延遲退休國際比較與經(jīng)驗(yàn)借鑒

曹艷春，李 琦

（華東師范大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)部，上海 200062）

延遲退休國際比較與經(jīng)驗(yàn)借鑒

曹艷春，李 琦

（華東師范大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)部，上海 200062）

本文對(duì)世界各國延遲退休背景和改革概況進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)世界各國改革措施有：規(guī)定法定（正常）退休年齡、最低退休年齡和最晚退休年齡；采用獎(jiǎng)懲措施鼓勵(lì)延遲退休；小步慢推完成延遲退休改革目標(biāo)和男女退休年齡趨于一致。對(duì)我國延遲退休的必要性進(jìn)行分析，并主張從循序漸進(jìn)推進(jìn)延遲退休改革；實(shí)現(xiàn)男女退休年齡均等化；區(qū)分退休年齡和養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡；加強(qiáng)監(jiān)管控制提前退休以及依法推進(jìn)制度改革幾個(gè)方面借鑒國際經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行改革。

延遲退休；法定退休年齡；養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡

伴隨著席卷全球的銀發(fā)浪潮及人口預(yù)期壽命的延長，養(yǎng)老金支付壓力不堪重負(fù)，延長退休年齡已經(jīng)成為國內(nèi)外普遍共識(shí)。鄭秉文認(rèn)為，應(yīng)對(duì)人口老齡化問題，最重要的是要調(diào)整養(yǎng)老保險(xiǎn)參數(shù)，在此基礎(chǔ)上延長退休年齡[1]。褚福靈通過人口預(yù)期壽命數(shù)據(jù)、老齡化數(shù)據(jù)以及老年贍養(yǎng)比數(shù)據(jù)，分析我國現(xiàn)行退休年齡存在的問題，同時(shí)比較西方國家延長退休年齡的成功經(jīng)驗(yàn)和失敗教訓(xùn)，提出我國應(yīng)該盡早采取針對(duì)退休年齡的改革措施[2]。本文通過分析世界各國延遲退休年齡的改革措施，總結(jié)延遲退休年齡經(jīng)驗(yàn)，為我國制定延遲退休年齡政策提供借鑒。

一、世界各國延遲退休背景和改革概況比較

現(xiàn)代退休制度起源于歐洲。1825年，普魯士國王建立了歷史上第一個(gè)養(yǎng)老金計(jì)劃，覆蓋對(duì)象最初為在役官兵。1889年，德國建立正式的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度[3]。隨后，這一制度在英國、意大利、奧地利、法國、荷蘭、比利時(shí)和加拿大等國家逐步發(fā)展并走向成熟。1935年，美國頒布《社會(huì)保障法》，正式建立退休制度。二戰(zhàn)后，社會(huì)福利事業(yè)快速發(fā)展，大多數(shù)國家養(yǎng)老金支出大幅增長，養(yǎng)老金支出占同期GDP的比重不斷提高。與此同時(shí)，人口老齡化現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，人口撫養(yǎng)比增大，人均預(yù)期壽命不斷延長。因此，世界各國開始進(jìn)行退休和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。從20世紀(jì)90年代開始，普遍采用提高退休年齡的方法，緩解養(yǎng)老金支出壓力，并適應(yīng)預(yù)期壽命延長、老齡化程度加重的趨勢(shì)。1989年以來，64個(gè)國家對(duì)男性退休年齡進(jìn)行了調(diào)整，73個(gè)國家對(duì)女性退休年齡進(jìn)行了調(diào)整。1975年到2015年世界主要國家法定退休年齡變化及其后續(xù)改革方案如表1所示：

表1 世界主要國家法定退休年齡變化及其改革方案

從世界各國對(duì)法定退休年齡①從嚴(yán)格意義來說，世界各國對(duì)退休年齡規(guī)定三種概念：法定（正常）退休年齡、最低退休年齡和最晚退休年齡。但一般來說，如果未加特別界定，退休年齡是指法定（正常）退休年齡。的調(diào)整來看，采取延遲退休方案的國家較多。各國的方案內(nèi)容有：一是延遲女性退休年齡，在一定年限內(nèi)達(dá)到男女退休年齡一致。其中，英國規(guī)定的方案為：到2018年，女性退休年齡延遲到65歲，到2026年男女退休年齡一致達(dá)到66歲；意大利將女性退休年齡延遲到與男性65歲一致。二是男女退休年齡均延遲，如新加坡、美國等國家。

圖1 2015年全世界及各個(gè)國家預(yù)期壽命和退休年齡

從世界各國平均退休年齡的變化可以看出各國改革趨勢(shì)。1989年時(shí)，全世界男性平均退休年齡為60.04歲，女性平均退休年齡為57.84歲。到2015年，全世界175個(gè)國家的男性平均退休年齡達(dá)到61.3歲，女性平均退休年齡達(dá)到59.9歲，分別延遲1.26歲和2.06歲。其中，法定退休年齡最高的是歐洲，男性和女性平均退休年齡分別為64.2歲和60.5歲。男性法定退休年齡最低的是亞太地區(qū)和非洲，均為59.6歲；女性法定退休年齡最低的是亞太地區(qū)，為57.4歲。2015年全世界及各洲各個(gè)國家預(yù)期壽命和退休年齡如圖1所示：

二、世界各國延遲退休做法比較

（一）三種退休年齡概念

為滿足不同人群關(guān)于退休年齡的實(shí)際需要，世界各國規(guī)定了退休年齡的三種相關(guān)概念：法定（正常）退休年齡、最低退休年齡和最晚退休年齡。其中，法定（正常）退休年齡是指國家法律法規(guī)規(guī)定的勞動(dòng)者正常情況下的退休年齡。在法定（正常）退休年齡退休的勞動(dòng)者才能領(lǐng)取全額養(yǎng)老金。世界各國退休年齡改革方案最主要的內(nèi)容就是規(guī)定法定（正常）退休年齡，且絕大部分國家對(duì)法定退休年齡的改革趨勢(shì)是延遲法定（正常）退休年齡。最低退休年齡即勞動(dòng)者最低可以領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡，通常比規(guī)定的退休年齡低，勞動(dòng)者只能領(lǐng)取部分養(yǎng)老金。領(lǐng)取的養(yǎng)老金按照比正常退休年齡提前的年數(shù)逐年遞減。最晚退休年齡是指勞動(dòng)者開始領(lǐng)取養(yǎng)老金的最晚年齡，通常比正常退休年齡推遲一些。例如，在美國，當(dāng)前法定（正常）退休年齡為66歲，按照改革方案，2017年將推遲到67歲，當(dāng)前最低退休年齡為62歲，最晚退休年齡為70歲。

（二）采用獎(jiǎng)懲措施鼓勵(lì)延遲退休

為鼓勵(lì)延遲退休，世界各國規(guī)定了獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰措施。對(duì)于達(dá)到法定（正常）退休年齡后仍未領(lǐng)取養(yǎng)老金的勞動(dòng)者，養(yǎng)老金待遇相應(yīng)提高。典型的做法有：西班牙規(guī)定對(duì)增加的繳費(fèi)年限給予每年2%-4% 收益獎(jiǎng)勵(lì)。荷蘭對(duì)選擇66歲以后才退休的人，每延遲退休一年，養(yǎng)老金收益增加6.5%。法國規(guī)定，繳費(fèi)每增加一個(gè)季度，養(yǎng)老金收益增加1.25%。部分國家的獎(jiǎng)懲措施如表2所示：

表2 部分國家對(duì)勞動(dòng)者延遲退休與提前退休的養(yǎng)老金獎(jiǎng)懲措施

然而，為滿足勞動(dòng)者因?yàn)閷?shí)際情況必須選擇提前退休的需求，世界各國在設(shè)立最低退休年齡的基礎(chǔ)上，允許勞動(dòng)者在達(dá)到最低退休年齡并滿足最低繳費(fèi)年限后根據(jù)自身情況申請(qǐng)?zhí)崆巴诵莶㈩I(lǐng)取養(yǎng)老金。但對(duì)于提前退休者，只能部分領(lǐng)取養(yǎng)老金。只有在達(dá)到正常退休年齡并且繳費(fèi)滿一定時(shí)間才能獲得全額養(yǎng)老金。例如，西班牙規(guī)定領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的條件是：年滿65周歲并繳費(fèi)達(dá)38.5年或者年滿67歲并繳費(fèi)達(dá)37年，需要提前退休的勞動(dòng)者可以按比例領(lǐng)取養(yǎng)老金。德國對(duì)于提前領(lǐng)取養(yǎng)老金的勞動(dòng)者，每提前一年，養(yǎng)老金減發(fā)3.6%。荷蘭規(guī)定每提前一年退休，養(yǎng)老金收益降低6.5%。法國則降低正常養(yǎng)老金收益的0.625%。丹麥從2012年開始，降低提前退休的待遇水平[4]。美國規(guī)定了詳細(xì)的提前退休養(yǎng)老金收益下降方案，如表3所示：

表3 美國提前退休的養(yǎng)老金收益下降方案

對(duì)達(dá)到正常退休年齡后仍未領(lǐng)取養(yǎng)老金的勞動(dòng)者，部分國家提供延遲退休補(bǔ)助。例如，根據(jù)美國1972年的法案，每推遲一年退休，增加1%的養(yǎng)老金，到1977年，補(bǔ)助比例上升到3%。1983年到2009年期間，延遲退休補(bǔ)助增長到每延遲一年，養(yǎng)老金增加8%，對(duì)于不同年齡，規(guī)定不同的補(bǔ)助比例[5]。表4計(jì)算了達(dá)到正常退休年齡后，每延遲一年退休，養(yǎng)老金增加的比例和每延遲一個(gè)月退休，養(yǎng)老金增加的比例。美國達(dá)到正常退休年齡后選擇延遲退休的養(yǎng)老金補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如表4所示：

表4 美國達(dá)到正常退休年齡后延遲退休的養(yǎng)老金補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

（三）小步慢推完成延遲退休改革目標(biāo)

為達(dá)到延遲退休年齡的目標(biāo)，各國設(shè)定了比較長的過渡時(shí)期。方案提出到方案實(shí)施這段期間為過渡期，在過渡期內(nèi)不延遲退休年齡，過渡期結(jié)束后，小步慢推提高退休年齡，每年延遲幾個(gè)月，直至完成延遲退休的目標(biāo)。部分國家關(guān)于延遲退休年齡改革方案的過渡期和實(shí)施期的規(guī)定如表5所示：

表5 部分國家延遲退休年齡改革方案的過渡期和實(shí)施期的規(guī)定

對(duì)于不同年齡的勞動(dòng)者，世界主要國家規(guī)定了詳細(xì)的延遲退休方案，每個(gè)年齡段延遲的退休時(shí)間不同。典型國家有美國、德國和法國。例如，德國在2012年到2029年間調(diào)整勞動(dòng)者的退休年齡，從65歲逐步推遲到67歲。按照方案，2012年到2024年，每年推遲一個(gè)月退休；2025年到2029年，每年推遲兩個(gè)月退休。對(duì)不同年齡和不同狀況的勞動(dòng)者，規(guī)定了不同的退休方案，其中，1947年到1963年期間出生的勞動(dòng)者，退休年齡可以低于67歲，按年齡大小分不同層次；1964年以后出生的勞動(dòng)者則一律67歲退休，但工作時(shí)間達(dá)到45年的勞動(dòng)者則可以保持65歲退休。美國、德國和法國的詳細(xì)規(guī)定如表6、表7和表8所示：界175個(gè)國家中，男性和女性法定退休年齡相同的國家達(dá)到116個(gè)，不同的國家為56個(gè)，未明確規(guī)定退休年齡或無統(tǒng)計(jì)資料的國家為3個(gè)。從最低退休年齡來看，男性與女性最低退休年齡相同與不同的國家分別為55個(gè)和16個(gè)。綜合來看，男女法定退休年齡相同的國家數(shù)占總數(shù)的比例較大，達(dá)到了66 %，且男女最低退休年齡相同的國家也比不同的國家多。全世界及各洲法定退休年齡、最低退休年齡相同的國家數(shù)如圖2、圖3所示：

表6 美國對(duì)退休年齡按照出生年月規(guī)定的方案

表7 德國延遲退休年齡計(jì)劃表

表7 德國延遲退休年齡計(jì)劃表

表8 法國退休年齡變化表

圖2 全世界及各洲男婦法定退休年齡相同情況

（四）男女退休年齡趨于一致

各國完成延遲退休方案的時(shí)間不同，但絕大部分國家規(guī)定，將在21世紀(jì)20年代和30年代完成延遲退休方案規(guī)定的目標(biāo)，最遲到2050年完成目標(biāo)。法定退休年齡達(dá)到65歲、67歲、68歲甚至70歲。根據(jù)各國延遲退休方案，男性和女性的退休年齡將趨于一致。當(dāng)前，OECD國家中，將近70% 的國家男性和女性退休年齡一致，到2050年時(shí)，匈牙利、斯洛伐克、英國和澳大利亞等國家的男女退休年齡將達(dá)到一致。

從男性與女性退休年齡的對(duì)比來看，全世

圖3 全世界及各洲男婦最低退休年齡相同情況

三、世界各國延遲退休改革方案對(duì)我國的啟示

（一）我國目前的狀況迫切需要延遲退休年齡

1.人口老齡化日趨嚴(yán)重。據(jù)中國統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，截止2015年底，我國60歲及以上的老年人人數(shù)為2.22億人，占全國總?cè)丝诘谋戎貫?6.1%，其中65歲及以上的老年人人數(shù)為1.44億，占總?cè)丝诘谋戎貫?0.5%，人口老齡化現(xiàn)象日益突出，將為我國的養(yǎng)老金體系帶來更大的壓力。

2.人口預(yù)期壽命的延長。第六次人口普查數(shù)據(jù)顯示，2010年我國人口平均預(yù)期壽命達(dá)到74.83歲，比2000年提高了3.43歲，且專家預(yù)測(cè)2050年我國人口平均預(yù)期壽命將達(dá)到79.9歲，平均余壽為20年，人口預(yù)期壽命的延長使延遲退休年齡成為可能。

3.法定退休年齡偏低。目前我國規(guī)定的男性和女性干部法定退休年齡分別為60歲和55歲，男性和女性工人法定退休年齡分別為60歲和50歲，這一規(guī)定自1978年《國務(wù)院關(guān)于工人退休、退職的暫行辦法》頒布以來沒有調(diào)整過，低于世界男性61.3歲，女性59.9歲的平均水平。

4.養(yǎng)老金支付壓力加大。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的平衡取決于養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的收繳和支付,而退休年齡正是決定收支的關(guān)鍵因素。由于平均余壽的增加，領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間延長，增加了養(yǎng)老金的支付金額，從而加大了養(yǎng)老金的支付壓力。

（二）世界各國延遲退休改革對(duì)我國的經(jīng)驗(yàn)借鑒

1.循序漸進(jìn)推進(jìn)延遲退休改革。在改革措施實(shí)施之前，設(shè)立較長時(shí)段的過渡期，以便勞動(dòng)者從心理上接受延遲退休的改革方案。采用小步慢行的方式提高退休年齡，根據(jù)代際之間的分配原則每年提高1到2個(gè)月，緩慢有效地推進(jìn)改革。

2.實(shí)現(xiàn)男女退休年齡均等化。2010年我國男性人口平均預(yù)期壽命為72．38歲，比2000年提高2.75歲；女性為77．37歲，提高了4.04歲，女性平均預(yù)期壽命比男性大5歲，且目前女性法定退休年齡比男性小5年或10年，世界上66%的國家男女法定退休年齡一樣，所以我國有必要借鑒國際經(jīng)驗(yàn)逐步實(shí)現(xiàn)男女退休年齡均等化。

3.區(qū)分退休年齡和養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡。領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡可設(shè)置在法定退休年齡之后，勞動(dòng)者退休時(shí)，可以選擇立即領(lǐng)取養(yǎng)老金，也可以選擇延后領(lǐng)取養(yǎng)老金，退休年齡和養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡可以不一致，對(duì)選擇比法定（正常）退休年齡延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金的勞動(dòng)者，每延后一年，按一定比例提高其養(yǎng)老金收益。

4.加強(qiáng)監(jiān)管控制提前退休。我國普遍存在的提前退休現(xiàn)象導(dǎo)致勞動(dòng)者的實(shí)際退休年齡較低，據(jù)人社部統(tǒng)計(jì)，我國勞動(dòng)者的實(shí)際退休年齡為53歲左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于法定退休年齡。因此需要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有的退休政策，加強(qiáng)對(duì)提前退休違規(guī)行為的監(jiān)管力度，從而使“實(shí)際退休年齡”與“法定退休年齡”相一致。

5.依法推進(jìn)制度改革。各國在實(shí)施延遲退休年齡方案時(shí)，均實(shí)施“立法先行”。因此，我國改革延遲退休年齡時(shí)，應(yīng)先由政府部門提出方案，全國人民代表大會(huì)等審議通過，最后以法律形式公布。

[1]鄭秉文.歐債危機(jī)下的養(yǎng)老金制度改革——從福利國家到高債國家的教訓(xùn)[J].中國人口科學(xué)，2011（5）：2-14

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[3]戴衛(wèi)東、顧夢(mèng)潔.德國退休年齡政策改革、討論及啟示[J].德國研究，2013（2）：35-46

[4]中國國際經(jīng)濟(jì)交流中心課題組.發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老制度的主要模式和借鑒——淅進(jìn)式延遲退休年齡政策之二[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2015（4）：36-39

[5]殷俊，陳天紅.美國延遲退休激勵(lì)機(jī)制分析——兼論對(duì)中國延遲退休年齡改革的啟示[J].經(jīng)濟(jì)與管理，2014（4）：28-33

［責(zé)任編輯：曉 智］

International Comparison and Experience of Delayed Retirement

CAO Yanchun, LI Qi
(East China Normal University, Shanghai 200062, China)

This paper compares the background and reform of delayed retirement for different countries in the world. There are some common reform measures: to provide statutory (normal) retirement age, minimum retirement age and the latest retirement age; use of incentives to encourage delayed retirement; to complete the goal of deferred retirement reform tardily and the retirement age of men and women tend to be consistent. The article analyzes the necessity of delaying retirement in our country and draws the conclusion that it is necessary to advance the delay retirement reform step by step, equalize the retirement age of men and women, differentiate the retirement age and pension age, strengthen the supervision to control early retirement and promote the system reform according to international experience.

delayed retirement; statutory retirement age; pension age

D632.1

A

1673-2375（2017）01-0106-07

2016-10-16

本文為國家社科基金一般項(xiàng)目“大數(shù)據(jù)背景下我國老年長期照護(hù)分級(jí)機(jī)制及動(dòng)態(tài)系統(tǒng)均衡研究(項(xiàng)目編號(hào)：15BGL150）的階段研究成果。

曹艷春（1975—），女，副教授，就讀于華東師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)部公共管理學(xué)院，主要研究方向?yàn)樯鐣?huì)保障與政策；李琦(1993—），女，華東師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)部公共管理學(xué)院，碩士研究生，主要研究方向?yàn)樯鐣?huì)保障理論與政策。