淺談我國(guó)存款保險(xiǎn)制度

王瑞穎

（453011 河南省新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)人民檢察院 河南 新鄉(xiāng)）

淺談我國(guó)存款保險(xiǎn)制度

王瑞穎

（453011 河南省新鄉(xiāng)市鳳泉區(qū)人民檢察院 河南 新鄉(xiāng)）

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，高度激烈的競(jìng)爭(zhēng)和嚴(yán)酷的市場(chǎng)紀(jì)律的約束，銀行一旦經(jīng)營(yíng)不善、業(yè)績(jī)低下、資金流動(dòng)性困難的危機(jī)，就有可能破產(chǎn)，甚至倒閉。為了避免銀行危機(jī)的出現(xiàn)，就需要對(duì)銀行存款予以保護(hù)，不僅僅是通過(guò)行政方式，以央行的最后貸款給予再貼現(xiàn)、融資的援助；更需要通過(guò)法律手段，制定存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行是事前的法律監(jiān)督和保障機(jī)制。

銀行破產(chǎn)；最后貸款人；存款保險(xiǎn)制度

銀行的特殊企業(yè)屬性和存款的不確定性、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不穩(wěn)定和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行陷入危機(jī)，甚至破產(chǎn)。為避免銀行擠兌及高昂的社會(huì)成本，有必要建立存款保險(xiǎn)制度，使其與央行的最后貸款職能密切配合，形成金融安全網(wǎng)，穩(wěn)定金融體系。

一、央行的最后貸款職能

每個(gè)國(guó)家都隨時(shí)對(duì)遇到經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的銀行提供融資援助，而融資援助主要是以?xún)煞N方式實(shí)現(xiàn)的，一種是以官方的貼現(xiàn)方式，另一種是進(jìn)行融資，當(dāng)然是在經(jīng)過(guò)充分斟酌必要性的前提下才進(jìn)行融資。中央銀行作為最后貸款人向可能或已經(jīng)發(fā)生暫時(shí)陷入流動(dòng)性困難的問(wèn)題銀行提供資金支持是世界各國(guó)的一種普遍做法。因此，當(dāng)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)資金流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，可向中央銀行借款申請(qǐng)?jiān)?，此時(shí)央行就履行了最后貸款者職能。

在缺乏有效的存款保險(xiǎn)制度時(shí)，通常都會(huì)認(rèn)為大銀行相比于小銀行更加安全，這可能也使得大銀行更加冒險(xiǎn)地從事資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而在資產(chǎn)業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)不佳、經(jīng)營(yíng)困難時(shí)，就會(huì)導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的出現(xiàn)，同時(shí)也會(huì)對(duì)那些穩(wěn)健謹(jǐn)慎的銀行造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使得它們?cè)诟?jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。在這種情況下，央行以再貼現(xiàn)、再貸款等方式向危機(jī)銀行融通資金，行使最后貸款者職能，從某種意義上講，央行行使的這種職能是一種事實(shí)上的或隱性的保險(xiǎn)。但央行的這項(xiàng)保險(xiǎn)并不是針對(duì)所有危機(jī)銀行都適用，央行通過(guò)審查危機(jī)銀行的清償能力、銀行規(guī)模、市場(chǎng)占有率等多方面因素，來(lái)決定是否給予援助，通常那些影響范圍廣的大銀行能夠得到援助。這就對(duì)小銀行不利，若它們出現(xiàn)同樣的流動(dòng)性、經(jīng)營(yíng)性危機(jī)時(shí)，恐怕難以獲得援助。

中央銀行作為的最后貸款人，其貸款職能因其自身的特殊性，從而具有一些特性，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①央行的最后貸款者職能是央行的一項(xiàng)特定的舉措，只有出現(xiàn)特定的事件才會(huì)行使。②央行的最后貸款援助僅依據(jù)央行的隨機(jī)判斷，具有隨機(jī)性、任意性，央行是否履行最后貸款職能取決于自身的判斷，普通公眾無(wú)法預(yù)測(cè)，它是一種隱性的存款保險(xiǎn)。③央行的最后貸款援助通過(guò)放開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)或貸款給問(wèn)題銀行等行政或財(cái)務(wù)方式來(lái)實(shí)現(xiàn)的。④央行的最后貸款援助是非自動(dòng)的，事后的，只有在銀行出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)才會(huì)進(jìn)行援助，只能。通過(guò)央行對(duì)銀行體系的日常監(jiān)督對(duì)危機(jī)銀行的出現(xiàn)予以預(yù)防。⑤央行的最后貸款援助所提供的緊急貸款數(shù)額是沒(méi)有限度的，其確切職能范圍是不確定的，以此來(lái)防止銀行過(guò)度依賴(lài)最后貸款者而不負(fù)責(zé)任地?cái)U(kuò)大資產(chǎn)釀成風(fēng)險(xiǎn)。⑥央行履行最后貸款者職能所付出的成本主要是由納稅人承擔(dān)，由納稅人繳納的稅款所形成的資金對(duì)危機(jī)銀行予以援助。

央行通過(guò)對(duì)那些在經(jīng)濟(jì)上仍具有清償能力，但卻面臨資金流動(dòng)性危機(jī)的銀行提供緊急貸款以使該銀行能夠?qū)ζ滟Y產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和重組。央行對(duì)危機(jī)銀行的貸款使得該銀行避免了在面臨客戶(hù)擠兌時(shí)所需要支付的昂貴的交易成本。央行的最后貸款者職能的履行使得銀行能以流動(dòng)性較低的資產(chǎn)和較少的資本來(lái)營(yíng)運(yùn)。因此，央行的最后貸款者職能主要是針對(duì)那些具有清償能力但面臨流動(dòng)性危機(jī)的銀行而言的，而那些將出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)、不具有清償能力、或被宣告破產(chǎn)的銀行，需要通過(guò)建立存款保險(xiǎn)制度，使它們能經(jīng)行調(diào)整和重組，減少對(duì)金融體系和經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)沖擊。

二、存款保險(xiǎn)制度

1.存款保險(xiǎn)制度簡(jiǎn)述

存款保險(xiǎn)，是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)家為保護(hù)存款的安全和監(jiān)督銀行經(jīng)營(yíng)管理而建立起來(lái)的一種保險(xiǎn)制度。它作為一種保險(xiǎn)，具有保險(xiǎn)的一切特征，但它與其他保險(xiǎn)形式存在根本區(qū)別：在其他保險(xiǎn)中，風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)測(cè)的，但對(duì)存款保險(xiǎn)而言，銀行破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)是很難予以預(yù)測(cè)的。存款保險(xiǎn)作為一種獨(dú)特的保險(xiǎn)形式，在存款人面臨災(zāi)難事件時(shí)為其提供保險(xiǎn)要求權(quán)，同時(shí)采取措施盡量避免危機(jī)的發(fā)生，大多數(shù)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)具有事前管理和事后處理的雙重職能。實(shí)際上，存款保險(xiǎn)制度的功能與其說(shuō)是賠償功能，不如說(shuō)是防范銀行恐慌和擠兌的發(fā)生，它更多的是一種預(yù)防、監(jiān)督和保護(hù)制度。

從本質(zhì)上講，存款保險(xiǎn)制度屬于金融同業(yè)間的一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償機(jī)制，體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)之間共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共御危機(jī)的一種努力。在存款保險(xiǎn)制度下，符合條件的銀行和非銀行存款性金融機(jī)構(gòu)依法繳納保險(xiǎn)費(fèi)后，存款保險(xiǎn)當(dāng)局對(duì)其吸收的合格存款予以保護(hù)，一旦銀行和非銀行存款性機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，存款者可以得到一定的賠償。因此，該制度是一種旨在防止有某種事件引起銀行損失的保證，它的“保證”是自動(dòng)的、事先的，在銀行倒閉時(shí)，它有義務(wù)償付給受保險(xiǎn)的存款者不具有隨機(jī)性、任意性，并且通過(guò)存款保險(xiǎn)基金來(lái)履行其法定義務(wù)，根據(jù)法定的方案進(jìn)行操作，其宗旨是明確的，即避免銀行倒閉的消極經(jīng)濟(jì)影響，而風(fēng)險(xiǎn)成本則由銀行體系與相關(guān)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，并非納稅人的稅款。

2.我國(guó)存款保險(xiǎn)制度建立的必要性

中國(guó)當(dāng)前的金融風(fēng)險(xiǎn)主要是一種體制風(fēng)險(xiǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，必須進(jìn)行金融改革，消除產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的體制根源。但從目前來(lái)看，由于國(guó)家信用保證，即使四大股份制商業(yè)銀行資本充足率低、績(jī)效差、資產(chǎn)質(zhì)量欠佳，只要政權(quán)和社會(huì)穩(wěn)定，由于隨時(shí)有央行的最后貸款救助，就不會(huì)發(fā)生支付危機(jī)，不會(huì)倒閉，從而不會(huì)出現(xiàn)銀行擠兌風(fēng)波和銀行恐慌。但當(dāng)前中國(guó)也存在較嚴(yán)重的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)大量的非國(guó)有銀行與非國(guó)有銀行金融機(jī)構(gòu)尤其是中小機(jī)構(gòu)而言，由于泡沫經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)和違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)等諸多因素的影響，局部范圍的銀行恐慌和銀行擠兌威脅依然存在，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行、社會(huì)安全的穩(wěn)定都存在著風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。

讓市場(chǎng)機(jī)制自動(dòng)發(fā)揮優(yōu)勝劣汰作用，淘汰少量地小銀行，將會(huì)促進(jìn)金融體系高效健康發(fā)展。但“質(zhì)”與“量”的關(guān)系表明，當(dāng)破產(chǎn)銀行數(shù)量突破某種“臨界點(diǎn)”是，就有可能危及金融體系乃至宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。因此，從形成良性的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的角度看，中國(guó)有必要盡早建立存款保險(xiǎn)法律制度。

[1]胡繼曄.存款保險(xiǎn)立法：歐美經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國(guó)的啟示[J].保險(xiǎn)研究，2014（7）：119-127.

[2]季章.存款保險(xiǎn)制度破題[J].今日中國(guó)，2015（1）：78-79.