銀行經(jīng)濟資本管理的實踐應(yīng)用

摘要：對于商業(yè)銀行來說，“資本用于抵御并吸收銀行風(fēng)險，并保持銀行經(jīng)營穩(wěn)健性”的理念，在有著計劃經(jīng)濟傳統(tǒng)的國有銀行業(yè)，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到認(rèn)可和理解。中國銀行業(yè)長期以來因為國家信用的隱性支撐，普遍存在資本概念缺失、資本計量模糊、資本充足率偏低等問題。近年來，隨著銀行改革的深化，特別是銀行股份制改革的加速推進，我國銀行業(yè)逐步走向市場化，與國際銀行業(yè)接軌，國內(nèi)銀行逐漸建立了經(jīng)濟資本管理體系，但在經(jīng)濟資本管理實踐中仍然面臨著諸多困境。文章分析了我國銀行經(jīng)濟資本管理的困境，并提出了相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：銀行；經(jīng)濟資本管理

一、經(jīng)濟資本管理

經(jīng)濟資本管理理念并非全源自理論研究，而是更多的來自于銀行的實踐。經(jīng)濟資本管理就是在明確經(jīng)濟資本計量范圍和方法的基礎(chǔ)上，以資本制約風(fēng)險資產(chǎn)的增長，將經(jīng)濟資本控制在既定的目標(biāo)范圍內(nèi)，并確保獲得必要的回報，使業(yè)務(wù)發(fā)展的速度、效益與風(fēng)險承擔(dān)能力相協(xié)調(diào)。經(jīng)濟資本管理的主要內(nèi)容是控制經(jīng)濟資本的適度增長同時提高回報水平。經(jīng)濟資本管理要求銀行能夠用量化技術(shù)比較精確地測算現(xiàn)有資產(chǎn)將來一段時間內(nèi)的非預(yù)期損失大小，并據(jù)此衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險成本和股東價值增值能力。

經(jīng)濟資本管理體系的建立主要是基于資本的兩個重要特征。第一，資本是稀缺的。第二，資本是有成本的。

經(jīng)濟資本和風(fēng)險直接相連，由此產(chǎn)生了銀行對經(jīng)濟資本的管理要求，這是現(xiàn)代銀行資本管理體系中的核心內(nèi)容。在先進、成熟的國際銀行中，經(jīng)濟資本管理是獨立的專業(yè)化體系，對銀行在有限的資源條件下把握風(fēng)險與收益的平衡，從而在激烈競爭中實現(xiàn)持續(xù)、健康發(fā)展起著重要作用。

二、銀行經(jīng)濟資本管理的實踐應(yīng)用困境

1.認(rèn)識誤區(qū)

部分銀行對經(jīng)濟資本預(yù)算硬約束認(rèn)識不夠，理解上出現(xiàn)偏差，不是根據(jù)經(jīng)濟資本增量確定業(yè)務(wù)增長計劃，而是根據(jù)自己的業(yè)務(wù)發(fā)展愿望確定業(yè)務(wù)擴張速度，倒算需要多少經(jīng)濟資本和財務(wù)資源。也有的銀行片面理解經(jīng)濟資本預(yù)算硬約束，把它同業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，認(rèn)為要約束就不能發(fā)展，要發(fā)展就應(yīng)該少一些約束。這可能導(dǎo)致兩個比較極端的結(jié)果，要么經(jīng)濟資本預(yù)算約束軟化，實際執(zhí)行過程中超計劃擴張，資本無法事先約束風(fēng)險資產(chǎn)的擴張，結(jié)果是風(fēng)險資產(chǎn)的擴張往往超出了資本的承受能力要么片面地看待風(fēng)險、畏懼風(fēng)險，從而在開展業(yè)務(wù)時縮手縮腳，貽誤發(fā)展良機。

2.信息基礎(chǔ)薄弱，計量方法過于簡單

現(xiàn)階段，國內(nèi)銀行風(fēng)險量化技術(shù)及相關(guān)數(shù)據(jù)庫建設(shè)滯后，不能滿足經(jīng)濟資本計量和考核的需要，無法準(zhǔn)確、客觀的評價風(fēng)險量和所需的經(jīng)濟資本。隨著市場化改革的不斷深入，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等難以量化問題將愈加突出。

國內(nèi)銀行的大量計量工作需要行內(nèi)各級機構(gòu)手工統(tǒng)計完成，并逐級匯總上報。這種情況導(dǎo)致銀行既不便于對歷史數(shù)據(jù)進行綜合對比和分析，也不便于在資本充足率偏低的敏感時期進行實時監(jiān)測，更談不上對未來數(shù)據(jù)的科學(xué)預(yù)測，這大大限制了管理水平的提高。雖然有少部分城市銀行引入經(jīng)濟資本管理概念，在強化資本管理方面走在了同行的前面，但是與先進的經(jīng)濟資本管理還存在相當(dāng)大的差距。同時，由于還缺乏高素質(zhì)的專門人才、先進的資本管理系統(tǒng)和信息系統(tǒng)、計量工具，還不能科學(xué)地度量經(jīng)濟資本總量，不能對各業(yè)務(wù)線或部門的經(jīng)營收益和成本進行準(zhǔn)確劃分，不能精確計量它們各自的風(fēng)險成本，無法嚴(yán)格計算經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率并據(jù)此進行經(jīng)濟資本的配置。

3.尚未將市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入經(jīng)濟資本管理

從各個銀行的經(jīng)濟資本管理辦法可以看出，多數(shù)國內(nèi)各行還未將市場風(fēng)險和操作風(fēng)險納入考慮，經(jīng)濟資本計量范圍只覆蓋了信用風(fēng)險而未涉及市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。隨著我國利率市場化改革進程的加快，利率波動幅度將越來越大，由于利率波動而造成的市場風(fēng)險也會越來越大，因此，銀行應(yīng)該充分重視市場風(fēng)險。

三、強化銀行經(jīng)濟資本管理對策

1.樹立經(jīng)濟資本觀念，培育全面風(fēng)險管理文化

我們應(yīng)將全面風(fēng)險管理文化建設(shè)納入企業(yè)文化建設(shè)的范圍，加大宣傳力度，積極創(chuàng)造和運用多種載體和形式，使全行員工知道上級行和本級行的風(fēng)險控制目標(biāo)，提高銀行對風(fēng)險的辨識、評估能力，樹立全面風(fēng)險管理意識，提高對現(xiàn)代風(fēng)險管理方法和技術(shù)的吸收、借鑒能力和管理模型的開發(fā)運用能力，通過對員工進行各種形式的培訓(xùn)及吸引相關(guān)人才等方式提高銀行的風(fēng)險管理技術(shù)和水平。

2.完善經(jīng)濟資本計量手段和方法

（1）加快內(nèi)部評級法基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，優(yōu)化實施經(jīng)濟資本管理的技術(shù)條件。我們應(yīng)當(dāng)建立專門的信息系統(tǒng)管理部門，重視平時信息和數(shù)據(jù)的收集和處理，以便為日常經(jīng)營、重大信貸決策和等風(fēng)險要素的估計提供準(zhǔn)確可信的信息。

（2）建立適合國內(nèi)銀行業(yè)自身特點的信用風(fēng)險計量模型。實施內(nèi)部評級法的技術(shù)核心是建立內(nèi)部評級模型，模型的效力在于它能否正確地反映和評價銀行業(yè)務(wù)中存在的各類風(fēng)險。我國銀行要建立內(nèi)部評級體系，既要學(xué)習(xí)借鑒國外模型的理論基礎(chǔ)、方法和設(shè)計結(jié)構(gòu)，又要緊密結(jié)合本國銀行的業(yè)務(wù)特點和管理現(xiàn)狀，研究設(shè)計自己的模型框架和參數(shù)體系。

3.培養(yǎng)高素質(zhì)風(fēng)險管理人才

可以建立風(fēng)險經(jīng)理制度，實現(xiàn)客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理分設(shè)并平行作業(yè)。風(fēng)險經(jīng)理根據(jù)銀行風(fēng)險管理的需要，進行客戶的風(fēng)險識別，決定貸款的授信、發(fā)放等等?？紤]到國內(nèi)銀行目前的風(fēng)險管理水平，必須要建立相關(guān)的考試和選拔“準(zhǔn)入”制度。另外，還可以招聘或培養(yǎng)有證券、保險、信托等多種從業(yè)經(jīng)驗和多層次的人才，增加人才儲備，建立高素質(zhì)、復(fù)合型的風(fēng)險管理隊伍，為建立健全全面風(fēng)險管理提供人力資源保證和智力支持。

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作者簡介：

李洪波（1985.11- ），男，黑龍江哈爾濱市人，碩士研究生，高級專員，工作于中國農(nóng)業(yè)銀行黑龍江省分行營業(yè)部，研究方向：銀行資產(chǎn)負(fù)債管理。