延遲退休的現(xiàn)實(shí)困境及路徑選擇

董俊杰，郭永芳

延遲退休的現(xiàn)實(shí)困境及路徑選擇

董俊杰，郭永芳

改革開放至今，我國在經(jīng)濟(jì)增長和社會(huì)發(fā)展方面都取得了巨大成就。伴隨著人民生活水平的提高和醫(yī)療科技水平的進(jìn)步，人們的壽命也在不斷延長，我國人口老齡化進(jìn)程不斷加快，延長退休年齡已成為當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的必然趨勢。然而，從目前社會(huì)現(xiàn)實(shí)情況來看，延遲退休政策的制定和出臺正面臨著許多現(xiàn)實(shí)困境，如勞動(dòng)者意愿存在差異、增加短期就業(yè)壓力、“二孩政策”的影響和配套機(jī)制不夠健全。因此，需要通過實(shí)行彈性退休、拓寬就業(yè)渠道、提高母嬰福利和完善配套機(jī)制等措施，來減少政策推行的社會(huì)阻力，促進(jìn)社會(huì)健康穩(wěn)定發(fā)展。

退休制度；延遲退休；彈性退休

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)下行的壓力不斷加大。同時(shí)，社會(huì)變化也日新月異，尤其是人口老齡化程度不斷加深使得我國養(yǎng)老保障體系建設(shè)存在的問題進(jìn)一步凸顯。按當(dāng)前法定退休年齡退休的人群數(shù)量不斷增加，已造成了較高的老年撫養(yǎng)率，極大地影響了我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。在此背景下，制定符合我國國情的延遲退休政策，不僅是政府必須面對的現(xiàn)實(shí)選擇，也是我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的必然要求。

一、文獻(xiàn)綜述

（一）國外相關(guān)研究

從延遲退休帶來的積極影響角度考慮，延遲退休能夠提高整個(gè)國家的養(yǎng)老金收益。通過在合適的時(shí)間延長退休年齡，能夠有效應(yīng)對人口預(yù)期壽命延長和人口生育率下降的現(xiàn)實(shí)狀況。實(shí)行延遲退休政策也會(huì)提高社會(huì)保障的貢獻(xiàn)率。

從延遲退休帶來的消極影響角度考慮，部分歐洲國家的很多雇主不贊成延長退休年齡。因?yàn)?，他們從企業(yè)自身的角度和利益出發(fā)，結(jié)合老年人勞動(dòng)力市場的現(xiàn)實(shí)狀況，認(rèn)為老年勞動(dòng)力會(huì)加重企業(yè)的負(fù)擔(dān)，不利于企業(yè)發(fā)展更好。這些觀點(diǎn)直接阻礙了政策的實(shí)施。延遲退休政策也會(huì)提高社會(huì)的失業(yè)率。

（二）國內(nèi)相關(guān)研究

從養(yǎng)老保障制度及養(yǎng)老保險(xiǎn)金的角度來看，養(yǎng)老保障制度體系和延遲退休年齡有關(guān)。延長退休年齡對養(yǎng)老金替代率具有正向的激勵(lì)作用。延遲退休能夠推遲我國養(yǎng)老保險(xiǎn)收支缺口出現(xiàn)的時(shí)間，降低缺口的規(guī)模。

從健康水平和預(yù)期壽命的角度來看，職工的健康狀況越好越愿意延遲退休；單位類型也會(huì)影響職工延遲退休的意愿。

從經(jīng)濟(jì)收入因素的角度來看，工資和工齡會(huì)影響職工的退休意愿。低收入群體更傾向于延遲退休。

從就業(yè)的角度來看，就業(yè)擠出是延遲退休面臨的最大考驗(yàn)。

從其他角度來看，延遲退休意愿與勞動(dòng)者的公民權(quán)有關(guān)；延長退休年齡與企業(yè)人力資源和企業(yè)競爭力有關(guān)。

（三）文獻(xiàn)評述

國外許多的先進(jìn)方法和改革經(jīng)驗(yàn)值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。許多國內(nèi)學(xué)者和專家也分別從不同角度加大了對我國延遲退休方面的研究，對政府制定延遲退休政策提供了很多科學(xué)的理論成果。

通過對已有文獻(xiàn)的梳理和分析，可以總結(jié)出一些以往研究的局限與不足，主要體現(xiàn)在以下2個(gè)方面。第一，對延長退休年齡所存在的現(xiàn)實(shí)困境分析不夠全面。已有研究更多傾向于從個(gè)別問題的視角進(jìn)行描述分析，缺乏一些較為全面的考量，以及缺少對相關(guān)問題的歸納總結(jié)。第二，未能與其他政策進(jìn)行比較分析。我國現(xiàn)行的部分相關(guān)政策與延長退休年齡聯(lián)系密切，但從以往的研究來看，缺乏與其他公共政策結(jié)合起來的綜合研究，降低了政策的科學(xué)性和可行性。

二、延遲退休的必要性

（一）人口老齡化進(jìn)程加快

目前，我國人口老齡化的進(jìn)程不斷加快，老齡化程度也日益加深。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站每年公布的數(shù)據(jù)顯示，我國65歲及以上的老齡人口數(shù)量呈現(xiàn)遞增趨勢，且老齡人口占總?cè)丝诘谋戎匾苍诓粩嗯噬?］。在面對人口老齡化的嚴(yán)峻形勢下，我們必須清楚地認(rèn)識到低齡老人的數(shù)量之多。因此，目前的法定退休年齡顯然偏低，嚴(yán)重制約了這些仍具有勞動(dòng)能力的低齡老年群體的職業(yè)發(fā)展。政府可以通過推行延遲退休政策來充實(shí)老年人的生活，既能有效避免低齡老年群體人力資源的浪費(fèi)，又能在一定程度上減輕人口老齡化所帶來的社會(huì)壓力，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)的良性運(yùn)行。

（二）預(yù)期壽命延長

隨著人民生活質(zhì)量和醫(yī)療水平的提高，人們的預(yù)期壽命也在不斷延長，但是這一變化未能在現(xiàn)行的國家法定退休年齡規(guī)定上體現(xiàn)出來。從目前來看，我國關(guān)于法定退休年齡的規(guī)定依然沿用的是1978年頒布的《國務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》。該文件指出：無論是干部還是工人，男性退休年齡均需年滿60周歲；女干部退休年齡需滿55周歲，女工人退休年齡需滿50周歲。這一規(guī)定與國際許多國家相比，都顯得相對偏低。在當(dāng)今的現(xiàn)實(shí)情況下，如果國家仍然使用現(xiàn)行的法定退休年齡規(guī)定，將和人口預(yù)期壽命的延長不相匹配，結(jié)果將會(huì)對社會(huì)資源分配產(chǎn)生嚴(yán)重影響。

（三）養(yǎng)老金支付壓力加大

由于人口老齡化程度加深、老年撫養(yǎng)比提高，必然使得領(lǐng)取養(yǎng)老金的老年人數(shù)量與日俱增。同時(shí)，養(yǎng)老金的人員繳費(fèi)數(shù)量也相對減少，形成養(yǎng)老保險(xiǎn)金“供不應(yīng)求”的尷尬局面，給我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡帶來了巨大的壓力。在我國養(yǎng)老保險(xiǎn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)軌過程中，也出現(xiàn)了個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行，加大了隱性債務(wù)負(fù)擔(dān)，這對健全完善我國養(yǎng)老保障體系是一個(gè)不可忽視的挑戰(zhàn)。從養(yǎng)老金支付角度考慮，延遲退休政策可通過增加繳費(fèi)人數(shù)、減少領(lǐng)取人數(shù)實(shí)現(xiàn)增收減支［2］，在一定程度上可緩解當(dāng)前養(yǎng)老金的支付壓力。

（四）受教育水平不斷提高

隨著社會(huì)的進(jìn)步，國家越來越重視人才教育，人們的受教育年限和水平普遍提高［3］。眾所周知，人們受教育的年限和其參加工作的時(shí)間密切相關(guān)，即人們受教育的時(shí)間越長，工作的時(shí)間越短；人們的學(xué)歷越高，工作的時(shí)間越短。因此，如果繼續(xù)實(shí)行按現(xiàn)行的退休年齡退休，無疑會(huì)縮短人們的工作時(shí)間，造成高素質(zhì)人力資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。在人們受教育水平不斷提高的現(xiàn)實(shí)背景下，實(shí)行延遲退休政策，可以有效利用高素質(zhì)的低齡老年人力資源。

三、推行延遲退休存在的現(xiàn)實(shí)困境

（一）勞動(dòng)者意愿存在差異

不同行業(yè)和層級的勞動(dòng)者對于延長退休年齡的意愿不盡相同。學(xué)歷偏低、長期從事體力勞動(dòng)的群體平時(shí)的工作時(shí)間較長、工作強(qiáng)度較大、工資收入不夠穩(wěn)定，延遲退休政策必定會(huì)給他們的生理和心理帶來更加沉重的壓力和負(fù)擔(dān)。因此，那些從事貨物搬運(yùn)、建筑施工、煤礦開采和衛(wèi)生保潔等體力勞動(dòng)者則明確反對國家延長退休年齡政策的推行。相反，國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員、企業(yè)管理階層人員以及那些學(xué)歷高且具有專業(yè)技術(shù)的腦力勞動(dòng)者則主動(dòng)支持推行延遲退休政策的實(shí)施。其原因，一方面是他們的身體健康水平能夠保證其在工作崗位上繼續(xù)努力；另一方面也可以通過工作實(shí)現(xiàn)其自身的職業(yè)追求和人生價(jià)值。

（二）增加短期就業(yè)壓力

近些年來，隨著高校擴(kuò)招致使每年都會(huì)有龐大數(shù)量的高校畢業(yè)生涌入社會(huì)當(dāng)中，使得人力資源供求矛盾變得尤為緊張。我國目前勞動(dòng)力市場面臨供不應(yīng)求的嚴(yán)峻形勢，并且這種現(xiàn)狀在短期內(nèi)不會(huì)發(fā)生任何實(shí)質(zhì)性的變化。根據(jù)相關(guān)資料分析，如果推行延遲退休政策，每年可能會(huì)使我國勞動(dòng)力市場減少700萬個(gè)工作崗位。延遲退休具有比較顯著的間接替代效應(yīng)，假如沒有配套措施的落實(shí)，將會(huì)直接影響到大批青年人尤其是高校畢業(yè)生的就業(yè)，造成更多的失業(yè)問題，加劇我國勞動(dòng)力市場的結(jié)構(gòu)性矛盾［4］。雖然從長遠(yuǎn)角度來看，延長退休年齡可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，但是我們也不得不面對短期嚴(yán)峻的社會(huì)現(xiàn)實(shí)。如果缺乏科學(xué)合理的配套機(jī)制，會(huì)在很大程度上影響著我國經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展和社會(huì)的和諧穩(wěn)定。

（三）“二孩政策”的影響

隨著我國物價(jià)水平的變化和人民生活水平的提高，人們的生活成本和生活壓力會(huì)相應(yīng)增加，必然促使家庭中的夫妻雙方都要進(jìn)入職場，努力工作。國家現(xiàn)在全面放開“二孩政策”，讓許多有生“二孩”意愿的夫妻會(huì)想著孩子交由快退休的父母照顧和看管，既滿足“二孩”愿望，又不影響自己的工作時(shí)間和精力。然而，如果推行延遲退休，會(huì)讓那些本可以正常退休的人員不得不繼續(xù)堅(jiān)守在自己的工作崗位上，導(dǎo)致其沒有足夠時(shí)間照看孫子或?qū)O女，由此會(huì)加大孩子的撫養(yǎng)成本，極大地挫傷人們生育“二孩”的積極性。換句話說，那些擁有強(qiáng)烈“二孩”意愿的家庭會(huì)成為延長退休年齡政策實(shí)施的現(xiàn)實(shí)阻力。

（四）配套機(jī)制不夠健全

自1989年以來，國際上已有170余個(gè)國家延長了退休年齡。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織34個(gè)國家的退休年齡也都在65歲以上，而且許多發(fā)達(dá)國家都已實(shí)行男女同齡退休。由此可以看出，很多國家都是通過采取延長退休年齡來應(yīng)對人口老齡化引發(fā)的沖擊和挑戰(zhàn)。然而，這些國家的遞進(jìn)式延遲退休政策是在相關(guān)配套機(jī)制健全的前提下實(shí)行的。以美國為例，美國在正式實(shí)施延遲退休政策之前就已經(jīng)健全了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的“三支柱”體系，主要包括社會(huì)保障金、補(bǔ)充養(yǎng)老金與個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老。美國采用漸進(jìn)推行的方法為后兩個(gè)支柱的健全和完善爭取了寶貴的時(shí)間?？v觀國內(nèi)目前的現(xiàn)狀，有關(guān)延遲退休的方案意見更多的是集中說明會(huì)在時(shí)間和人群方面有所區(qū)別，并提供一個(gè)過渡期。在現(xiàn)行的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式下未能建立健全相關(guān)的保障措施，許多配套機(jī)制建設(shè)仍然相對滯后，會(huì)在較大程度上影響新舊制度的有效更替和無縫銜接。

四、促進(jìn)延遲退休政策順利推行的路徑選擇

（一）堅(jiān)持行業(yè)差別，實(shí)行彈性退休

從社會(huì)實(shí)際情況來看，每個(gè)勞動(dòng)者的健康狀況、工作類型、經(jīng)濟(jì)收入、勞動(dòng)能力和習(xí)慣偏好都是不同的。每個(gè)人都期望能在法律允許的范圍內(nèi)自己選擇適當(dāng)?shù)耐诵菽挲g。因此，政府在制定延遲退休政策時(shí)應(yīng)該實(shí)行體現(xiàn)行業(yè)差別的彈性退休制度。

首先，國家可以通過立法的形式來確定正常退休年齡與最遲退休年齡，這樣可以為人們提供一個(gè)自主選擇的范圍。當(dāng)人們在達(dá)到退休年齡的時(shí)候，可以自行選擇是正常退休還是在與企業(yè)協(xié)商后繼續(xù)任職。結(jié)合目前現(xiàn)狀，國家應(yīng)該采取具體措施，如減少養(yǎng)老保險(xiǎn)金的個(gè)人繳費(fèi)金額，國家予以財(cái)政補(bǔ)貼，以此提高勞動(dòng)者延遲退休的意愿，將延長退休年齡政策落到實(shí)處。

其次，在政策的實(shí)際運(yùn)行中，要改變目前退休政策“一刀切”的現(xiàn)狀。國家需要嚴(yán)格考慮和區(qū)分工作是否有損健康、工人是否喪失勞動(dòng)能力，對不同情況的勞動(dòng)群體應(yīng)該實(shí)行差別對待。具體來說，對于學(xué)歷層次高、專業(yè)技術(shù)強(qiáng)的教育、醫(yī)療、航天等領(lǐng)域的高素質(zhì)人才應(yīng)該優(yōu)先推行延遲退休。主要原因有以下3點(diǎn)：一是他們受教育年限較長、初始就業(yè)時(shí)間偏遲；二是隨著工齡的增長，他們的知識儲(chǔ)備和技術(shù)水平也變得更加具有價(jià)值；三是他們多為腦力勞動(dòng)者，即使達(dá)到現(xiàn)行法定退休年齡，也依然擁有繼續(xù)任職的工作能力和身體素質(zhì)。相反，對于那些工作強(qiáng)度大或有損健康的行業(yè)類型職工，可以依據(jù)相關(guān)法律，允許他們提前退休。

最后，受男女實(shí)際年齡和人口預(yù)期壽命的影響，政府可以先從女性角度考慮實(shí)行漸進(jìn)式的延遲退休政策。從國際層面來看，很多國家的男女退休年齡都是一樣的，這是因?yàn)榕缘钠骄鶋勖拇_比男性更長一些。推行延長退休年齡政策優(yōu)先考慮女性，既有利于最終實(shí)現(xiàn)男女退休年齡達(dá)到一致，又有利于保障女性平等的就業(yè)機(jī)會(huì)和公平的勞動(dòng)權(quán)益。

（二）優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，拓寬就業(yè)渠道

推行延遲退休政策，會(huì)使得本應(yīng)退休的人員擠占一定數(shù)量的工作崗位，增加社會(huì)的短期就業(yè)壓力?？梢詮?個(gè)方面致力于解決就業(yè)壓力問題。首先，國家要努力確保經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位，保證從源頭上拓寬就業(yè)輸出渠道。其次，政府應(yīng)該鼓勵(lì)和引導(dǎo)市場進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。通過優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，開發(fā)更多適合現(xiàn)行退休人員的工作崗位，加強(qiáng)對退休人員的工作技能培訓(xùn)，以此緩和現(xiàn)有的人力資源供求矛盾，不斷完善我國勞動(dòng)力市場的結(jié)構(gòu)和環(huán)境。最后，政府可以通過財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠或低息貸款等形式鼓勵(lì)人們自主創(chuàng)業(yè)［5］。尤其是大學(xué)生可以結(jié)合自己所學(xué)的專業(yè)知識創(chuàng)辦小微企業(yè)，以此應(yīng)對當(dāng)前嚴(yán)峻的就業(yè)形勢和巨大的就業(yè)壓力?？傊?，政府、社會(huì)和個(gè)人都要積極努力，拓寬就業(yè)渠道，構(gòu)建良好的勞動(dòng)力市場，以保障延遲退休政策得以順利實(shí)施。

（三）提高母嬰福利，減少政策沖突

自2016年“全面二孩”政策正式實(shí)施以來，許多家庭都有較強(qiáng)的“二孩”生育意愿。然而，這與即將制定推行的延遲退休政策之間具有一定的矛盾和沖突，其焦點(diǎn)在于本應(yīng)滿足現(xiàn)行退休條件的中老年人將沒有時(shí)間照看孫子或?qū)O女。這無疑會(huì)影響人們的生育觀念，加大當(dāng)前的育兒成本，比如幼兒照顧、幼兒教育等。若想解決兩者間的體制矛盾和現(xiàn)實(shí)沖突，政府需要加大財(cái)政投入來建設(shè)免費(fèi)公立幼兒園，通過普及幼兒義務(wù)教育來減輕家庭的育兒成本和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。同時(shí)，政府可以制定相關(guān)法律規(guī)定，延長生育“二孩”的孕婦產(chǎn)假，比如將現(xiàn)行的產(chǎn)假天數(shù)延長至1年，且提高對女性的生育津貼等。通過旨在提高母嬰福利各項(xiàng)措施的實(shí)施，既可以降低家庭的育兒成本，讓“全面二孩”政策真正得到積極的社會(huì)響應(yīng)，又可以減少家庭的后顧之憂，促使延遲退休政策的有效推行。

（四）健全保障措施，完善配套機(jī)制

目前，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)主要由3個(gè)部分構(gòu)成，具體包括國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。從我國目前的發(fā)展現(xiàn)狀來看，依然是國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)揮主要作用，企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用成效甚微。這意味著多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系還未真正建成。政府應(yīng)該健全多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。除了加強(qiáng)對已有3個(gè)層次的建設(shè)，還要引導(dǎo)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與，早日建成“國民年金”，以此為延遲退休提供良好的制度保障。

另外，政府還要完善配套的激勵(lì)機(jī)制。國家可以從養(yǎng)老保險(xiǎn)層面制定一些激勵(lì)性政策，比如將退休金的領(lǐng)取與延遲退休政策相掛鉤，對于愿意延遲退休的人員可以增加其退休金的額度。同時(shí)，還可以對延遲退休勞動(dòng)者的個(gè)人所得稅和養(yǎng)老金的給付實(shí)行稅收優(yōu)惠或減免，以此激勵(lì)更多的勞動(dòng)者接受延遲退休政策。

[1]梁悅.延遲退休年齡的利弊分析[J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇，2016（1）.

[2]崔磊磊.對我國延遲退休問題的思考[J].前沿匯，2015（12）.

[3]劉琛.打破悖論：延遲退休對就業(yè)的影響分析[J].社會(huì)保障研究，2015（4）.

[4]蘇夢曦.關(guān)于延遲退休政策的思考以及政策建議[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2015（5）.

[5]焦銳.關(guān)于彈性退休制度的研究[J].經(jīng)營管理者，2016（1）.

（編輯：唐龍）

F249.2

A

1673-1999（2017）08-0051-04

董俊杰（1993—），男，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政與公共管理學(xué)院2016級碩士研究生，研究方向?yàn)樯鐣?huì)保障；郭永芳（1964—），女，安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政與公共管理學(xué)院教授，研究方向?yàn)樯鐣?huì)保障理論與實(shí)踐。

2017-05-26

2016年安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生科研創(chuàng)新基金項(xiàng)目“企業(yè)職工延遲退休意愿及其影響因素的實(shí)證分析——以蚌埠市為例”（ACYC2016147）。