中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2016年，中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)機(jī)集團(tuán)）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作以服務(wù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展工作為重心，以價(jià)值創(chuàng)造為主線，夯實(shí)基礎(chǔ)、防控風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)轉(zhuǎn)型扎實(shí)開(kāi)展各項(xiàng)工作，保障財(cái)務(wù)管理工作穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)務(wù)管理能力與水平不斷提升，為國(guó)機(jī)集團(tuán)穩(wěn)健發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

一、強(qiáng)化資金管控能力，狠抓兩金壓降工作

（一）深化資金管理，保障經(jīng)營(yíng)發(fā)展資金需要。一是融資授信能力不斷增強(qiáng)，綜合授信規(guī)模穩(wěn)步增加，直接融資能力逐年提升，通過(guò)多渠道籌集低成本資金，保障戰(zhàn)略布局調(diào)整和經(jīng)營(yíng)發(fā)展的資金需求，資金成本大幅下降。二是資金集中管理成效顯著，可歸集資金集中度大幅提高，各企業(yè)在財(cái)務(wù)公司的年結(jié)算量逐年增加，有效節(jié)約集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用。三是債務(wù)規(guī)模得到有效控制，2016年末資產(chǎn)負(fù)債率較年初下降1.5個(gè)百分點(diǎn)，債務(wù)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。四是財(cái)務(wù)公司積極拓展信貸創(chuàng)新和外幣創(chuàng)新業(yè)務(wù)，為加強(qiáng)外匯資金管理、優(yōu)化融資渠道奠定基礎(chǔ)。

（二）重點(diǎn)強(qiáng)化“兩金”清理效果，加快資金回籠，防范資金占用風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)兩金規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)隱患加大的狀況，國(guó)機(jī)集團(tuán)上下聯(lián)動(dòng)，開(kāi)展兩金清理專項(xiàng)行動(dòng)。一是召開(kāi)專題工作會(huì)，專項(xiàng)布置兩金清理工作，并多次組織開(kāi)展兩金管理及清收經(jīng)驗(yàn)交流。二是制定兩金專項(xiàng)考核方案，明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。三是深入分析調(diào)研兩金問(wèn)題突出企業(yè)，指導(dǎo)督促清收工作，努力完成目標(biāo)。四是組織各企業(yè)全面對(duì)賬，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)隱患，維護(hù)收款權(quán)益。在兩金清理工作中，各所屬企業(yè)積極行動(dòng)，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，有效制定清收計(jì)劃、落實(shí)管理責(zé)任、完善應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)警、催收、處置的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，有效控制兩金風(fēng)險(xiǎn)。

二、夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，支持集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展

（一）提升財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，發(fā)揮決策支持作用。一是財(cái)務(wù)快報(bào)信息質(zhì)量和效率不斷提升，提高決策支持的時(shí)效性。二是按時(shí)、保質(zhì)、保量完成2015年度財(cái)務(wù)快報(bào)和決算工作，在二級(jí)企業(yè)層面全面消除審計(jì)保留意見(jiàn)，獲得財(cái)政部和國(guó)資委財(cái)務(wù)信息管理先進(jìn)企業(yè)表彰。三是深化運(yùn)用年度決算成果。國(guó)機(jī)集團(tuán)不斷完善年度決算批復(fù)機(jī)制，對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行清單式管理，逐項(xiàng)制定整改措施、明確落實(shí)整改責(zé)任，確保整改效果，推動(dòng)管理水平持續(xù)改進(jìn)。

（二）切實(shí)強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)評(píng)估管理，保障國(guó)有產(chǎn)權(quán)合規(guī)流轉(zhuǎn)。一是正式出臺(tái)下發(fā)《國(guó)機(jī)集團(tuán)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》，進(jìn)一步提升各企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記的及時(shí)性、規(guī)范性和完整性。二是嚴(yán)把評(píng)估報(bào)告質(zhì)量關(guān)，有效發(fā)揮評(píng)估的價(jià)值衡量和價(jià)值監(jiān)督功能，協(xié)助推進(jìn)資源重組整合工作的順利開(kāi)展。全年完成近100個(gè)評(píng)估項(xiàng)目的審核備案工作，國(guó)有資產(chǎn)增值率達(dá)到103%，有效維護(hù)了國(guó)有權(quán)益。

（三）高度重視人才隊(duì)伍培養(yǎng)，財(cái)會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)持續(xù)提升。國(guó)機(jī)集團(tuán)堅(jiān)持按照“重點(diǎn)培養(yǎng)，全面提高”的思路推進(jìn)財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)工作，聯(lián)合北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院組織風(fēng)險(xiǎn)管理專題培訓(xùn)；組織所屬企業(yè)財(cái)務(wù)骨干參加全國(guó)會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才選拔，1人進(jìn)入全國(guó)會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才培養(yǎng)工程，2人進(jìn)入地方會(huì)計(jì)領(lǐng)軍隊(duì)伍；組織5期會(huì)計(jì)人員專題培訓(xùn)，培訓(xùn)近千人次，財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)得到持續(xù)提升。各企業(yè)不斷創(chuàng)新人才隊(duì)伍建設(shè)，部分企業(yè)在重點(diǎn)項(xiàng)目、分子公司和代表處全面委派財(cái)務(wù)管理人員的同時(shí)為財(cái)務(wù)人員打通了職業(yè)通道；舉辦財(cái)務(wù)技能大賽，塑造積極的學(xué)習(xí)氛圍和良好的精神風(fēng)貌；組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和崗位交流，強(qiáng)化學(xué)習(xí)型組織建設(shè)，在各層級(jí)組織開(kāi)展形式多樣的學(xué)習(xí)交流活動(dòng)。

三、深化精益財(cái)務(wù)管理，努力提升價(jià)值創(chuàng)造功能

（一）提升全面預(yù)算管理水平，切實(shí)發(fā)揮資源配置功能。一是進(jìn)一步發(fā)揮預(yù)算在戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、提高資源配置效率等方面的戰(zhàn)略引領(lǐng)作用，從內(nèi)容體系到管理顆粒度，從業(yè)務(wù)維度到時(shí)間維度，對(duì)主要價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素系統(tǒng)分解，推動(dòng)預(yù)算的精益管理。二是統(tǒng)籌經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)、薪酬等管理環(huán)節(jié)，強(qiáng)化預(yù)算管控。針對(duì)人工成本與效益水平不匹配問(wèn)題，連續(xù)3次結(jié)合預(yù)算進(jìn)度審核下達(dá)管控指令；進(jìn)一步強(qiáng)化投資項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量控制要求，切實(shí)提升資產(chǎn)的控制力和運(yùn)營(yíng)效率；著力推動(dòng)并實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)與業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的有效銜接。三是通過(guò)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)提示、差異糾偏和專題質(zhì)詢，保障預(yù)算目標(biāo)的有序執(zhí)行。

（二）充分利用稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。隨著國(guó)機(jī)集團(tuán)內(nèi)部重組工作的加快，集團(tuán)總部成立稅務(wù)專項(xiàng)小組對(duì)涉及的重組項(xiàng)目提前進(jìn)行稅收籌劃，為集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)重組整合項(xiàng)目提供稅務(wù)決策支持。所屬企業(yè)加強(qiáng)稅收政策的研究與運(yùn)用，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約稅收成本。

（三）強(qiáng)化成本費(fèi)用管控，企業(yè)盈利能力不斷提升。國(guó)機(jī)集團(tuán)積極倡導(dǎo)降本增效，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理，強(qiáng)化成本費(fèi)用控制，嚴(yán)控非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出等舉措，提升主業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，組織部分所屬企業(yè)試點(diǎn)開(kāi)展成本核算專項(xiàng)提升，部分企業(yè)完善了全過(guò)程成本核算流程和標(biāo)準(zhǔn)，成本核算準(zhǔn)確度和時(shí)效性大幅提高；部分企業(yè)持續(xù)實(shí)施成本優(yōu)化，通過(guò)采購(gòu)降本、優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)、調(diào)整生產(chǎn)工藝、堵塞管理漏洞等措施，成本優(yōu)化效益顯著，為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量提升發(fā)揮了積極作用。部分企業(yè)進(jìn)一步完善KPI考核辦法和財(cái)務(wù)政策，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門主動(dòng)開(kāi)源節(jié)流和挖潛增效。2016年國(guó)機(jī)集團(tuán)營(yíng)業(yè)毛利率同比提高0.9個(gè)百分點(diǎn)，為近7年最高；成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重同比降低1.07個(gè)百分點(diǎn)。

四、突出風(fēng)險(xiǎn)管理全覆蓋，內(nèi)控體系進(jìn)一步完善

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控。一是大力推進(jìn)《國(guó)機(jī)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的實(shí)施，通過(guò)專題培訓(xùn)、具體指導(dǎo)、專項(xiàng)備案的方式，要求子企業(yè)逐級(jí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、建立風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，各子企業(yè)全部建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和制度體系，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控體系實(shí)現(xiàn)全覆蓋。二是開(kāi)展靈活多樣的宣傳，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，在國(guó)機(jī)報(bào)上專欄宣傳《全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》重點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)資金管理和應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)提示，并組織風(fēng)險(xiǎn)管理典型案例交流。三是針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、兩金風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域開(kāi)展分類監(jiān)控，深化縱向監(jiān)控，提高預(yù)警效果。

（二）完善財(cái)務(wù)管理制度，健全重點(diǎn)內(nèi)控措施。針對(duì)部分子企業(yè)出現(xiàn)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、兩金風(fēng)險(xiǎn)、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)機(jī)集團(tuán)結(jié)合決算批復(fù)工作、兩金清收、風(fēng)險(xiǎn)管理等工作不斷督促企業(yè)細(xì)化關(guān)鍵內(nèi)控措施，強(qiáng)化執(zhí)行力度。部分企業(yè)從資金管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等方面著手，制定擔(dān)保、債務(wù)融資、內(nèi)部企業(yè)信貸管理辦法與實(shí)施細(xì)則。部分企業(yè)編制修訂多項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)采購(gòu)物流管理、成本費(fèi)用管理、資金管理等，有效提升財(cái)務(wù)管理水平。部分企業(yè)強(qiáng)化制度建設(shè)，由資金計(jì)劃管理向資金預(yù)算管理方向轉(zhuǎn)變。