淺析專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪的有效防范
——以寶興縣檢察院辦理的案件為分析參考

余 偉

四川省寶興縣人檢察院，四川 寶興 625000

淺析專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪的有效防范
——以寶興縣檢察院辦理的案件為分析參考

余 偉

四川省寶興縣人檢察院，四川 寶興 625000

近年來(lái)，隨著黨和國(guó)家惠民政策的不斷出臺(tái)，中央財(cái)政下?lián)艿降胤降膶ｍ?xiàng)資金種類繁多，特別是在“4·20”蘆山地震發(fā)生后，大量的災(zāi)后重建資金、援建資金、捐助資金涌入寶興，為進(jìn)一步從源頭上預(yù)防和減少專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪的發(fā)生，確保各類專項(xiàng)資金規(guī)范運(yùn)行，通過認(rèn)真剖析專項(xiàng)資金領(lǐng)域發(fā)生違法違紀(jì)行為的原因，提出有效預(yù)防措施、建議。

專項(xiàng)資金；職務(wù)犯罪；災(zāi)后重建；權(quán)力集中

一、案件基本情況及特點(diǎn)

近年來(lái)，共立案查處專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件17件17人，均系貪污賄賂類。犯罪人員涉及科級(jí)干部10人，一般干部3人，國(guó)企干部1人，工程承包方人員3人。從涉案金額來(lái)看，5萬(wàn)元以上大案突出，在查辦的17起案件中，5萬(wàn)元以上的大案15件，占88%，5萬(wàn)元以下的2件，占12%?？偨Y(jié)分析這些案件，呈現(xiàn)出如下幾個(gè)特點(diǎn)：

(一)犯罪主體特定，具有職務(wù)化、權(quán)力化特征

大多數(shù)專項(xiàng)資金使用是面向基層，從檢察機(jī)關(guān)查處的原寶興縣穆坪鎮(zhèn)黨委書記郭某某、鎮(zhèn)長(zhǎng)張某涉嫌貪污、受賄案以及穆坪鎮(zhèn)財(cái)政所馬某某貪污案來(lái)看，享有專項(xiàng)資金監(jiān)管權(quán)、使用權(quán)和支配權(quán)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)和同級(jí)財(cái)務(wù)人員是專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪的高發(fā)人群。

(二)犯罪人數(shù)集團(tuán)化，窩案、串案頻發(fā)

專項(xiàng)資金的項(xiàng)目審批、資金撥付、使用管理，涉及多個(gè)層次、多個(gè)部門和眾多人員，機(jī)制上存在相互監(jiān)督、相互制約，靠一人之力很難達(dá)到侵占或挪用專項(xiàng)資金的目的，須有幾人共同作案才能完成，尤其是犯罪數(shù)額較大的案件。因此，專項(xiàng)資金職務(wù)犯罪多為共同犯罪，窩案、串案比例較高。如查處的靈關(guān)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)張某某伙同出納代某某、臨聘人員廖某某形成利益同盟，在管理、使用靈關(guān)鎮(zhèn)各類專項(xiàng)資金過程中，通過重復(fù)報(bào)賬、虛列支出等方式套取各類專項(xiàng)資金進(jìn)行私分。又如原靈關(guān)鎮(zhèn)黨委副書記張某伙同出納代某某及負(fù)責(zé)土地征收征用工作的廖某某，通過虛列征地補(bǔ)償款方式，套取征地補(bǔ)償資金達(dá)30余萬(wàn)元。

(三)災(zāi)后重建資金和涉農(nóng)惠農(nóng)資金管理環(huán)節(jié)成為職務(wù)犯罪案件高發(fā)領(lǐng)域

隨著災(zāi)后重建工作的不斷推進(jìn)，國(guó)家對(duì)災(zāi)后重建、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、移民扶貧、涉農(nóng)惠民補(bǔ)貼、農(nóng)村公共事業(yè)等資金管理和社會(huì)捐助公益事業(yè)款物等政策、資金扶持力度不斷加大。由于資金投入多，制度不完善，監(jiān)管不到位等諸多原因，致使職務(wù)犯罪發(fā)案較頻繁，特別在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和國(guó)家各種補(bǔ)貼兌付中發(fā)案較為集中。主要涉及貪污、挪用公款、受賄三種職務(wù)犯罪。如原寶興縣扶貧和移民工作局兩任局長(zhǎng)黃某、張某分別伙同副局長(zhǎng)李某、四川華能寶興河水電公司專責(zé)吳某某通過虛增工程量、虛列工程等方式套取移民專項(xiàng)資金90余萬(wàn)元。

(四)犯罪手段呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)

從查處的專項(xiàng)資金職務(wù)犯罪看，主要發(fā)生在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、移民扶貧、農(nóng)村公共事業(yè)等資金管理環(huán)節(jié)。由于各個(gè)項(xiàng)目資金管理和使用方式不同，發(fā)生在具體項(xiàng)目和環(huán)節(jié)中的職務(wù)犯罪作案手段也不相同，呈現(xiàn)多元化特點(diǎn)。歸納起來(lái)，主要有四種方式：

方式之一：渾水摸魚。利用單位財(cái)務(wù)制度不健全、管理不規(guī)范的漏洞，在經(jīng)手財(cái)務(wù)資金的過程中，將資金挪作它用。如靈關(guān)鎮(zhèn)政府出納代某某，利用收繳靈關(guān)鎮(zhèn)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)的職務(wù)便利，多次將所收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)借給親朋好友使用，累計(jì)金額達(dá)10萬(wàn)余元。

方式之二：巧立名目。采取重復(fù)報(bào)銷、虛列支出等手段直接套取專項(xiàng)資金，這是最普遍和慣用的貪污專項(xiàng)資金方法。如立案查辦的穆坪鎮(zhèn)財(cái)政所馬某某貪污案。馬某某利用審核、撥付家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金職務(wù)之便，通過將家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金多支付給各家電商后，再以“錯(cuò)打補(bǔ)貼資金”為由從各家電商處要回多付資金的手段，將惠民補(bǔ)貼資金4.6萬(wàn)元據(jù)為己有。又如靈關(guān)鎮(zhèn)政府出納代某某、會(huì)計(jì)張某某、臨聘人員廖某某通過重復(fù)列支的方式套取專項(xiàng)資金10萬(wàn)余元進(jìn)行私分。

方式之三：無(wú)中生有。官商勾結(jié)，虛增工程項(xiàng)目和工程量，套取國(guó)家專項(xiàng)資金。如原穆坪鎮(zhèn)黨委書記郭某某、鎮(zhèn)長(zhǎng)張某伙同施工方老板，通過虛增通村公路工程項(xiàng)目和工程量、災(zāi)后重建應(yīng)急項(xiàng)目工程量方式套取專項(xiàng)資金共計(jì)70.5萬(wàn)元。又如，在災(zāi)后重建工作中，原靈關(guān)鎮(zhèn)中壩村安置工作組組長(zhǎng)高某某伙同施工老板通過重復(fù)報(bào)銷砂石轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)方式，套取災(zāi)后重建資金4.9萬(wàn)元。

方式之四：權(quán)錢交易。利用審批和發(fā)包工程等權(quán)力，物化權(quán)力，進(jìn)行錢權(quán)交易，收受賄賂。如原縣交通局局長(zhǎng)楊某某在任靈關(guān)鎮(zhèn)黨委書記期間，利用職務(wù)便利，直接把靈關(guān)鎮(zhèn)政府管理的相關(guān)工程指定給與其關(guān)系密切的老板承建，工程完工后施工方老板分4次向楊某某行賄共計(jì)8萬(wàn)元。又如原縣水務(wù)局局長(zhǎng)楊某某利用職務(wù)便利，把縣水務(wù)局水資源項(xiàng)目通過采取虛假詢價(jià)將項(xiàng)目指定給相關(guān)老板，項(xiàng)目實(shí)施完后承包老板鐘某向楊某某行賄4萬(wàn)元。

(五)社會(huì)危害性大

在專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村發(fā)生職務(wù)犯罪具有更大的社會(huì)危害性。最直接地侵害了廣大農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)利益，其受害面大，社會(huì)影響大，后果嚴(yán)重。這些職務(wù)犯罪分子利用職權(quán)謀取私利侵害一方百姓，敗壞黨風(fēng)黨紀(jì)，影響黨和政府在人民群眾的形象和威信，造成社會(huì)不安定因素。

二、專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪成因分析

(一)少數(shù)干部法律意識(shí)差

少數(shù)干部法律意識(shí)、廉政意識(shí)淡薄，僥幸心理嚴(yán)重，一些干部面對(duì)工作任務(wù)重、環(huán)境差、待遇差的矛盾，心理嚴(yán)重失衡，“有權(quán)不用，過期作廢”的思維作祟，私欲膨脹；個(gè)別單位勤政廉潔教育流于形式，沒有針對(duì)性，缺乏實(shí)效性，沒有起到廉潔教育的作用；有的單位“上梁不正下梁歪”，心照不宣，甚至上下勾結(jié)、相互串通，共謀圖利。

(二)制度執(zhí)行不嚴(yán)，內(nèi)外監(jiān)督缺失

大多數(shù)發(fā)案單位財(cái)務(wù)不公開、資金使用不透明。特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)，大都存在財(cái)務(wù)管理混亂的問題，有的賬目不全，有的甚至財(cái)務(wù)資料丟失，多數(shù)單位財(cái)務(wù)管理實(shí)行家長(zhǎng)制，一二把手說了算。雖然有的單位專項(xiàng)資金管理有制度規(guī)范，有監(jiān)督措施，有審計(jì)監(jiān)督，從制度設(shè)立層面講，不能說不很完善，但執(zhí)行中卻成了“白條”：不按程序招投標(biāo)；監(jiān)管部門對(duì)項(xiàng)目審批采取“坐堂”式；項(xiàng)目啟動(dòng)、資金使用、工程質(zhì)量等沒有跟蹤監(jiān)督；審計(jì)本是最后防范，卻一般采取“資料審計(jì)”，這樣的管理模式，發(fā)生犯罪在所難免。如果項(xiàng)目和專項(xiàng)資金的管理人員、實(shí)施人員、監(jiān)督人員相互勾結(jié)共同謀利，監(jiān)督機(jī)制就更是形同虛設(shè)。

(三)權(quán)力過分集中

在國(guó)家各類專項(xiàng)資金政策的實(shí)施過程中，部分相關(guān)部門和基層組織工作人員既是專項(xiàng)資金的實(shí)際運(yùn)作者，又是資金的監(jiān)督管理者，他們集權(quán)、錢、職務(wù)于一身，如穆坪鎮(zhèn)馬某某作為穆坪鎮(zhèn)政府財(cái)政所副所長(zhǎng)，又是家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金的審核人員和撥付人員，相當(dāng)于既是“運(yùn)動(dòng)員”，又是“裁判員”，在行使職權(quán)過程中缺少必要的監(jiān)督制約，為職務(wù)犯罪的發(fā)生提供了空間和機(jī)會(huì)。

三、預(yù)防專項(xiàng)資金職務(wù)犯罪的對(duì)策建議

(一)強(qiáng)化教育管理，抑制貪利欲望

充分發(fā)揮好職務(wù)犯罪警示教育基地作用，將職務(wù)犯罪預(yù)防納入組織部、黨校培訓(xùn)干部課程的內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)基層領(lǐng)導(dǎo)干部和管錢管物人員思想教育和法制教育，使廣大干部學(xué)法、知法、懂法、守法，嚴(yán)格按法律規(guī)定的程序和政策辦事。紀(jì)檢監(jiān)察、檢察部門結(jié)合發(fā)生在身邊的案例，開展警示教育，讓他們認(rèn)識(shí)到犯罪的危害和后果，抑制貪利欲望，消除犯罪主觀動(dòng)因，使其不愿貪、不敢貪。強(qiáng)化考核力度，從推進(jìn)全縣懲防體系建設(shè)的高度，提高對(duì)預(yù)防工作重要性和緊迫感的認(rèn)識(shí)，將預(yù)防職務(wù)犯罪工作納入單位綜合治理考核，對(duì)沒有開展好職務(wù)犯罪預(yù)防工作而發(fā)生職務(wù)犯罪的在年終綜合治理考核時(shí)實(shí)行一票否決制。

(二)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，更加盡職履責(zé)

縣級(jí)有關(guān)部門要切實(shí)擔(dān)負(fù)起審批、審核等責(zé)任，對(duì)下?lián)艿礁鬣l(xiāng)鎮(zhèn)的各類專項(xiàng)資金使用情況加強(qiáng)監(jiān)管，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織上報(bào)的各類材料，特別是有關(guān)地震涉災(zāi)資金的，要堅(jiān)持實(shí)地調(diào)查核實(shí)、認(rèn)真審批、審核，杜絕個(gè)別基層干部游離于制度的真空。對(duì)于不認(rèn)真履職，造成嚴(yán)重后果的，在追究鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部責(zé)任的同時(shí)，也要相應(yīng)追究有關(guān)審批、審核人員及領(lǐng)導(dǎo)的失職責(zé)任。

(三)建立健全專項(xiàng)資金流轉(zhuǎn)監(jiān)督的聯(lián)系制度

強(qiáng)化監(jiān)督是做好專項(xiàng)資金管理的重要環(huán)節(jié)。為此，可以成立聯(lián)合監(jiān)督檢查組，將紀(jì)檢、檢察、財(cái)政等單位組成檢查組，由財(cái)政部門對(duì)專項(xiàng)資金分門別類，并根據(jù)金額、使用方向等劃分出一般、重大、特別重大幾個(gè)等級(jí)，將這些情況制作成監(jiān)督目錄，把監(jiān)督目錄定期抄送紀(jì)檢監(jiān)察、檢察機(jī)關(guān)，紀(jì)檢監(jiān)察與檢察機(jī)關(guān)共同協(xié)商確定重點(diǎn)監(jiān)督的專項(xiàng)資金項(xiàng)目。確定監(jiān)督項(xiàng)目后，檢查組并對(duì)項(xiàng)目專項(xiàng)資金流轉(zhuǎn)情況建立專門檔案，從專項(xiàng)資金的立項(xiàng)、撥付即開始跟進(jìn)記錄和監(jiān)督，資金每流轉(zhuǎn)到一個(gè)新的環(huán)節(jié)，就要及時(shí)更新檔案內(nèi)容，記錄每個(gè)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的使用情況，根據(jù)相應(yīng)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)提出預(yù)防建議。強(qiáng)化制度落實(shí)，對(duì)資金使用未按規(guī)范運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)一起問責(zé)一起、處理一起，把紀(jì)律規(guī)范提在前面，使違法犯罪行為遏制在萌芽狀態(tài)。

(四)紀(jì)委檢察密切配合，強(qiáng)化案件查處，有力震懾犯罪

紀(jì)委和檢察機(jī)關(guān)繼續(xù)加大查處專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪力度，加大聯(lián)合配合力度，通過信息互享、聯(lián)席會(huì)議等方式，積極開展查辦和預(yù)防信息收集工作，搭建職務(wù)違紀(jì)、職務(wù)違法和職務(wù)犯罪多方信息共享平臺(tái)，形成查辦和預(yù)防職務(wù)犯罪合力。特別是依法嚴(yán)厲打擊危害群眾切身利益、妨礙災(zāi)后恢復(fù)重建工作大局的侵吞地震涉災(zāi)專項(xiàng)資金的職務(wù)犯罪，發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，絕不遷就姑息，將那些頂風(fēng)作案的貪污腐敗份子繩之以法。在依法打擊專項(xiàng)資金流轉(zhuǎn)領(lǐng)域職務(wù)犯罪的同時(shí)，利用辦案的有利時(shí)機(jī)，對(duì)發(fā)案單位提出切實(shí)可行的檢察建議，采取全程跟蹤和定期回訪等多種形式，監(jiān)督檢察建議的落實(shí)，努力實(shí)現(xiàn)辦理一案、治理一片、穩(wěn)定一方的法律效果和社會(huì)效果。

(五)強(qiáng)化職務(wù)犯罪預(yù)防工作考核力度，將預(yù)防職務(wù)犯罪工作納入綜合治理考核

從推進(jìn)懲防體系建設(shè)的高度，提高對(duì)預(yù)防工作重要性和緊迫感的認(rèn)識(shí)。將預(yù)防職務(wù)犯罪工作納入單位的綜合治理考核，對(duì)沒有開展好職務(wù)犯罪預(yù)防工作而發(fā)生職務(wù)犯罪的在年終綜合治理考核時(shí)實(shí)行一票否決制。

(六)人民群眾有效監(jiān)督，提高干部拒腐防變能力

利用公益廣告、預(yù)防微電影、宣傳手冊(cè)、民意調(diào)查、意見征詢等形式，定期收集人民群眾對(duì)預(yù)防職務(wù)犯罪工作的意見和建議，普及法律知識(shí)和舉報(bào)常識(shí)，充分調(diào)動(dòng)人民群眾的積極性，引導(dǎo)群眾積極參與預(yù)防職務(wù)犯罪工作，形成“人心向廉”的良好社會(huì)風(fēng)尚。

[1]敖建平.淺析專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪的特點(diǎn)、成因及預(yù)防對(duì)策[EB/OL].中國(guó)職務(wù)犯罪預(yù)防網(wǎng)，2016-3-30.

[2]趙明應(yīng).淺析專項(xiàng)資金領(lǐng)域職務(wù)犯罪案件的成因及對(duì)策[EB/OL].中國(guó)職務(wù)犯罪預(yù)防網(wǎng)，2015-11-23.

D

A

2095-4379-(2017)24-0121-02

余偉(1983-)，男，漢族，四川雨城人，本科，四川省寶興縣人民檢察院辦公室，主任。