企業(yè)合同實施中控制權(quán)的作用

周 軍，劉國銘

(武漢理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖北 武漢 400070)

企業(yè)合同實施中控制權(quán)的作用

周 軍，劉國銘

(武漢理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，湖北 武漢 400070)

文章在分析企業(yè)合同的特征及控制權(quán)的性質(zhì)的基礎(chǔ)上，指出了控制權(quán)在企業(yè)合同實施中的作用。企業(yè)合同的基本特征在于，它是企業(yè)與要素所有者之間就要素使用權(quán)轉(zhuǎn)移所達(dá)成的協(xié)議，企業(yè)與要素所有者在簽約期內(nèi)不就合同的內(nèi)容進(jìn)行再談判。企業(yè)合同的上述特征,使其成為一種難以自我實施的合同。從本質(zhì)上說，控制權(quán)是一種要素協(xié)調(diào)權(quán)，即對企業(yè)內(nèi)的生產(chǎn)要素進(jìn)行指揮與整合的權(quán)力?？刂茩?quán)通過確定怎樣生產(chǎn)和如何分配，可以明確要素所有者的具體責(zé)任和實際收入，從而起到推動企業(yè)合同實施的作用。

企業(yè)合同；控制權(quán)；要素協(xié)調(diào)權(quán)；合同的實施

一、 引 言

企業(yè)合同是企業(yè)內(nèi)部作為中心簽約人的企業(yè)與加入企業(yè)的要素所有者之間的合同，這是一種不同于市場合同的合同關(guān)系。對于企業(yè)合同的性質(zhì)和特征，學(xué)術(shù)界已作過一些探討。如Coase(1937)[1]指出，在企業(yè)之外，價格變動指導(dǎo)生產(chǎn)，而生產(chǎn)由市場上的一系列交易來協(xié)調(diào)。而在企業(yè)內(nèi)，消除了這些市場交易，取代充作交易的復(fù)雜市場結(jié)構(gòu)的是作為協(xié)調(diào)者的企業(yè)家。他認(rèn)為，企業(yè)的顯著特征在于用一個合同代替了市場交易時的一系列合同；在企業(yè)中，某一生產(chǎn)要素不必與同他合作的一些生產(chǎn)要素簽訂一系列的合同。后來，Coase對此作出了進(jìn)一步的說明。Coase(1988)[2]提出， 在沒有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)體系中，所有的交易都是通過要素之間簽訂合同來進(jìn)行，這里面沒有任何指令，而如果允許形成企業(yè)，企業(yè)家向要素所有者支付報酬，他們就能與其簽訂合同，而在這種合同的基礎(chǔ)上生產(chǎn)要素就會服從他們的支配?？梢姡珻oase明確提出企業(yè)合同是一種不同于市場合同的合同。后來,一些人進(jìn)一步發(fā)展了Coase關(guān)于企業(yè)合同的思想。如Jensen 和 Meckling(1976)[3]把企業(yè)(公司)看作是一組個人間合同關(guān)系的連結(jié)，認(rèn)為作為一種虛擬法律實體的企業(yè)(公司)，與勞動、物質(zhì)和資本的投入品的所有者之間存在著一種多層次的合同關(guān)系。威廉姆森(2002)[4]416-434則論述過公司內(nèi)的各種合同關(guān)系，并對公司中公司與股東、貸款人、工人以及管理者等之間的合同作過細(xì)致的考察。

如果說在企業(yè)合同不同于市場合同上不存在疑義的話，那么，在企業(yè)合同能否自我實施的問題上，學(xué)術(shù)界還存在著爭論。如一些學(xué)者認(rèn)為企業(yè)合同是能夠自我實施的。如Klein(2000)[5]認(rèn)為，不完全合同可利用自我執(zhí)行機(jī)制來確保合同的履行和實施，當(dāng)聲譽(yù)資本足夠大時尤其如此。企業(yè)理論中的最優(yōu)合同設(shè)計理論也認(rèn)為，由合同設(shè)計專家設(shè)計出來的企業(yè)合同條款事后能自動地得到實施(盧周來，2009)[6]37-38。認(rèn)為企業(yè)合同能夠自我實施，實際上也就否定了公司控制權(quán)的必要性。另有一些學(xué)者則提出企業(yè)合同是難以自我實施的。如Menard(2000)[7]認(rèn)為，自我實施的合同應(yīng)被理解為一組在執(zhí)行中沒有爭端的條款，因而，合同實施中的自動性總是與合同的完全性有關(guān)。這種合同特別適合于限定環(huán)境條件下相對穩(wěn)定的情況，如技術(shù)是穩(wěn)定的，需求是可以預(yù)測的，而一旦存在很高的機(jī)會主義風(fēng)險，合同就難以自我實施。Menard還指出，如果合同能自我實施，企業(yè)中就不需要權(quán)威。盧周來(2009)[6]39認(rèn)為，在簽約方有各自的效用函數(shù)時，以利潤最大化作為企業(yè)的目標(biāo)并不合適，也無法解釋為什么工人會選擇服從資本的權(quán)威。更重要的是，一份合同要能自我實施，在制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中需要非常嚴(yán)格的前提，而這些前提在企業(yè)中并不存在。周軍(2016)[8]2-3則提出，在現(xiàn)代公司中，由于公司合同是公司與要素所有者之間的合同，而要素所有者之間不存在合同關(guān)系，因而公司中的生產(chǎn)難以有效開展，公司合同中規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)也難以得到有效履行。

在企業(yè)合同難以自我實施的情況下，有必要借助于控制權(quán)來推進(jìn)合同的實施。需要指出的是，關(guān)于控制權(quán)的含義，目前存在著“任用權(quán)”(伯利和米恩斯，2005)[9]79、“決策權(quán)”(Hart，1995)[10]30、“影響權(quán)”(Tirole，2001)[11]、“協(xié)調(diào)權(quán)”(周軍，2016)[8]63諸說。如果說學(xué)術(shù)界對于控制權(quán)含義的認(rèn)識還存在著較大分歧，那么，對于控制權(quán)的作用的看法則相對較為一致。按照主流企業(yè)理論的意見，控制權(quán)的作用在于解決合同不完全條件下簽約雙方專用性投資方面所潛含的“敲竹杠”問題。在交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)理論看來，如果兩個企業(yè)之間存在高度專用性的投資，那么通過縱向一體化可以減少潛在的“敲竹杠”或機(jī)會主義行為的危害(楊瑞龍，2005)[12]111-112。不完全合同與產(chǎn)權(quán)學(xué)派則提出，在簽約雙方合同不完全的情況，控制權(quán)(剩余控制權(quán))一方面決定了資產(chǎn)所有者對于資產(chǎn)的使用情況，另一方面也決定了誰能使用資產(chǎn)的權(quán)利，這樣就能減少或避免合同不完全條件下的“敲竹杠”問題。如Grossman 和 Hart(1986)[13]認(rèn)為，由于兩個進(jìn)行專用性投資的企業(yè)所簽訂的合同存在著不完全性，因而，資產(chǎn)所有權(quán)的歸屬對于防止交易方的機(jī)會主義行為就具有十分重要的作用。

可以看出，現(xiàn)有理論主義是從合同不完全的角度來闡釋控制權(quán)在防止機(jī)會主義“敲竹杠”上的作用。不過，僅僅分析合同的不完全性，實際上難以說清控制權(quán)的作用。Maskin 和 Tirole(1999)[14]、Maskin(2002)[15]的研究表明，對于兩個當(dāng)事人之間的合同而言，即使合同本身是不完全的，但只要當(dāng)事人能夠事先預(yù)測到所有可能的收益及其概率分布，他們就能簽訂一個基于各種可能收益的合同，當(dāng)滿足一定條件時，這個合同可以轉(zhuǎn)換為基于各種自然狀態(tài)的完全合同，并使合同得以實施。Kunimoto(2010)[16]則提出，只要當(dāng)事人在締約時的信息是對稱的，即使事后存在信息不對稱的問題，上述結(jié)論也依然成立?？梢?，合同不完全并非一定導(dǎo)致控制權(quán)的出現(xiàn)。

與上述關(guān)于控制權(quán)的性質(zhì)和作用的理論不同，本文認(rèn)為控制權(quán)是一種要素協(xié)調(diào)權(quán)，控制權(quán)通過對生產(chǎn)要素進(jìn)行指揮和整合，可以起到推動企業(yè)合同實施的作用。本文第一部分為導(dǎo)論；第二部分考察企業(yè)合同的特征及其難以自我實施性；第三部分分析控制權(quán)的性質(zhì)及其對企業(yè)合同實施的推動作用；第四部分論述控制權(quán)推進(jìn)企業(yè)合同實施的途徑與手段；第五部分為結(jié)論與展望。

二、 企業(yè)合同的特征及其難以自我實施性

要明確企業(yè)合同為什么難以自我實施，必須首先認(rèn)清企業(yè)合同的特征。本文把企業(yè)內(nèi)的合同關(guān)系稱為企業(yè)合同，認(rèn)為這是企業(yè)內(nèi)作為中心簽約人的企業(yè)與加入企業(yè)的要素所有者之間的合同。就一個股份公司而言，企業(yè)中的生產(chǎn)要素有資本和勞動之分，因而，企業(yè)合同可分為融資合同和雇傭合同兩大類別。而融資合同可分為股權(quán)合同和債權(quán)合同，雇傭合同可分為生產(chǎn)性勞動合同(以下簡稱為勞動合同)和管理性勞動合同(以下簡稱為管理合同)。這樣，企業(yè)合同主要包括股權(quán)合同、債權(quán)合同、勞動合同和管理合同四種類型。

企業(yè)合同的特征，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)合同是企業(yè)與要素所有者之間的合同。企業(yè)是要素的需求者和使用者，而要素所有者是要素的提供者；企業(yè)與要素所有者簽約，即形成了一種要素買賣的合同關(guān)系。在企業(yè)中，簽約的一方是企業(yè)。這里所謂企業(yè)并非一個實體，而是如Jensen 和 Meckling(1976)[3]所說，是一個虛擬的法律假說。由于企業(yè)是一個沒有生命的組織體，因而，可以由一個人(如法人代表)代理其作為中心簽約人。簽約的另一方則是加入公司的資本及勞動等要素的所有者。其中，資本要素的所有者包括股東和債權(quán)人；勞動要素的所有者包括生產(chǎn)性人力資本的所有者(勞動者)和管理性人力資本的擁有者(管理者)。需要指出的是，企業(yè)合同是公司與要素所有者之間的合同，而不是要素所有者之間的合同。本來，企業(yè)中的生產(chǎn)是一種聯(lián)合生產(chǎn)，企業(yè)中生產(chǎn)出來的產(chǎn)量是各要素聯(lián)合生產(chǎn)的結(jié)果。然而，各要素所有者之間卻不存在合同關(guān)系。在企業(yè)中，各投資者之間、各生產(chǎn)者之間、各管理者之間，以及投資者、生產(chǎn)者與管理者之間，都不存在合同關(guān)系(Coase，1988)[2]。

第二，企業(yè)合同是企業(yè)與要素所有者之間就要素使用權(quán)的轉(zhuǎn)移所達(dá)成的協(xié)議。企業(yè)與要素所有者簽約是為了得到要素的使用權(quán)以供生產(chǎn)之用。應(yīng)當(dāng)說，企業(yè)并不擁有生產(chǎn)要素(Fama,1980)[17]，但企業(yè)可以使用和支配生產(chǎn)要素。要素所有者與企業(yè)簽約是為了出讓要素的使用權(quán)以獲得收益，他擁有要素的所有權(quán)而失去了要素的使用權(quán)。這樣，企業(yè)中要素的所有權(quán)與使用權(quán)是分離的。值得注意的是，公司企業(yè)合同中交易的“標(biāo)的”是要素的使用權(quán)，然而，要素使用權(quán)的“價格”卻是難以確定的。一方面，要素在使用中才能發(fā)揮作用，而要素在使用中又存在著許多不確定性，因而，合同對于要素如何具體使用很難完全規(guī)定清楚。另一方面，由于要素對生產(chǎn)的貢獻(xiàn)難以衡量，合同中也很難對要素的收入或報酬完全規(guī)定清楚。企業(yè)合同雖就某些要素的收入作過約定，但這只是參考要素的市場價格所作的大體上的規(guī)定。事實上，單個要素在生產(chǎn)中的貢獻(xiàn)都存在著難以測度的問題(Alchian和Demesetz,1972)[18]?？梢姡髽I(yè)合同盡管是就要素使用權(quán)轉(zhuǎn)移所達(dá)成的協(xié)議，但由于不可能將所有事項都規(guī)定清楚，因而要素使用權(quán)的價格不明。要素使用權(quán)的價格不明確，表明在要素在使用中存在著價格失靈的情況。

第三，企業(yè)與要素所有者在合同期內(nèi)不就合同的內(nèi)容進(jìn)行再談判。再談判意味著簽約雙方圍繞各自的權(quán)利和義務(wù)重新進(jìn)行商談和締約。在企業(yè)中，合同的再談判可由兩方面的原因引起：其一是公司欲提高要素所有者的績效要求或降低其收入；其二是要素所有者欲降低其績效要求或提高其收入水平，而上述兩種情況均為企業(yè)合同所不許可。企業(yè)合同簽訂后，雙方均應(yīng)遵循“要么遵循合同，要么中止合同”的原則。如合同期內(nèi)，生產(chǎn)者或管理者對合同不滿意可選擇辭職；股東、債權(quán)人對合同不滿意可選擇賣出股票、債券。企業(yè)之所以出現(xiàn)的一個重要原因在于降低由再談判而引起的交易成本。過去，人們往往注意到要素所有者之間不存在合同關(guān)系而在降低交易成本方面的作用，而忽視了企業(yè)與要素所有者在合同期內(nèi)不進(jìn)行再談判而在降低交易成本方面的意義。

可以看出，企業(yè)合同是公司與要素所有者之間的合同，而要素所有者之間不存在合同關(guān)系。企業(yè)合同的這種特征，使其成為一種難以自我實施的合同。合同的實施，是指簽約雙方各自履行了合同中規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，從而簽約雙方各自實現(xiàn)其利益。合同的自我實施，意味著簽約雙方通過價格機(jī)制而自動地履行了合同中規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)。合同難以自我實施，則是指合同中規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)不能通過簽約雙方討價還價而得到執(zhí)行，從而簽約雙方不能自動地得到交易所帶來的收益。企業(yè)在與要素所有者簽約時，雖就雙方的權(quán)利和義務(wù)達(dá)成了協(xié)議，但在此方面通常只是作一些原則上的約定，而不會詳盡地列明所有條款。如就勞動合同來說，合同只是就勞動者的職責(zé)和義務(wù)作一些原則上的約定，而不會詳盡地列明所有工作條款。就股權(quán)合同來說，股東投資的目的在于獲取股權(quán)的未來收益，但由于股東的未來收益依賴于未來因素，因而總是不確定的。而債權(quán)合同盡管約定了資本收益(利息)水平和支付方式，但在收益上仍存在著不確定性(雷新途，2009)[19]83-86?？梢?，企業(yè)合同是一種不完全合同。不僅如此，由于要素所有者間不存在合同關(guān)系，要素所有者與企業(yè)進(jìn)行再談判，因而企業(yè)中的生產(chǎn)難以有效開展，合同中規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)也難以得到履行。

三、 控制權(quán)的性質(zhì)及其對企業(yè)合同實施的推動作用

從以上所述可以看出，企業(yè)合同只是將生產(chǎn)要素集聚在一起來，由于要素所有者之間不存在合同關(guān)系，因而各要素在生產(chǎn)中不能很好地進(jìn)行配合與合作。這樣，企業(yè)中各要素之間的配合與合作需要借助于其他力量來進(jìn)行，而這種力量就是控制權(quán)?？刂茩?quán)從本質(zhì)上說是一種要素協(xié)調(diào)權(quán)，即對企業(yè)內(nèi)的生產(chǎn)要素進(jìn)行指揮和整合的權(quán)力。

在企業(yè)中，協(xié)調(diào)主要表現(xiàn)為計劃、調(diào)節(jié)、控制、指揮等行為(法約爾，2007)[20]101-102?？刂茩?quán)作為要素協(xié)調(diào)權(quán)，是通過對生產(chǎn)要素的協(xié)調(diào)，以求得企業(yè)組織目標(biāo)上的一致?？梢哉f，這里所謂協(xié)調(diào)主要包含兩層含義：其一是使各要素的活動被導(dǎo)向到企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)上來，其二是使各要素的努力都能成為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的合力?？刂茩?quán)所要進(jìn)行的協(xié)調(diào)主要是通過建立規(guī)章制度來實現(xiàn)的?？刂茩?quán)所要建立的規(guī)章制度是用以約束要素所有者的行為準(zhǔn)則，違背規(guī)章制度即意味著要受到某種懲罰，直至解除合同。通過建立規(guī)章制度，控制權(quán)能有效地對要素間的活動進(jìn)行協(xié)調(diào)，從而使企業(yè)中的生產(chǎn)得以有效進(jìn)行。

下面通過一個團(tuán)隊生產(chǎn)的模型對控制權(quán)的性質(zhì)加以說明。團(tuán)隊生產(chǎn)是指兩個或者更多的人進(jìn)行生產(chǎn)，如果大家共同進(jìn)行生產(chǎn)，會比每個人單獨進(jìn)行生產(chǎn)得到更多的產(chǎn)量。團(tuán)隊生產(chǎn)的情況可 用數(shù)學(xué)公式表達(dá)如下(杜瑪、斯賴德，2006)[21]122-123：

與團(tuán)隊生產(chǎn)的情況相比，如果一個人自己雇傭自己，且其可以得到自己努力的全部成果。如果他付出更多的努力，他會得到更多的產(chǎn)出從而賺取更多的錢。他付出多少努力取決于他的效用函數(shù)，應(yīng)該在增加一單位的休閑所帶來的邊際效用等于增加一單位的收入所帶來的邊際效用的均衡點?，F(xiàn)在假設(shè)n個人組成一個團(tuán)隊，分享共同的產(chǎn)出品的收益。每一個人都知道自己增加一單位額外的投入，只會得到由自己努力帶來的收益增加的1/n部分。由于這個原因，每個人都有強(qiáng)烈的動機(jī)只付出更少的努力。這樣，在團(tuán)隊中工作的人共同分擔(dān)工作的過程中，他們將會付出比只雇傭自己工作少得多的努力。此即所謂逃避責(zé)任現(xiàn)象。

可見，在團(tuán)隊生產(chǎn)中，有可能出現(xiàn)兩種情況：其一是團(tuán)隊成員進(jìn)行合作，從而團(tuán)隊生產(chǎn)的產(chǎn)出大于團(tuán)隊成員各自單獨生產(chǎn)之和。在這種情形下，企業(yè)與每個團(tuán)隊成員分別簽訂合同，并通過規(guī)章制度而使團(tuán)隊成員之間形成合作關(guān)系，然后團(tuán)隊成員之間通過合作來協(xié)調(diào)其行動。其二是團(tuán)隊成員之間不進(jìn)行合作，大家各行其事，從而團(tuán)隊生產(chǎn)的產(chǎn)出低于團(tuán)隊成員各自單獨生產(chǎn)之和。在這種情形下，企業(yè)與每個團(tuán)隊成員分別簽訂合同，而團(tuán)隊成員之間不存在合同關(guān)系，他們通過非合作博弈的方式對對方的行為作出反應(yīng)。

從以上所述可見，存在控制權(quán)是有好處的，通過團(tuán)隊成員之間的相互配合與合作，能夠?qū)崿F(xiàn)團(tuán)隊生產(chǎn)效應(yīng)，即團(tuán)隊成員合作生產(chǎn)的產(chǎn)量大于單個成員的產(chǎn)量之和。

需要指出的是，在現(xiàn)代公司中，控制權(quán)可分為各種不同的類型。如隨著所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，控制權(quán)可分為由股東擁有的最終控制權(quán)和由董事會(監(jiān)事會)及管理層掌握的實際控制權(quán)。其中，實際控制權(quán)是實際上從事要素協(xié)調(diào)活動的權(quán)力，最終控制權(quán)是最終對要素協(xié)調(diào)活動產(chǎn)生影響的權(quán)力。而實際控制權(quán)又可分為直接控制權(quán)和間接控制權(quán)。其中，直接控制權(quán)是直接從事要素協(xié)調(diào)活動的權(quán)力，間接控制權(quán)是對要素協(xié)調(diào)活動進(jìn)行約束和監(jiān)督的權(quán)力。而直接控制權(quán)又可進(jìn)一步細(xì)分為重大決策權(quán)(由董事會掌握)和日常決策權(quán)(由管理層掌握)，間接控制權(quán)又可進(jìn)一步細(xì)分為任免控制權(quán)和監(jiān)督控制權(quán)(由董事會、監(jiān)事會行使)。

控制權(quán)通過對要素進(jìn)行協(xié)調(diào)，能夠起到推動企業(yè)合同實施的作用。

首先，控制權(quán)通過建立強(qiáng)有力的組織管理系統(tǒng)，可以使要素所有者明確其責(zé)任和義務(wù)。 控制權(quán)要發(fā)揮作用，就必須建立一個強(qiáng)有力的組織管理系統(tǒng)。企業(yè)的組織管理系統(tǒng)就是要用企業(yè)的整體目標(biāo)去統(tǒng)一或整合組織內(nèi)部的活動。企業(yè)的整體目標(biāo)不是一個先驗地預(yù)定的東西，而是通過企業(yè)內(nèi)部的“目標(biāo)—手段鏈”而形成的。所謂“目標(biāo)—手段鏈”，是指組織和手段之間存在著鏈條式的連接關(guān)系，即：下層次的目標(biāo)乃是實現(xiàn)上一層次的目標(biāo)之手段，依此類推，直至公司的總目標(biāo)——整體目標(biāo)。通過“目標(biāo)—手段鏈”，能將企業(yè)的目標(biāo)層層分解，直至下達(dá)給每個要素所有者。這樣，要素所有者便能明確其具體的職責(zé)和任務(wù)。

其次，控制權(quán)有助于企業(yè)經(jīng)營獲利，從而為要素所有者獲取收益創(chuàng)造前提。控制權(quán)所要進(jìn)行的協(xié)調(diào)就是要從企業(yè)的總體目標(biāo)出發(fā)，運用各種方式和方法，及時排除各種障礙，理順各方面的關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)正常有序運轉(zhuǎn)?？刂茩?quán)的協(xié)調(diào)功能包括：協(xié)調(diào)企業(yè)員工的思想認(rèn)識、協(xié)調(diào)企業(yè)員工的奮斗目標(biāo)、協(xié)調(diào)各部門的工作計劃、協(xié)調(diào)員工職權(quán)關(guān)系、協(xié)調(diào)企業(yè)的政策措施。在現(xiàn)代公司中，由于體制不順，權(quán)責(zé)不清，往往導(dǎo)致政出多門，互相扯皮；由于決策失誤、計劃不周，易導(dǎo)致執(zhí)行困難；而客觀情況的重大變化，會導(dǎo)致原來的工作計劃無法繼續(xù)實施；單位、部門之間的本位主義和個人感情上的隔閡，也會導(dǎo)致相互之間的矛盾和沖突等。只有及時排除這些矛盾和沖突，理順各個方面的關(guān)系，才能完成企業(yè)的整體目標(biāo)，并實現(xiàn)經(jīng)營獲利?？梢?，控制權(quán)有效的發(fā)揮作用，是企業(yè)獲得收入和利潤，進(jìn)而使要素所有者得到各自相應(yīng)收入的前提。

四、 控制權(quán)推進(jìn)企業(yè)合同實施的途徑與手段

在推動企業(yè)合同的實施上是，控制權(quán)可以從兩個方面來發(fā)揮作用：其一是通過確定怎樣生產(chǎn)來使要素所有者明確其職責(zé)和任務(wù)，其二是通過確定如何分配來使要素所有者根據(jù)其貢獻(xiàn)得到相應(yīng)的收入。

首先看控制權(quán)在確定怎樣生產(chǎn)方面的作用。企業(yè)合同之所以難以自我實施，很重要的一個原因在于要素所有者在與企業(yè)簽約時無從知道其具體的責(zé)任和義務(wù)，而控制權(quán)可通過制定經(jīng)營目標(biāo)、確定組織結(jié)構(gòu)、制定工作規(guī)范和進(jìn)行績效管理等來解決這個問題。

第一，制定經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)是通過實際經(jīng)營所要達(dá)到的結(jié)果，它可以將企業(yè)的使命和發(fā)展愿景轉(zhuǎn)化為明確的績效要求。企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)應(yīng)是可以量化或可以衡量的，包括完成目標(biāo)的截止期限。經(jīng)營目標(biāo)大體可分為兩類，一類是財務(wù)目標(biāo)，一類是戰(zhàn)略目標(biāo)。財務(wù)目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)都應(yīng)包括短期和長期的績效目標(biāo)。短期目標(biāo)主要是集中精力在當(dāng)前這段時期內(nèi)提升績效表現(xiàn)，長期目標(biāo)則關(guān)注通過做什么來讓企業(yè)在今后表現(xiàn)得更好(湯普森等，2015)[22]18-19。企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)有助于將要素所有者的努力凝聚到企業(yè)發(fā)展的方向上來。本來，企業(yè)作為一個要素的聯(lián)合體，每一個要素所有者各有其目標(biāo)，而且這些目標(biāo)通常并不一致。而企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)可將要素所能的目標(biāo)統(tǒng)一起來，它向要素所有者提出挑戰(zhàn)，使之全力以赴，盡力取得理想的績效。

第二，確定組織結(jié)構(gòu)。企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)確定了如何由個體組合成部門，再由部門到整個組織，決定了企業(yè)中正式的報告關(guān)系。控制權(quán)在決定組織結(jié)構(gòu)時要設(shè)計一些系統(tǒng)，這些系統(tǒng)用來明確企業(yè)中的橫向聯(lián)系和縱向聯(lián)系，保證跨部門間的有效溝通與合作。確定組織結(jié)構(gòu)的一個重要任務(wù)是要建立合理的層級制關(guān)系。在層級制中，應(yīng)遵循統(tǒng)一指揮的原則。如法約爾(2007)[20]24所說，“無論對哪一件工作來說，一個下屬人員只應(yīng)該接受一個領(lǐng)導(dǎo)人的命令”。層級制下的權(quán)力關(guān)系體現(xiàn)為一條命令鏈，而統(tǒng)一指揮原則強(qiáng)調(diào)的是這條命令鏈的連續(xù)性和統(tǒng)一性。在層級制中較低層級的員工應(yīng)該依據(jù)上層目標(biāo)進(jìn)行工作，上層的管理者應(yīng)該了解下層的工作活動和完成情況。

第三，制訂工作規(guī)范。工作規(guī)范包括管理綱要、員工手冊等，這些規(guī)范為要素所有者在工作中提供了行動指南，以指導(dǎo)他們?nèi)绾螆?zhí)行組織活動、進(jìn)行各種操作、解決出現(xiàn)的問題以及完成特定的事情。從一定意義上說，工作規(guī)范代表了關(guān)于有效做事的組織或管理知識。它們闡明了企業(yè)發(fā)展中的不確定性，使要素所有者的行動和行為與企業(yè)戰(zhàn)略實施的需求保持一致，可以限制個體行為并有助于克服變革中的阻力。當(dāng)工作規(guī)范與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃相匹配時，它們將引導(dǎo)個人的努力朝向支持企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)和任務(wù)。當(dāng)現(xiàn)有的行為對企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)和任務(wù)構(gòu)成障礙時，就必須改變行動和行為。企業(yè)的工作規(guī)范有助于協(xié)調(diào)個人努力與群體努力，為確定企業(yè)的工作環(huán)境奠定了基調(diào)，能促成對于企業(yè)的使命和愿景的共同理解(馮濤，2008)[23]60-68。

第四，進(jìn)行績效管理。績效管理是企業(yè)管理員工的主要方式。它是要通過目標(biāo)網(wǎng)絡(luò)，層層分解下達(dá)目標(biāo)，使任務(wù)到人，每個職位均有其責(zé)任田。員工需要理解企業(yè)價值觀和企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)對個人工作的要求，制定與企業(yè)目標(biāo)相一致的工作計劃并加以落實。績效管理是一個持續(xù)進(jìn)行的動態(tài)過程。由績效計劃、績效輔導(dǎo)、績效考核、績效反饋形成有效績效管理的循環(huán)。 績效計劃是績效管理的起點，指在一個績效管理周期內(nèi)，就員工 “做什么、為什么做、什么時候做、需要作多好才算成功”等問題進(jìn)行識別、理解并達(dá)成共識?？冃лo導(dǎo)指借助培訓(xùn)、導(dǎo)師或其他工具來幫助員工開發(fā)自身知識和技能，從而改善績效的過程?？冃Э己耸窃u估員工對績效計劃所定目標(biāo)的完成情況?？冃Х答伿桥c員工一起分析、討論成功的真實原因，并加以消除和克服的過程(徐中奇、劉春剛，2015)[24]225-229。

控制權(quán)在確定怎樣生產(chǎn)從而推動企業(yè)合同實施上的作用，如圖1所示。

其次看控制權(quán)在確定如何分配方面的作用。由于企業(yè)與要素所有者簽約時只是就要素所有者的收入作過一個大致的約定，而要素所有者并不知悉其最終究竟會得到多少收入。而控制權(quán)可通過制定分配方案、確定獎懲措施、落實分配方案來解決這個問題。

第一，制定分配制度。在制定分配制度時，要確定各類要素所有者獲得報酬的原則和基本方式。管理者的薪酬一般包括工資、獎金、股權(quán)持有、股票期權(quán)等。工資是根據(jù)經(jīng)理的工作年齡、學(xué)歷、經(jīng)歷、級別等因素而制訂的固定支付方式。獎金是與企業(yè)經(jīng)營績效相聯(lián)系的一種激勵形式。股權(quán)持有是指由經(jīng)理持有其所在公司的股份。經(jīng)理持有股權(quán)使其福利的多少與公司績效直接相關(guān)。股票期權(quán)是對經(jīng)理實行的一種長期激勵機(jī)制。獲得激勵股票期權(quán)的人可以按預(yù)先確定的執(zhí)行價購買本公司股票，而后在高價位拋出以獲得利益。勞動者的收入一般包括基本工資、績效工資和津補(bǔ)貼等?；竟べY是通過從職位職責(zé)的大小、對公司貢獻(xiàn)的大小，對工作技能要求大小等方面進(jìn)行職位分析，并對公司現(xiàn)有各職位進(jìn)行評估，從而區(qū)分出不同職位之間的差異，依據(jù)不同職位的等級支付不同的工資。績效工資應(yīng)針對每個員工的具體業(yè)績表現(xiàn)和評定的結(jié)果，支付不同的工資，從而獎勵業(yè)績突出的優(yōu)秀的員工。員工的津補(bǔ)貼可包括夜班津貼、保健津貼、誤餐補(bǔ)貼等。至于股東的收益，由于股東的未來收益依賴于未來因素，因而總是不確定的。這使股東未來收益與公司經(jīng)營狀況密切相關(guān)，體現(xiàn)出“多盈多分，少盈少分，不盈不分”的特征。

第二，確定獎懲措施。進(jìn)行獎勵和懲罰的作用在于引導(dǎo)要素所有者的行為朝有益于企業(yè)的方向發(fā)展，提高要素所有者的責(zé)任感，并使其實際收入與績效和貢獻(xiàn)相一致。獎勵和懲罰計劃不應(yīng)僅僅面向高層管理者，而應(yīng)該面向所有的管理人員和工人。應(yīng)避免根據(jù)努力程度而不是績效結(jié)果進(jìn)行獎勵。為了創(chuàng)造一個支持戰(zhàn)略的獎勵和激勵系統(tǒng)，企業(yè)必須獎勵那些實現(xiàn)結(jié)果的員工，而不僅僅是完成指派的任務(wù)的員工。在所有獎勵中，物質(zhì)獎勵是最有效的。當(dāng)獎勵與特定的產(chǎn)出目標(biāo)相關(guān)時，物質(zhì)激勵為個人增加投入提供了有力的激勵。物質(zhì)獎勵一般包括基本工資、業(yè)績分紅、員工利潤共享計劃、股票認(rèn)購權(quán)、養(yǎng)老金計劃和計件工作獎勵等。同時，非金錢激勵方法如提供具有吸引力的額外津貼和額外收益等也是十分重要的。在進(jìn)行獎勵的同時，也要制定相應(yīng)的懲罰性措施。

第三，落實分配方案。在此方面，要實施企業(yè)的分配制度和獎懲措施。例如，對在生產(chǎn)、科研、工藝設(shè)計、產(chǎn)品設(shè)計、改善勞動條件等方面提出合理化建議，每年經(jīng)評審取得成績或顯著效果的，可給予合理化建議獎。對關(guān)注身邊管理現(xiàn)象，提出創(chuàng)新管理方法和觀念的員工，每年評審取得成績或顯著效果的，可給予管理創(chuàng)新獎。對推動公司技術(shù)創(chuàng)新活動中做出顯著貢獻(xiàn)的員工，每年經(jīng)評審取得成績或顯著效果的，可給予技術(shù)進(jìn)步獎。另外，對玩忽職守，違反公司規(guī)章制度，違反技術(shù)操作規(guī)程或安全規(guī)程，違章指揮作業(yè)，造成事故的員工，應(yīng)給予懲罰處分。另外，股東的股利分配權(quán)在法律上只是一種請求權(quán)，只有在董事會宣布分配股利后，股東才能獲得相應(yīng)的股利。而且，在實踐中，盡管有一些公司定期宣布和分配公司利潤，然而，大多數(shù)公司只是給小股東分配很小一部分利潤(趙金龍，2013)[28]?？梢姡瑥囊欢ǔ潭壬险f，股東究竟能獲得多少股利，不是與公司討價還價的結(jié)果，而是控制權(quán)決定的結(jié)果。

控制權(quán)在確定如何分配從而推動企業(yè)合同實施上的作用，如圖2所示。

圖2 控制權(quán)通過確定如何分配來推動企業(yè)合同實施

五、 結(jié)論與展望

本文在考察企業(yè)合同的特征的基礎(chǔ)上，對控制權(quán)的性質(zhì)及其在推進(jìn)企業(yè)合同實施中的作用進(jìn)行了分析，指出作為一種要素協(xié)調(diào)權(quán)，控制權(quán)通過對生產(chǎn)要素進(jìn)行協(xié)調(diào)，可以起到推動企業(yè)合同實施的作用。按照我們的分析，公司控制權(quán)的作用不僅在于解決合同不完全條件下的“敲竹杠”問題，而且在于推動企業(yè)合同的實施?？刂茩?quán)通過確定怎樣生產(chǎn)和如何分配，可以明確要素所有者的具體責(zé)任和實際收入，從而起到推動企業(yè)合同實施的作用。如前所說，在企業(yè)合同能否自我實施的問題上，學(xué)術(shù)界還存在著爭論。一些學(xué)者雖注意到企業(yè)合同具有難以自我實施的特點及其與權(quán)力、權(quán)威的關(guān)系，但一般也未就此出發(fā)對公司控制權(quán)的作用作深入的分析。而本文的研究，彌補(bǔ)了這方面的不足。

本文的研究雖取得了一些成果，但仍存在一定的局限和需完善之處。首先，如文中所說，控制權(quán)存在著不同的類別之分。本文只是從抽象或一般意義上探討了控制權(quán)在推進(jìn)企業(yè)合同實施中的作用，而未考察各類控制權(quán)在促進(jìn)企業(yè)合同實施上的具體作用及其相互關(guān)系。其次，本文的研究主要是停留于理論層面，其中的許多觀點和結(jié)論有待于進(jìn)行實證檢驗。這也是我們擬進(jìn)一步研究的方向。

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(責(zé)任編輯 束順民)

Role of Control Right in the Enforcement of Firm Contract

ZHOU Jun, LIU Guo-ming

(SchoolofEconomics,WuhanUniversityofTechnology,Wuhan430070,China)

Based on analyzing the features of firm contract, this paper studies the control right and its role on the enforcement of the firm contract. The fundamental features of the firm contract is that it is an agreement between the firm and the owners of factors of production, a contract about transferring the right of making use of the factors, and during the agreed period, there is no renegotiation for changing the contents of the contract. These features determine that the firm contract is a kind of non self-enforcing contract. To some extent, the control right is to solve this problem. In essence, the control right is a right to coordinate factors, and a power that could command and integrate factors. Through deciding how to produce and how to allocate, the control right has effect on promoting the enforcement of the firm contract.

firm contracts; control right; right of factors coordination; enforcement of contracts

2016-05-13

教育部人文社會科學(xué)重大項目資助“后發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)理論研究”(14JJD790009)

周軍，男，教授，博士生導(dǎo)師，主要從事產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究；劉國銘，男，博士研究生，主要從事產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)研究。

F276.6

A

1000-2154(2017)01-0044-08

10.14134/j.cnki.cn33-1336/f.2017.01.005