防范國有資產重大損失風險的研究

張秀清

錦泰期貨有限公司

眾所周知，國有企業(yè)是公有制經濟的重要組成部分和實現形式。鞏固公有制經濟，主要是加強國有經濟對國家重要行業(yè)和關鍵領域的控制力；發(fā)展公有制經濟，主要是發(fā)揮國有經濟的主導作用，國有企業(yè)作為政府彌補市場失靈的重要調節(jié)工具，以社會穩(wěn)定和經濟發(fā)展為主要目標，在公共產品提供等領域發(fā)揮宏觀調控作用。

隨著中央巡視組的監(jiān)管風暴，國有資產流失的問題逐漸浮出水面，特別是金融行業(yè)的國有資產暗度陳倉，利益輸送，對維護金融穩(wěn)定，國家安全都帶來隱患。國有企業(yè)特別是金融行業(yè)的國有企業(yè)已成為我國參與國際競爭的重要力量，如何防范國有資產重大損失成為一個重要課題。

1.風險點提出

1.1 對外金融投資風險

隨著我國金融市場的迅速發(fā)展，越來越多的投資標的步入了國企的視野，如股票、期貨、信托、債券等等，還有門類繁多的金融產品。但我國的資本市場尚未完善，在監(jiān)管上與國外發(fā)達國家的金融市場相比還有很大差距，再加上金融投資、金融產品本身就具有極高的風險性，所以金融投資的風險對國企來說是個需要重視的問題。

1.2 人才流失風險

隨著我國經濟的蓬勃發(fā)展，民營企業(yè)、外資企業(yè)也在我國經濟發(fā)展中占據了及其重要的地位，國有企業(yè)在人力資源管理方面同民營企業(yè)和外資企業(yè)比起來，還存在著一些不足。國有企業(yè)選拔人才的方式相對比較單一；對企業(yè)員工的考核形式化強；一線員工的薪資水平偏低；企業(yè)對員工的激勵政策比較少；企業(yè)的群體活動往往也比較少。

1.3 股份轉讓風險

我國現階段公司有兩種形式：股份有限公司和有限責任公司。以國有股份為主，輔之以私營企業(yè)股份的公司，在其股權轉讓過程中就會存在一定的風險。首先是增資擴股中的法律風險；其次是股權轉讓過程中的法律風險，轉讓的股權是否合法合規(guī)，最常見的就是擔保債務；最后是股權投資退出的風險，往往股權投資退出包含了轉讓、清算等多種形式。往往一些股東在股權投資結束后的清算過程中會有不履行清算義務的風險，國有企業(yè)可能持有很少的股權，但會承擔100%的責任，這會給國有資產帶來很大的損失風險。

1.4 道德風險

國有企業(yè)在經營過程中，還有一個造成國有資產大量流失的風險就是道德風險，常常有一些國有企業(yè)的領導人為了自身的利益，置國家的利益、財產于不顧，貪污、腐敗侵害國家利益，造成了國有資產發(fā)生重大損失。這里面原因很多，首先我國的國企改革還不是很完善；其次我國有相當一部分的國有企業(yè)內部的監(jiān)督機制不是很完備，董事會和監(jiān)事會對企業(yè)的相關領導人監(jiān)督不到位，這樣會導致企業(yè)有關負責人腐敗情況的發(fā)生。

2.解決措施建議

2.1 完善監(jiān)管機制，做好清產核資投資工作

要積極配合國家監(jiān)管機構完善金融市場，在監(jiān)管機構下發(fā)相關監(jiān)管制度征求意見稿時，我們作為一線企業(yè)要高度重視，積極進言，為營造一個健康的投資環(huán)境貢獻我們自己的力量；同時作為國企，我們要在國資委的領導下，完善國有企業(yè)的法人治理工作，健全企業(yè)的內部治理機制，避免在監(jiān)管過程中出現監(jiān)管失職、失誤等情況的發(fā)生。

在企業(yè)內建立權利制衡機構，股東會、董事會、監(jiān)事會、高管層之間要做好權力制約和權力平衡，不能只是形式上的構建，而要各行其責，完善公司內部的各項制度，可以探索一些創(chuàng)新方式在監(jiān)督國有企業(yè)的投資行為，鼓勵企業(yè)建立風險管理委員會，強化風險稽核類部門在投資過程中的作用，鼓勵建立職工代表大會制度，并賦予其較大的職權，來發(fā)揮國企員工的主人翁意識。

2.2 建立人才庫，創(chuàng)新人才管理

作為國有企業(yè)首先要做的是做好人才的選拔工作，為國有企業(yè)儲備德才兼?zhèn)淙瞬艓臁?/p>

其次國有企業(yè)在薪酬待遇上要具體問題具體分析，企業(yè)的人力資源部一定要了解外界同行業(yè)的薪資水平，這樣在提供薪水方面就已經處于主動地位，改革薪酬體制，打破大鍋飯的范疇，創(chuàng)新薪酬管理，不唯資歷論，不以年齡作為唯一標準，綜合企業(yè)貢獻，崗位創(chuàng)新，職位責任等多方位考核，營造公平向上的企業(yè)氛圍。

幫助員工做職業(yè)規(guī)劃也是留住人才的一種重要方式，企業(yè)可以根據企業(yè)的經營發(fā)展、職位特點為員工規(guī)劃一條合適的職業(yè)發(fā)展通道，根據他們平時表現和對他們的能力的分析，合理的決定他們的發(fā)展方向。對企業(yè)的高級管理者要進行定期的能力分析和考察，對能力不足的要加強培訓。

2.3 細化權轉讓責任制，防范漏洞

首先在股權合同簽署上下大工夫，要保證股東轉讓其全部或部分出資后，公司的股東數額要符合《公司法》的要求。建立股權轉讓專門團隊，團隊綜合管理層精干，直接對股權轉讓負責。

其次在股權轉讓過程中要注意合同效力風險的防范，除法律、法規(guī)規(guī)定股權轉讓合同應當辦理批準、登記手續(xù)生效的以外，依法成立的股權轉讓合同自成立時生效。登記不是合同生效的要件，轉讓方和受讓方可以附合同生效的條件，可以約定本合同自公司其他股東承諾放棄優(yōu)先購買權時起生效，但所附條件應當合理，股東名冊變更登記或工商變更登記是對已經發(fā)生的股權轉讓事實的確認，在股權轉讓合同生效并履行后才可進行。

2.4 對領導層建立激勵約束機制

首先要建立完善激勵和監(jiān)督約束機制，對領導實行年薪制、持股制等多種方式，激勵他們更好地位企業(yè)掌舵。但同時要加強對經營者的監(jiān)督，監(jiān)事會要有效的行使監(jiān)督權，要重視職工大會的監(jiān)督作用；其次要在企業(yè)中建立規(guī)范的法人治理結構，股東會、董事會、監(jiān)事會各行其責。

防范國有資產的損失，是國有企業(yè)健康發(fā)展的需要，也是保護國家利益不受侵害的重要舉措，作為國企員工，我們要認真學習習主席在全國國有企業(yè)黨的建設工作會議上的講話精神，緊緊圍繞落實科學發(fā)展觀，為保護好國有資產貢獻我們自己的一份力量。