國(guó)有大型企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度研究

厲 達(dá) 楊 哲

上海賽璞樂(lè)電力科技有限公司，上海 200000

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國(guó)有大型企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度研究

厲 達(dá) 楊 哲

上海賽璞樂(lè)電力科技有限公司，上海 200000

建立兼顧紀(jì)律與技術(shù)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)是廉政企業(yè)建設(shè)的必然要求，是對(duì)“人財(cái)物”進(jìn)行廉政控制的有效體系。充分發(fā)揮廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)的作用，完善國(guó)有大型企業(yè)廉政制度建設(shè)，提升國(guó)有大型企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

國(guó)有大型企業(yè)；廉政風(fēng)險(xiǎn)；防控

國(guó)有大型企業(yè)改革發(fā)展的核心目標(biāo)就是：做強(qiáng)做優(yōu)、培育具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)。提高國(guó)有大型企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，需要完善國(guó)有大型企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，尤其是廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度。廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度建設(shè)，需注重運(yùn)用科技手段，突出規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，把企業(yè)的現(xiàn)代科技優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為反腐倡廉工作優(yōu)勢(shì)，逐步形成“制度約束人，使人不敢腐??；流程規(guī)范人，使人不能腐敗；環(huán)境凈化人，使人不愿腐敗”的反腐倡廉工作格局，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

一、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)的內(nèi)容

兼顧紀(jì)律與技術(shù)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)是基于大數(shù)據(jù)，突破傳統(tǒng)思維和習(xí)慣做法，將“風(fēng)險(xiǎn)管理”等現(xiàn)代管理理念和科學(xué)方法引入反腐倡廉建設(shè)實(shí)踐，將預(yù)防腐敗工作落實(shí)到權(quán)力運(yùn)行全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，需要包括以下模塊：

(一)監(jiān)察模塊

在廉政防控系統(tǒng)中建立監(jiān)察模塊，主要的構(gòu)思是通過(guò)輸入各項(xiàng)規(guī)章制度監(jiān)控方法，運(yùn)用大數(shù)據(jù)的分析技術(shù)，研發(fā)數(shù)據(jù)分析模型，由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)控制和運(yùn)用，在各部分內(nèi)容發(fā)生異常時(shí)及時(shí)預(yù)警，并智能化的針對(duì)其所違反的規(guī)定提出合理有效的解決處理方法。

國(guó)有大型企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察工作應(yīng)堅(jiān)持“圍繞中心、進(jìn)入管理、融入流程、發(fā)揮作用”的工作思路，形成“制度定規(guī)則，系統(tǒng)當(dāng)裁判；用權(quán)講規(guī)范，授權(quán)能受控”的經(jīng)營(yíng)管理氛圍，堅(jiān)持“制度規(guī)定流程，流程規(guī)范行為，行為優(yōu)化管理，管理完善制度”的管理閉環(huán)原則，通過(guò)加大科技防腐的力度，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，促進(jìn)陽(yáng)光經(jīng)營(yíng)，將廉政建設(shè)與信息系統(tǒng)建設(shè)有機(jī)結(jié)合，把制度要求通過(guò)流程優(yōu)化予以體現(xiàn)，并通過(guò)系統(tǒng)建設(shè)予以固化。系統(tǒng)的連續(xù)性和不可隨意更改性，使人為監(jiān)督轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)監(jiān)督，在一定程度上實(shí)現(xiàn)了“不能為”。通過(guò)深化源頭治理，從根本上對(duì)腐敗行為進(jìn)行防控管理，一定程度上能夠降低廉政風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和控制其進(jìn)一步擴(kuò)大，同時(shí)也為促進(jìn)懲防體系建設(shè)提供了基礎(chǔ)性的支撐和保障。

(二)信訪模塊

信訪模塊不僅需要處理內(nèi)部產(chǎn)生的信息，同時(shí)還需要從企業(yè)外部得到相關(guān)事件、行為的信息。在有效的信訪制度中，信息應(yīng)當(dāng)自下而上，橫向以及自上而下地傳遞，實(shí)現(xiàn)“人財(cái)物”中對(duì)“人”的控制。因此應(yīng)做到如下幾點(diǎn)：

1.建立權(quán)利清單，明確并公開權(quán)利，實(shí)現(xiàn)透明化

首先，按照職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致的要求，對(duì)公司權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面清理和集中梳理，制定出“權(quán)力清單”，確定權(quán)利類別，明晰權(quán)力事項(xiàng)，明確權(quán)利邊界，制定制約措施，結(jié)合每個(gè)人的崗位職責(zé)，將黨風(fēng)廉政建設(shè)的紀(jì)律和法律要求融入到每一個(gè)有權(quán)崗位，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、義務(wù)的有機(jī)結(jié)合，做到權(quán)利明確。

其次，科學(xué)配置權(quán)力，制作權(quán)力運(yùn)行流程圖，對(duì)權(quán)力運(yùn)行程序、行使依據(jù)、承辦崗位、職責(zé)要求、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)等內(nèi)容，以圖示的方式表達(dá)出來(lái)，通過(guò)流程圖將權(quán)力行使過(guò)程進(jìn)行細(xì)化、規(guī)范，使每項(xiàng)權(quán)力的運(yùn)行都做到可視可控，權(quán)力運(yùn)行的每個(gè)環(huán)節(jié)相互配套、相互銜接、相互制約。

第三，公開權(quán)利清單和權(quán)力運(yùn)行流程圖，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審、集體定等方法，對(duì)權(quán)利清單進(jìn)行公開和優(yōu)化。同時(shí)推行職務(wù)不兼容制度，杜絕領(lǐng)導(dǎo)干部交叉任職。交叉任職易導(dǎo)致權(quán)責(zé)不清，不僅容易放大權(quán)力使用的任意性，同時(shí)也會(huì)令監(jiān)督者無(wú)所適從。

2.對(duì)內(nèi)信訪制度

(1)發(fā)揮職工作用。其次，需要讓員工明白自身在企業(yè)整個(gè)反腐敗內(nèi)控體系中的重要性，理解個(gè)人與其他員工，公司高層以及企業(yè)實(shí)體之間的相關(guān)性。這樣能最大限度激發(fā)員工的主人翁精神，強(qiáng)化其對(duì)企業(yè)發(fā)展的責(zé)任感，助推信訪制度的運(yùn)行。

(2)建立舉報(bào)投訴制度。再次，需要建立一個(gè)簡(jiǎn)潔便利，開放安全的舉報(bào)投訴制度。主旨應(yīng)當(dāng)圍繞如何能最大限度的地保證舉報(bào)的及時(shí)性、便利性與安全性展開，不能通過(guò)層層設(shè)卡變相阻擾。比如在系統(tǒng)中可設(shè)立直通監(jiān)察部門的信訪渠道，員工可匿名在備忘錄上發(fā)言，或者通過(guò)電子郵件，影像視頻等溝通渠道向監(jiān)察部門反映，或者私下一對(duì)一對(duì)談等多種方式。與此同時(shí)，溝通渠道也應(yīng)當(dāng)保證員工能夠跨部門、跨流程、跨功能進(jìn)行信息交流。

(3)建立舉報(bào)人保護(hù)制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立舉報(bào)人保護(hù)制度。監(jiān)察部門應(yīng)公示明確舉報(bào)處理程序，辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，不得在系統(tǒng)中記錄舉報(bào)人IP等信息，不得對(duì)外透露信訪者的信訪內(nèi)容，并且需向員工保證不會(huì)因?yàn)榉从诚嚓P(guān)問(wèn)題而因此會(huì)受到報(bào)復(fù)。為此，應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)預(yù)防與懲罰制度來(lái)約束監(jiān)察部門的泄露沖動(dòng)。

3.對(duì)外信訪制度

(1)建立內(nèi)外聯(lián)系制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)向行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)消費(fèi)者等公開傳達(dá)企業(yè)的反腐倡廉精神和相關(guān)決議，通過(guò)內(nèi)外部整合，保證信訪制度信息來(lái)源的廣泛性。

(2)建立反腐倡廉基金。一旦最終查實(shí)舉報(bào)信息，應(yīng)當(dāng)給予舉報(bào)者獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部員工，也可以設(shè)立專項(xiàng)基金，提高員工監(jiān)督的積極性。

(三)網(wǎng)格化監(jiān)督模塊

企業(yè)除了通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部控制降低舞弊風(fēng)險(xiǎn)外之外，還需要引入外部專業(yè)人士利用系統(tǒng)對(duì)企業(yè)制度的運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)估與測(cè)試，由此提出意見建議，彌補(bǔ)內(nèi)控漏洞，規(guī)避舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

1.引進(jìn)外部審計(jì)師

內(nèi)部審計(jì)的自主程度與客觀性有限，外部審計(jì)師需對(duì)內(nèi)部審計(jì)師的客觀性，專業(yè)勝任能力，職業(yè)關(guān)注等進(jìn)行評(píng)估，并與其進(jìn)行有效溝通，從而決定是否利用，多大程度上利用內(nèi)審人員的工作。但內(nèi)審工作不會(huì)減輕審計(jì)師的責(zé)任。同時(shí)，管理層應(yīng)當(dāng)保持外部審計(jì)人員的獨(dú)立性，不得橫加干涉，并且有義務(wù)提供所有的原始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，與外部審計(jì)師進(jìn)行充分溝通。

2.引入外部專家線上評(píng)審功能

引入外部專家，對(duì)重難點(diǎn)工作進(jìn)行分析處理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)專家的勝任能力、專業(yè)素養(yǎng)、客觀性與其偏見、利益沖突及其他可能會(huì)影響職業(yè)判斷或者商業(yè)判斷的因素進(jìn)行甄別調(diào)查。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)討論咨詢的方式對(duì)專家的工作領(lǐng)域進(jìn)行一定的了解，主要包括：專家專長(zhǎng)領(lǐng)域的進(jìn)一步細(xì)分信息，職業(yè)準(zhǔn)則或其他準(zhǔn)則、專家使用的假設(shè)與數(shù)據(jù)等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)與專家就各自的工作性質(zhì)、范圍、目標(biāo)、角色、責(zé)任、雙方溝通的性質(zhì)，時(shí)間安排、范圍、保密要求達(dá)成一致意見，并與專家在實(shí)際的工作過(guò)程中保持密切溝通，及時(shí)對(duì)專家反映的意見予以回應(yīng)與糾正。企業(yè)在必要時(shí)，對(duì)專家的工作啟動(dòng)復(fù)核程序，對(duì)專家工作的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，當(dāng)評(píng)價(jià)專家工作為不恰當(dāng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)其他專家進(jìn)行重新分析處理。

3.建立司法機(jī)關(guān)對(duì)接功能

一方面及時(shí)在系統(tǒng)中展示司法相關(guān)信息和法律法規(guī)，另一方面對(duì)于監(jiān)察部門通過(guò)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)的涉及違法犯罪的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)提交公檢法部門對(duì)相關(guān)人員和時(shí)間進(jìn)行判斷和調(diào)查，包括：系統(tǒng)中的相關(guān)記錄，移送已經(jīng)了解掌握的相關(guān)資料、尚未掌握但具有一定價(jià)值的線索、在公檢法查證時(shí)排除調(diào)查取證的阻力，保證調(diào)查取證的順利開展。

4.建立廉政學(xué)習(xí)及評(píng)估功能

定期利用系統(tǒng)組織研討會(huì)、學(xué)習(xí)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制工作人員專業(yè)能力的培訓(xùn)，如可邀請(qǐng)專業(yè)律師或者法律學(xué)者線上對(duì)公司法務(wù)專員的法學(xué)素養(yǎng)，職業(yè)能力進(jìn)行培訓(xùn)提高。企業(yè)也可以引入第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)，利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)工作人員進(jìn)行定期詢問(wèn)形成報(bào)告，遞交給監(jiān)察部門。

二、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)在國(guó)有大型企業(yè)中的運(yùn)用

為最大限度地降低廉政風(fēng)險(xiǎn)，減少腐敗行為的發(fā)生，努力營(yíng)造風(fēng)清氣正的良好環(huán)境，國(guó)有企業(yè)單位有必要建立起科學(xué)有效的系統(tǒng)化、數(shù)據(jù)化、透明化的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理。因每個(gè)企業(yè)單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的具體實(shí)施情況都不盡相同，在建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)時(shí)應(yīng)予以區(qū)別對(duì)待，而不能一味的生搬硬套或者對(duì)所有的企業(yè)進(jìn)行所謂的“一視同仁”。具體情況，具體對(duì)待，根據(jù)企業(yè)的不同情況采取不同的方式予以處理，這樣才能更好地適應(yīng)每個(gè)企業(yè)的實(shí)際情況，更好地對(duì)企業(yè)進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的管理，積極有效地預(yù)防腐敗行為的發(fā)生，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。根據(jù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)的建立情況及系統(tǒng)的健全程度，可以將企業(yè)單位分為三類：第一種是，完全沒(méi)有建立相關(guān)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)的企業(yè)單位；第二種是，已經(jīng)建立但不健全的廉政防控系統(tǒng)的企業(yè)單位；第三種是，已經(jīng)建有與該廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)相似系統(tǒng)的企業(yè)單位。對(duì)這三種不同的企業(yè)，根據(jù)企業(yè)單位的具體情況分別予以不同的處理，以更好地運(yùn)用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

對(duì)于第一種企業(yè)，因該類型的企業(yè)沒(méi)有建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)或者與該系統(tǒng)相類似的用于廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理的系統(tǒng)，為有效預(yù)防企業(yè)單位腐敗行為的發(fā)生，形成良好的企業(yè)環(huán)境，此類型的企業(yè)應(yīng)建立健全系統(tǒng)化、數(shù)據(jù)化、透明化的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，以最大限度地降低廉政風(fēng)險(xiǎn)，避免腐敗行為的發(fā)生。在建立企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)時(shí)，首先需對(duì)容易發(fā)生腐敗風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，即物資服務(wù)采購(gòu)、預(yù)算與資金控制、廢舊物資處置、公務(wù)用車、辦公用房、公務(wù)接待、會(huì)議等重要領(lǐng)域建立起與之相對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，以方便對(duì)相應(yīng)的領(lǐng)域進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。其次在建立重要領(lǐng)域數(shù)據(jù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，建立監(jiān)察模塊，輸入各項(xiàng)規(guī)章制度和相關(guān)的監(jiān)控方法，由紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行控制，當(dāng)以上各塊內(nèi)容發(fā)生異常時(shí)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，并智能化地指出相關(guān)人員所違反的規(guī)定以及提出相應(yīng)的處理辦法；建立信訪模塊，以方便系統(tǒng)使用者在發(fā)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠直接向監(jiān)察部門投訴或舉報(bào)，實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)督；建立監(jiān)督模塊，引進(jìn)其他領(lǐng)域的相關(guān)專家對(duì)重點(diǎn)、難點(diǎn)等問(wèn)題進(jìn)行分析處理，以得出合理的解決辦法；最后，建立網(wǎng)格化監(jiān)督模塊，形成完整的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，運(yùn)用系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，積極有效預(yù)防企業(yè)內(nèi)部腐敗行為的發(fā)生。

第二種企業(yè)，即該類型的企業(yè)已經(jīng)建立起一些相關(guān)的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，但尚未形成一個(gè)完整的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)。對(duì)于該種企業(yè)，根據(jù)每個(gè)企業(yè)已建立情況的不同，在前期已建立的基礎(chǔ)上進(jìn)行補(bǔ)充完善，建立健全相關(guān)的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，對(duì)容易發(fā)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域、崗位等進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題，并采取有效措施加以控制，從未避免廉政風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。尚未建立監(jiān)察模塊、信訪模塊、監(jiān)督模塊的，及時(shí)建立三大模塊，從數(shù)據(jù)系統(tǒng)中抽取相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控，形成對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和監(jiān)控。

對(duì)于第三種企業(yè)，即已經(jīng)建立起類似系統(tǒng)的企業(yè)單位，可以根據(jù)企業(yè)單位的具體情況，在已經(jīng)建立的系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行優(yōu)化改造，形成科學(xué)有效的、系統(tǒng)化的、數(shù)據(jù)化的、透明化的企業(yè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，以更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理，預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)，避免腐敗行為的發(fā)生，從而促進(jìn)企業(yè)的良好發(fā)展。

[1]白彥.我國(guó)國(guó)有企業(yè)廉政建設(shè)若干問(wèn)題思考[J].江蘇行政學(xué)院學(xué)報(bào)，2016(02).

[2]張慶增.淺議國(guó)有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的防控機(jī)制建設(shè)[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2012(10).

[3]劉望道.淺議國(guó)有企業(yè)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控的原則[J].武漢冶金管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2012(01).

[4]欒強(qiáng).對(duì)物資采購(gòu)企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理的思考[J].山東社會(huì)科學(xué)，2013(06).

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2095-4379-(2017)06-0151-02

厲達(dá)(1983-)，男，山東日照人，上海賽璞樂(lè)電力科技有限公司綜合部，經(jīng)理，研究方向：經(jīng)濟(jì)學(xué)、公司法；楊哲(1969-)，男，上海人，上海賽璞樂(lè)電力科技有限公司，總經(jīng)理、執(zhí)行董事，研究方向：經(jīng)濟(jì)學(xué)、公司管理、公司法。