中國銀聯(lián)計劃財務(wù)會計工作

2016年，中國銀聯(lián)計劃財務(wù)會計工作緊緊圍繞公司3年戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃綱要，以市場需求為導(dǎo)向，優(yōu)化資源配置方案，加大考核激勵力度，強(qiáng)化經(jīng)營情況分析，嚴(yán)格防范財務(wù)風(fēng)險，深入推進(jìn)管理會計應(yīng)用，持續(xù)優(yōu)化創(chuàng)新和特色業(yè)務(wù)結(jié)算平臺建設(shè)，全面推進(jìn)“營改增”和價格改革工作，全力支持和保障公司的“二次創(chuàng)業(yè)”。

一、優(yōu)化財務(wù)資源配置，加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理，助力公司業(yè)務(wù)發(fā)展

2016年，堅持以提升市場份額為核心的財務(wù)資源配置原則，重點(diǎn)加大有助于提升公司核心競爭力的重點(diǎn)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的資源投入力度，全面落實(shí)公司重點(diǎn)營銷項目的資源配置。持續(xù)推進(jìn)“簡政放權(quán)”，進(jìn)一步下放營銷及投資項目等預(yù)算管理權(quán)限，優(yōu)化預(yù)算管理流程，在嚴(yán)控風(fēng)險的前提下，合并、減少審批環(huán)節(jié)，有效提高工作效率。

二、完善考核激勵機(jī)制，充分發(fā)揮考核指揮棒作用

緊密圍繞公司3年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃綱要，進(jìn)一步完善了分公司考核體系。將黨風(fēng)廉政建設(shè)考核納入綜合考核，提升對黨風(fēng)廉政建設(shè)的考核占比，確保公司經(jīng)營依法合規(guī)，并設(shè)置自選單項考核作為業(yè)績考核的補(bǔ)充，鼓勵分公司因地制宜發(fā)展創(chuàng)新產(chǎn)品及其他重點(diǎn)業(yè)務(wù)。同時，結(jié)合公司年度工作重點(diǎn)進(jìn)一步優(yōu)化、完善激勵機(jī)制，加大考核結(jié)果與薪酬激勵的掛鉤力度，對單項考核給予單獨(dú)激勵，促進(jìn)分公司積極開展業(yè)務(wù)。并注重考核過程監(jiān)控和管理，完善非接交易、特殊計費(fèi)等考核規(guī)則，對于考核過程中存在的異常現(xiàn)象進(jìn)行跟蹤分析，及時提示分公司注意防范風(fēng)險，合法合規(guī)地開展業(yè)務(wù)。

三、加強(qiáng)集團(tuán)財務(wù)管理，支持公司戰(zhàn)略投資

在公司集團(tuán)化管理總框架下，深入研究和完善集團(tuán)化財務(wù)管理體系，提出了子公司管理的新思路和新框架。在確保銀聯(lián)集團(tuán)整體戰(zhàn)略利益的前提下，進(jìn)一步加強(qiáng)對子公司年度預(yù)算等相關(guān)議案的審核，引領(lǐng)子公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)的發(fā)展方向，形成戰(zhàn)略策應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)。全力支持公司戰(zhàn)略投資活動，積極開展集團(tuán)資產(chǎn)管理、子公司資產(chǎn)采購審核、股權(quán)變更、資產(chǎn)評估備案等工作。同時，出臺關(guān)于加強(qiáng)子公司存款資金管理的指導(dǎo)性文件，明確子公司沉淀資金管理的總體要求、原則和管理措施，提升集團(tuán)資金管理水平，防范可能出現(xiàn)的腐敗風(fēng)險。

四、持續(xù)深化計劃管理職能，推動公司業(yè)務(wù)目標(biāo)落地

從公司戰(zhàn)略角度出發(fā)，積極適應(yīng)市場化轉(zhuǎn)型需要，不斷優(yōu)化計劃指標(biāo)體系和年度計劃目標(biāo)預(yù)測模型，切實(shí)提高計劃的科學(xué)性和指導(dǎo)性。在充分市場調(diào)研分析的基礎(chǔ)上，對2017年公司面臨的市場環(huán)境做出客觀判斷，明確經(jīng)營工作重點(diǎn)，制定發(fā)布2017年經(jīng)營計劃、預(yù)算、考核編制方案。推動相關(guān)部門形成市場、產(chǎn)品條線工作指導(dǎo)意見，對總分公司重要市場維護(hù)和拓展、重點(diǎn)項目開發(fā)和投入、重點(diǎn)產(chǎn)品研發(fā)和推廣、營銷資源投向等給出指引。并針對重點(diǎn)產(chǎn)品進(jìn)行專項跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出修正建議，充分發(fā)揮計劃的前瞻性作用和對業(yè)務(wù)的指導(dǎo)作用。

五、強(qiáng)化管理會計應(yīng)用，支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展，為管理層提供決策支持

定期分析公司經(jīng)營狀況、組織召開經(jīng)營分析會，密切跟蹤各項經(jīng)營管理決策實(shí)施效果，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的問題，提出合理化的建議，為公司管理層的經(jīng)營決策提供依據(jù)支持。同時，推進(jìn)區(qū)域化管會體系建設(shè)，增加互動調(diào)研頻率，深入分公司及當(dāng)?shù)氐你y行和非金機(jī)構(gòu)開展實(shí)地調(diào)研，詳細(xì)了解各地市場情況以及亟待解決的實(shí)際問題，為公司經(jīng)營決策收集新信息，把握新動態(tài)。

六、積極穩(wěn)妥做好會計核算日常工作，深化會計核算中心職能

嚴(yán)格執(zhí)行中央、總行“八項規(guī)定、六項禁令、厲行節(jié)約反對浪費(fèi)”等規(guī)定，加強(qiáng)對差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)等相關(guān)科目的報銷審核力度。同時，推動全體財務(wù)人員從思想意識上統(tǒng)一到中央精神上來，以案例教學(xué)、口頭反饋等多種形式對各單位業(yè)務(wù)人員進(jìn)行宣貫，推動在財務(wù)報銷環(huán)節(jié)盡可能避免財務(wù)風(fēng)險，確保日常會計核算工作有序平穩(wěn)進(jìn)行。

七、加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管控，夯實(shí)公司經(jīng)營基礎(chǔ)

2016年，重點(diǎn)對分公司的日常財務(wù)支出、營銷項目和預(yù)算轉(zhuǎn)移等工作進(jìn)行檢查、評價，深入剖析檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，并幫助存在問題的分公司開展后續(xù)整改工作。對總部資金管理、預(yù)算轉(zhuǎn)移等開展專項財務(wù)檢查，總結(jié)專項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，督促逐一落實(shí)。

八、全面推進(jìn)“營改增”業(yè)務(wù)，保障稅務(wù)工作平穩(wěn)過渡

按照《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》要求，從政策、制度、業(yè)務(wù)、核算以及系統(tǒng)建設(shè)等各方面積極推進(jìn)“營改增”工作。一是聯(lián)合產(chǎn)業(yè)各方，對“營改增”過程中遇到的稅收政策問題，積極與總行、支付清算協(xié)會進(jìn)行溝通，爭取出臺有利于銀行卡產(chǎn)業(yè)和公司發(fā)展的稅收政策，保證了公司利益不受影響。二是建章立制，確保增值稅制下各項主要工作“有章可循”。三是改造優(yōu)化財務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)增值稅運(yùn)營管理的規(guī)范化、流程化、信息化。四是完善崗位和充實(shí)人員，按照保密工作要求，落實(shí)辦公場所，加強(qiáng)日常運(yùn)營風(fēng)險防范。五是推動公司前、中、后臺通力協(xié)作，從經(jīng)營模式、市場營銷、對外服務(wù)、對內(nèi)管理等多方面開展經(jīng)營管理配套改革。六是對總分公司主要業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員進(jìn)行“營改增”政策和具體業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)，避免稅務(wù)風(fēng)險和執(zhí)行中的偏差，進(jìn)一步提升財稅管理和服務(wù)水平。七是推動公司于2016年5月1日按期順利過渡到增值稅稅制，實(shí)現(xiàn)按增值稅“開得了票、記得了賬、交得了稅”的基本要求。

九、加強(qiáng)資金清算服務(wù)，完成價格改革相關(guān)工作

一是做好日常資金清算業(yè)務(wù)和對外服務(wù)，確保資金清算及時、準(zhǔn)確和安全，2016年清算工作準(zhǔn)確率達(dá)到100%。二是開發(fā)完成資金結(jié)算平臺，開展三輪UAT測試、驗(yàn)收，擬定技術(shù)文檔編寫，優(yōu)化40個大的功能點(diǎn)。三是優(yōu)化大小額支付前置系統(tǒng)，進(jìn)一步提升資金劃付效率和系統(tǒng)的穩(wěn)定性，不但滿足總分公司和機(jī)構(gòu)的資金清算與調(diào)撥需求，也為總分公司開展貸記業(yè)務(wù)、增強(qiáng)機(jī)構(gòu)合作、加強(qiáng)內(nèi)部考核與管理創(chuàng)造了條件。四是優(yōu)化貸記業(yè)務(wù)處理流程，確保貸記業(yè)務(wù)資金安全。五是根據(jù)公司價改工作安排，組織完成收入報表和成員機(jī)構(gòu)收支報表需求編寫和系統(tǒng)測試驗(yàn)收及投產(chǎn)工作，及時做好價改上線后收入變動分析和退貨及差錯手續(xù)費(fèi)補(bǔ)差處理。