淺談銀行支付結算業(yè)務的風險與防范

◎李偉

淺談銀行支付結算業(yè)務的風險與防范

◎李偉

伴隨著世界經(jīng)濟一體化發(fā)展趨勢，銀行柜面支付業(yè)務風險日趨多樣復雜，作為銀行從業(yè)者不但要認清經(jīng)營和操作風險，更要掌握防范風險的必要手段。

支付結算 風險 防范

伴隨著各大銀行的金融產(chǎn)品、技術手段和支付工具的不斷創(chuàng)新，金融市場趨向繁榮，一直以來扮演著“群眾”這一重要支撐的銀行支付結算業(yè)務也得到了前所未有的發(fā)展。正因為這樣的角色扮演，它所負載的理論風險一旦轉化成了真真切切的現(xiàn)實風險，將嚴重影響銀行的未來發(fā)展、社會的和諧安定。因此，如何更好地管理支付結算業(yè)務，最大限度地控制和防范其潛在的風險隱患，是一個亟待解決的關鍵問題。

一、銀行柜面業(yè)務中存在的支付結算風險

隨著世界金融行業(yè)一體化和經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢，金融行業(yè)存在的各類經(jīng)營和操作風險顯得日趨的多樣和復雜。其中，支付結算業(yè)務作為銀行日常運營的重要載體，其所蘊藏的風險隱患正潛移默化地影響著各大銀行機構的未來發(fā)展乃至世界金融市場的穩(wěn)定。當今社會，銀行柜面業(yè)務辦理過程中存在的支付結算風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）內(nèi)控風險

隨著金融市場發(fā)展體系的不斷改革，我國各大銀行機構已初步建立了一些內(nèi)控制度，但也存在不少疏漏，尚未形成一個較為完整的、有效的、科學的且適用于長遠發(fā)展的內(nèi)控制度架構。另外，同樣作為銀行基礎的信貸業(yè)務，考核方式忽視了對內(nèi)控制度的建立，更重視的是對客戶經(jīng)理營銷業(yè)績的考核，使得部分客戶經(jīng)理盲目地追求大業(yè)績、高獎勵，不能正確理解和劃分銀行收益與業(yè)務風險之間的潛在關系，嚴重影響內(nèi)控制度的初期建設和后期完善，滯后了銀行的未來發(fā)展。集中表現(xiàn)在以下方面。

1.銀行內(nèi)部各業(yè)務條線在日常行使監(jiān)管職能時，存在職責落實不明確，往往出現(xiàn)“多管齊下”“互相推脫”及“政出多門”的混亂局面，不能形成相互配合、相互制約的良性發(fā)展模式。

2.個別銀行僅僅是為了應對眼前業(yè)務難題，在短時間內(nèi)集中、盲目地建立制度，與完整有效、科學發(fā)展的創(chuàng)建理念背道而馳，存在制度模糊化、粗略化，不適用于具體的應用。

3.銀行機構沒有順應當今金融市場發(fā)展的模式和自身的實際情況及時地修訂相關制度，造成部分業(yè)務在處理過程中因制度的不健全、不適宜而存在操作風險。

4.在制度的落實與監(jiān)管方面呈現(xiàn)出“上寬松、下放松”“有令不行、行而不嚴”的慵懶狀態(tài)是現(xiàn)存銀行機構普遍存在的現(xiàn)象。不能清醒地認識并直視自身存在問題，長期以往，問題越積越多，千里之堤毀于蟻穴，悔之晚矣。

5.對于人員管理方面的監(jiān)管不能貼合風險把控方面的要求，出現(xiàn)“脫節(jié)”狀態(tài)，往往是對下級操作員工監(jiān)管多，懲處多；對上級管理人員要求少，監(jiān)管弱，未能形成一個良性的，公平公正、科學合理的人員管理制度。

6.管理模式不科學，絕大多數(shù)銀行更多的是注重市場份額的開拓和信貸業(yè)務衍生的高收益，往往輕視了基礎工作的重要性，更忽略了風險管理和科學收益的勾稽關系。

7.個別銀行內(nèi)部檢查機制執(zhí)行情況與發(fā)展業(yè)務風險程度不匹配，即無論是從檢查的頻率亦或是檢查涉及的層面、深度均不能適應行內(nèi)業(yè)務發(fā)展的風險程度?！白唏R觀花”式的檢查模式往往在耗費大量人力和物力后，仍得不到預期的效果。

8.尚未建立、健全相關的危機事件處理機制，導致了遇到突發(fā)事件后，不能在第一時間解決，錯過了最佳的止損時機。

（二）清算風險

由于中國經(jīng)濟的高速發(fā)展以及世界金融市場的進一步開放，我國各大銀行機構都試圖通過自身較有優(yōu)勢的中間業(yè)務在林林總總的金融大市場中放手一搏。而相較于傳統(tǒng)的金融業(yè)務，如借記卡業(yè)務、貸記卡業(yè)務、信用卡業(yè)務、理財基金產(chǎn)品、各類電子銀行產(chǎn)品等這些后起之秀的迅猛發(fā)展不僅順應了世界經(jīng)濟發(fā)展的洪流，還是對國際金融大市場各大先進科技手段的應用和延伸，更是各大銀行對自身資金清算能力的校驗和證明。其實就新業(yè)務本身來說，各大商業(yè)銀行早在研發(fā)之時，便已深深地感知到了其潛在的市場價值和將帶來的商業(yè)價值，但由于各大商業(yè)銀行的獨立性，包括電子網(wǎng)絡、應用設備及軟件的大相徑庭，再加上個別金融機構在開發(fā)初期，僅僅是看到了眼前的利益，為了開發(fā)而開發(fā)，并沒有事先做足功課，結合自身的發(fā)展實際與當前金融市場的局勢進行長遠的論證和籌劃，而給予技術開發(fā)部門相應的指導，間接地導致了銀行之間為了在激烈的競爭中求生存，在短時間內(nèi)大量地進行系統(tǒng)開發(fā)、產(chǎn)品繁衍，造成不同銀行機構之間業(yè)務產(chǎn)品種類各異，互不支持，難以共存。正是因為對于自身長遠發(fā)展考慮不周，才導致了開發(fā)的系統(tǒng)各項功能得不到充分的利用，反反復復地投入巨額資金來填補前期工作失誤造成的漏洞；再加上在系統(tǒng)開發(fā)中為了生存搞競爭，將業(yè)務上的條塊分割反映到技術手段上的自成體系，難以相互配合、揚長避短，向更高、更深層次發(fā)展，因而其背后隱藏的風險令人堪憂。

（三）票據(jù)風險

近年來，票據(jù)業(yè)務憑借其辦理手續(xù)簡便快捷、成本低廉等特點深受各大銀行、企業(yè)的青睞，票據(jù)市場也因此得到了長足的發(fā)展，并逐漸成為了商業(yè)銀行獲取巨額利潤的主要途徑和企業(yè)短期融通資金的主要渠道。伴隨這些正面的、積極的作用而來的便是日益凸顯的的風險隱患，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.變造及偽造票據(jù)、騙取竊用他人資金。不法分子通過涂抹、刮補等手段更改票面金額、收款方名稱等，變造及偽造票據(jù)，詐騙竊用企業(yè)和銀行的款項。有的通過簽發(fā)空頭支票、使用已注銷的票據(jù)的方式進行欺詐；有的私下刻制企業(yè)的相關權利印章簽發(fā)匯票，從而騙取金融機構簽發(fā)真實的票據(jù)，以此作案；有的金融機構對關鍵票據(jù)的簽發(fā)、兌付等重要環(huán)節(jié)把控不嚴，缺乏自我約束機制，令不法分子有機可乘。

2.企業(yè)之間沆瀣一氣，違規(guī)“合作”簽訂虛擬購銷合同，用以騙取銀行資金，從而達到“雙贏”。按照當前的銀行承兌匯票有關條文規(guī)定，當出票方向銀行申請承兌業(yè)務時，買賣雙方只是簽訂了書面上的購銷合同，并沒有發(fā)生實質的商品交易，而銀行方在審查商品交易方面也存在著局限性，僅是依托于紙質的購銷合同，這就間接導致了部分違規(guī)企業(yè)相互勾結，簽訂虛假的購銷合同，以此來騙取銀行資金，達到資金周轉的目的。

3.銀行業(yè)務操作人員不盡職履責，操作貼現(xiàn)銀行承兌匯票業(yè)務時存在違規(guī)現(xiàn)象。由于銀行業(yè)之間競爭日趨激烈，個別銀行為了追求票據(jù)業(yè)務的大規(guī)模和表外業(yè)務的高收益，對票據(jù)業(yè)務交易背景的真實性審查趨向于走馬觀花，對相關交易背景證明文件的審查力度不夠，必要的業(yè)務資料不完備，增添了票據(jù)市場的潛在風險。目前，此類問題在很多銀行也有不同程度的存在，如在2000年位于呼和浩特市的某家商業(yè)銀行在對業(yè)務交易背景的實地考察過程中出現(xiàn)嚴重工作疏忽，導致不法分子利用編造的虛假銀行承兌匯票進行貼現(xiàn)詐騙，造成資金損失高達683萬元，此次金融事故的發(fā)生主要原因是銀行工作人員在履行本職審核工作中嚴重失職，令犯罪分子有機可乘。

（四）技術風險

銀行支付結算業(yè)務辦理過程中存在的技術風險主要表現(xiàn)在軟件、硬件的可靠性上，一旦因此產(chǎn)生系統(tǒng)風險，將會給自身、客戶帶來極大的危害。因此，科技部門在前期的開發(fā)和設計過程中，必須充分考慮到采用技術的可靠性、安全性、共存性，決不能為了開發(fā)而開發(fā)，而忽略其存在的技術價值。除此之外，個別銀行員工擅離職守，為了個人方便，隨意地將一些重要系統(tǒng)的密碼告知他人，技術層面的把控及分級處理的模式形同虛設，造成不可彌補的損失。

（五）經(jīng)營風險

銀行的經(jīng)營風險主要由于經(jīng)營管理不善導致各種風險。如信用風險、利率風險及操作風險等，一旦積聚到一定的程度，就會造成流動資金困難而引發(fā)支付層面的風險。目前，我國各大商業(yè)銀行多存在存貸比例失衡、不良資產(chǎn)數(shù)額巨大、資產(chǎn)結構較為單一等系列問題；更有甚者還玩起了“皇帝新裝”的游戲，舉著“高息攬存”“高息放貸”的旗號，大肆地開展賬外經(jīng)營、違規(guī)經(jīng)營，造成了巨額資金的閑置、虧損。長此以往，這些機構終將難以生存，紛紛倒閉、破產(chǎn)，為銀行信用、儲戶財產(chǎn)安全、社會安定和諧帶來了巨大的傷害。

二、加強支付結算風險管理的防范對策

（一）健全內(nèi)控制度，消除潛在風險

一是加大集中授權功能的開發(fā)，降低組合授權產(chǎn)生的業(yè)務風險。伴隨著國內(nèi)外經(jīng)濟局勢的動態(tài)高速發(fā)展，銀行業(yè)務類型也隨之變得紛繁復雜，如何在大的經(jīng)濟格局下做好風險把控工作，首先要從細節(jié)入手，找到易發(fā)生風險的業(yè)務交叉環(huán)節(jié)，加大培訓和督導力度，做到交叉部門各司其職。二是加速完成風險環(huán)節(jié)的系統(tǒng)改造，使系統(tǒng)把控適用于業(yè)務發(fā)展。三是暢通上下級溝通渠道，形成良性的報告制度。銀行應定期開展領導員工座談會，廣泛征集和采納員工的先進想法，不斷地建立和完善上下級之間信息交流和報告制度，摒棄“一手抓”“一把清”的獨權體制，實現(xiàn)自身的全面發(fā)展。

（二）樹立防范和化解風險意識

隨著各項業(yè)務的蓬勃發(fā)展，銀行柜面人員不再簡單局限于辦理存取款業(yè)務，而開始向全面的綜合型營銷服務人才轉變。當他們接觸的人群越來越多，銀行業(yè)務種類越來越全，面臨的誘惑越來越大，與其關聯(lián)的柜面業(yè)務操作風險也會隨之增加。在眾多利益的驅使下，加強員工思想意識輔導是關鍵。銀行要將提升從業(yè)人員職業(yè)操守和素質、加強合規(guī)操作和風險把控的教育納入日常工作開展的重點，上級領導要多關心員工業(yè)務生活與心理變化，及時對其進行思想輔導，遏制不正之風的滋長和繁衍。

古人云：禍患常積于忽微。往往是極小的細節(jié)疏忽就造成了巨大的損失。因此，要注重對于細節(jié)的審視，任何一項業(yè)務都要遵循規(guī)章制度。銀行日常工作紛繁復雜，更應將合規(guī)內(nèi)化為習慣，讓合規(guī)在習慣中成自然，才能使合規(guī)為每一筆業(yè)務保駕護航。

（三）注重計算機安全管理，突出科技支撐

隨著信息技術的不斷發(fā)展，金融信息安全已不再僅僅與銀行自身發(fā)展有關，更深深影響著國家經(jīng)濟建設、社會安定和諧及居民安居樂業(yè)。當今的銀行業(yè)務早已從原始的手工記賬全面升級為計算機后臺處理，因此信息技術的安全性和適用性直接決定著銀行的未來發(fā)展。我們要加快建立信息資產(chǎn)所有人機制，明確業(yè)務部門、信息科技部門及安全管理部門的權責并對信息資產(chǎn)進行分類；與此同時，還應通過設立銀行安全管理制度和崗位責任制，用以保證最大程度地降低信息化建設過程中由于人為失誤或錯誤造成的風險；最后，要著手規(guī)范業(yè)務處理流程和操作流程，完善信息系統(tǒng)的設置和管理。

（四）加強柜面人員隊伍建設，實行重要崗位輪崗制度

加強柜面人員隊伍的建設，要盡快提高現(xiàn)有臨柜人員的整體素質，要認真落實各項規(guī)章制度，這是建立有效的監(jiān)督制約機制的前提。在業(yè)務增長的同時，要考慮人員的配備，決不能以犧牲制度、加大風險來換取業(yè)務的增長；除此之外，重要崗位輪崗制度是提高員工綜合業(yè)務素質、及時發(fā)現(xiàn)問題、清楚風險隱患的重要舉措之一，各大銀行要清楚地認識到其現(xiàn)實意義，建立科學的、合理的輪崗方案，以降低風險隱患的發(fā)生。

（五）加大監(jiān)督檢查力度，做好重點環(huán)節(jié)的風險把控

銀行應定期對檢查人員進行培訓和考核，確保檢查工作質量。加大對重要空白憑證、現(xiàn)金調撥、公私印章、柜員卡、上門收款等近年來發(fā)案較為集中的業(yè)務環(huán)節(jié)的檢查力度。一是加強對賬管理，保障客戶資金財產(chǎn)安全。做到有疑必查，引導客戶通過網(wǎng)銀進行對賬，提高對賬工作的時效性和便利性。二是核實重大交易，確保資金支付安全。嚴格執(zhí)行大額交易授權原則，加大對大額、可疑資金的監(jiān)管，定期開展風險滾動式大排查，并做好相關報告制度。三是切實提高內(nèi)控制度執(zhí)行力。嚴格審查開戶手續(xù)，加強柜面重要事項、特殊業(yè)務的授權審批，以確保內(nèi)控制度有效落實。

（作者單位：錦州銀行沈陽分行）

責任編輯：司斯