉稽核規(guī)則，提升稽核深度

本著規(guī)則創(chuàng)建崗崗有責(zé)的思想，將稽核規(guī)則創(chuàng)建融入到日常核算工作，要求各崗位每月提煉本主題經(jīng)典稽核規(guī)則。不局限于國網(wǎng)公司規(guī)則框架，根據(jù)新系統(tǒng)、新理念、新核算要求的更新不斷更新稽核規(guī)則。通過對風(fēng)險提前預(yù)警，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的風(fēng)險隱患；對控制過程監(jiān)督，掌握流程運行效果；對結(jié)果及時監(jiān)督，查找經(jīng)營管理問題；對績效綜合評價，展示經(jīng)營管理成果，強(qiáng)化在線稽核的檢查分析及預(yù)警功能，提升稽核深度。

五、制定不同培訓(xùn)方案，人盡其才，才盡其用，提高各級財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

一是“第一種人”市公司業(yè)務(wù)專責(zé)，采取自主學(xué)習(xí)為主，分專業(yè)強(qiáng)化學(xué)習(xí)為輔的培訓(xùn)模式。樹立“打鐵還需自身硬”的理念，財務(wù)各業(yè)務(wù)專責(zé)自覺加強(qiáng)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，注重吸收前沿業(yè)務(wù)知識，提煉本職工作精華，爭做指導(dǎo)縣公司財務(wù)管理的“領(lǐng)頭雁”。

二是“第二種人”市公司專崗稽核專責(zé)，采取自主學(xué)習(xí)為主，全面學(xué)習(xí)為輔的培訓(xùn)模式。積累并拓寬知識面和業(yè)務(wù)面，注重業(yè)務(wù)交流，細(xì)讀每個專業(yè)通用制度，對各類專業(yè)性敏感問題都要自主學(xué)習(xí)，不斷提高綜合分析和職業(yè)判斷能力。

三是“第三種人”縣公司業(yè)務(wù)專責(zé),采取指導(dǎo)學(xué)習(xí)為主，自主學(xué)習(xí)為輔的培訓(xùn)模式。一是開展國網(wǎng)通用制度全員學(xué)習(xí)，通用制度全覆蓋貫通是保證管理有效性的硬指標(biāo)。二是市公司組織安排“崗位授課”，通過視頻授課方式進(jìn)行講解,營造市縣一體的業(yè)務(wù)融通、業(yè)務(wù)促進(jìn)、業(yè)務(wù)提升的良好氛圍。

六、以“四個結(jié)合”為依托，拓展稽核范圍

一是稽核檢查與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合。針對營財一體化數(shù)據(jù)一致性問題，制訂了具體的數(shù)據(jù)調(diào)整工作方案，并組織縣公司財務(wù)和營銷開展“縣公司營財數(shù)據(jù)調(diào)整培訓(xùn)”，重點討論營財數(shù)據(jù)不一致的原因，尋求切實可行的解決方案，確保每月底營財數(shù)據(jù)一致性。

二是日?；伺c專項稽核相結(jié)合。日?；酥攸c審核會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告等內(nèi)容是否真實、完整，計算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。

三是全面與重點相結(jié)合。全面梳理市縣公司各項業(yè)務(wù)，進(jìn)行全面稽核診斷。同時，突出財務(wù)稽核工作重點，重點稽核資金管理、工程管理、存貨管理、成本管理等在線稽核項目。

四是檢查糾正與分析研究相結(jié)合。定期跟蹤、分析、評價業(yè)務(wù)預(yù)算全過程，重點對項目物資招標(biāo)、物資采購、項目施工、完工結(jié)算、項目轉(zhuǎn)資等節(jié)點進(jìn)行檢查、分析，將項目進(jìn)度完成情況按月進(jìn)行對比，把形象進(jìn)度與財務(wù)入賬相互融合，提升業(yè)務(wù)預(yù)算完成率。