中國核工業(yè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2016年，中國核工業(yè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作克服內(nèi)外部各種困難和不利因素，全力落實(shí)JYK重點(diǎn)工作、提質(zhì)增效穩(wěn)增長(zhǎng)任務(wù)，深入開展法治財(cái)務(wù)與績(jī)效財(cái)務(wù)建設(shè)，圓滿完成全年各項(xiàng)工作。

一、強(qiáng)化預(yù)算目標(biāo)引領(lǐng)，保障全年各項(xiàng)指標(biāo)完成

（一）做好總結(jié)與目標(biāo)設(shè)立，力保集團(tuán)考核獲A。一是及時(shí)總結(jié)2015年度和2013-2015年任期經(jīng)營業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)滿分，集團(tuán)四個(gè)任期和11個(gè)年度獲A。二是認(rèn)真研究考核政策，謀劃2016年度和2016-2018年任期經(jīng)營業(yè)績(jī)考核指標(biāo)和目標(biāo)值。三是全力以赴保增長(zhǎng)，分解落實(shí)國資委下達(dá)的利潤增長(zhǎng)目標(biāo)。實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入776.71億元，利潤總額128.65億元，分別較上年增長(zhǎng)4.06%，7.57%。

（二）加強(qiáng)全面預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算引領(lǐng)和邊界控制。一是分板塊設(shè)定關(guān)鍵預(yù)算指標(biāo)，推進(jìn)集團(tuán)穩(wěn)增長(zhǎng)。二是以資金為重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)財(cái)務(wù)資源，量入為出、精打細(xì)算、避免赤字預(yù)算。三是按板塊和項(xiàng)目設(shè)立最低投資回報(bào)率指標(biāo)，推進(jìn)事前算盈。四是下達(dá)預(yù)算編制大綱，提出資產(chǎn)負(fù)債率、兩金、主業(yè)單位成本、工資總額、對(duì)外捐贈(zèng)等預(yù)算控制要求。五是研究國家政策、匯率變化、電量電價(jià)等重大不確定事項(xiàng)，合理研判，編制彈性預(yù)算。

（三）制訂提質(zhì)增效與穩(wěn)增長(zhǎng)措施，保障目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。一是年初制訂集團(tuán)提質(zhì)增效工作方案，并布置各板塊制定具體實(shí)施方案，并跟蹤檢查。二是年中組織編制保障年度預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)措施清單，創(chuàng)新考核與激勵(lì)政策，個(gè)性化制定補(bǔ)充獎(jiǎng)勵(lì)方案。

（四）加強(qiáng)過程跟蹤與監(jiān)控，保障目標(biāo)完成。一是以經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)快報(bào)分析為抓手，跟蹤預(yù)算進(jìn)度，動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)全年完成情況。二是突出問題導(dǎo)向，關(guān)注影響效益目標(biāo)的重點(diǎn)問題，及時(shí)研究對(duì)策。三是發(fā)揮金融與績(jī)效財(cái)務(wù)作用，用好內(nèi)部資金、發(fā)行債券、外幣債務(wù)置換、提前還款、稅務(wù)策劃、盤活存量資產(chǎn)。

二、積極爭(zhēng)取財(cái)稅及價(jià)格政策支持，保障持續(xù)發(fā)展

（一）規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理，保障財(cái)政資金大幅增長(zhǎng)。一是做好財(cái)政資金預(yù)算編制，實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算同比大幅增長(zhǎng)。二是加強(qiáng)部門預(yù)算管理，獲財(cái)政部預(yù)算管理三等獎(jiǎng)和績(jī)效管理一等獎(jiǎng)表彰。

（二）爭(zhēng)取國有資本經(jīng)營預(yù)算，取得了預(yù)期效果。一是爭(zhēng)取集團(tuán)發(fā)展項(xiàng)目的國有資本金支持及早到位，國有資本金5月到賬，為歷年最早。二是爭(zhēng)取解決歷史遺留問題的資本預(yù)算，獲得棚戶區(qū)改造資金和三供一業(yè)分離移交補(bǔ)助資金支持。三是梳理“十三五”國有資本金項(xiàng)目，編寫《民品產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》。

（三）爭(zhēng)取核電價(jià)格，保障經(jīng)濟(jì)效益。一是針對(duì)國家完善核電價(jià)格思路，及時(shí)研究反饋意見，確保核電標(biāo)桿電價(jià)政策穩(wěn)定。二是保障三門一期項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性，開展專項(xiàng)研究，提出措施方案，向國家發(fā)展改革委和國家能源局匯報(bào)。

三、深入推進(jìn)績(jī)效財(cái)務(wù)建設(shè)，全方位實(shí)現(xiàn)降本增效

（一）加強(qiáng)成本與兩金預(yù)算管控，取得明顯成效。一是推進(jìn)核電、核燃料、地礦等主業(yè)降本增效，設(shè)定個(gè)性化考核指標(biāo)，按月、季跟蹤，全年成本均有較大幅下降。二是制定兩金壓控專項(xiàng)工作方案，從高、從嚴(yán)設(shè)定壓控目標(biāo)，明確21項(xiàng)壓降措施，并月、季跟蹤，全年兩金規(guī)模低于預(yù)算目標(biāo)，超額完成考核目標(biāo)。

（二）拓展外部資金渠道，低成本獲取資源。一是分析外部資金渠道融資成本，加大低成本直接融資比重，成功發(fā)行中票和超短融各50億元，較銀行貸款節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用2.8億元。二是發(fā)揮融資租賃功能，獲取外部低于基準(zhǔn)利率20%的資金15億元。三是用低成本資金置換高匯率風(fēng)險(xiǎn)的外幣和高成本銀行貸款。

（三）加大外幣債務(wù)重組，減少匯兌損失。一是全面梳理匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，制定匯率利率風(fēng)險(xiǎn)管理方案，提請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。二是積極協(xié)調(diào)中俄兩國政府部門，圓滿完成田灣提前償還6.67億美元俄政府貸款，增利5.59億元。三是提前償還和置換外幣債務(wù)，降低外幣債務(wù)21億美元，優(yōu)化外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，避免匯兌損失4.9億元。

四、加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理與內(nèi)控建設(shè)，防范管控風(fēng)險(xiǎn)

（一）加強(qiáng)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理，防止國有資產(chǎn)流失。一是組織資產(chǎn)清查，完成48戶事業(yè)單位清查。二是完成216大隊(duì)股權(quán)劃轉(zhuǎn)、浦原土地轉(zhuǎn)讓等13項(xiàng)資產(chǎn)管理工作，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)調(diào)整，優(yōu)化資源配置。三是制定資產(chǎn)評(píng)估備案工作指引，完成寶原公司改制、原子高科購地等13項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估審核備案。四是完成企業(yè)事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)登記工作。

（二）做好同輻資產(chǎn)評(píng)估與增資工作，推進(jìn)同輻上市。一是組織中國同輻股份有限公司(簡(jiǎn)稱同輻)開展資產(chǎn)清查和評(píng)估工作，完成向國資委評(píng)估備案。二是協(xié)調(diào)解決同輻土地、房產(chǎn)瑕疵難題，將部分資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)集團(tuán)；協(xié)調(diào)解決高通、高科與兩院房產(chǎn)、土地產(chǎn)權(quán)分離問題，滿足國資委備案要求。三是牽頭制定同輻增資擴(kuò)股方案，完成向財(cái)政部、國資委報(bào)批。四是協(xié)調(diào)同輻上市過程中鼓勵(lì)分配、棄置費(fèi)計(jì)提等事項(xiàng)。

（三）創(chuàng)新推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。一是全面完成總部?jī)?nèi)控流程建設(shè)工作，梳理15個(gè)一級(jí)流程、55個(gè)二級(jí)流程，缺陷14項(xiàng)、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)113個(gè)、關(guān)鍵控制點(diǎn)218個(gè)。二是推進(jìn)102家成員單位內(nèi)控體系建設(shè)，并納入考核。三是注重創(chuàng)新與總結(jié)，提出“價(jià)值內(nèi)控”理念，相關(guān)課題獲國家管理創(chuàng)新一等獎(jiǎng)。

五、加強(qiáng)法治財(cái)務(wù)建設(shè)，提升財(cái)務(wù)監(jiān)督水平與會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

（一）系統(tǒng)梳理財(cái)務(wù)制度體系，加強(qiáng)制度建設(shè)。一是全面梳理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)領(lǐng)域制度建設(shè)與執(zhí)行情況，查找問題并整改。二是制定《產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》等3項(xiàng)制度，修訂《全面預(yù)算管理辦法》等6項(xiàng)制度，為推進(jìn)法治財(cái)務(wù)奠定基礎(chǔ)。

（二）督促財(cái)經(jīng)領(lǐng)域問題整改，建立長(zhǎng)效機(jī)制。一是組織財(cái)務(wù)系統(tǒng) “回頭看”，監(jiān)督檢查審計(jì)、巡視、財(cái)務(wù)大檢查等發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況，建立長(zhǎng)效機(jī)制。二是制定下發(fā)《資金支付與費(fèi)用報(bào)銷“十不得”規(guī)定》，把好財(cái)務(wù)監(jiān)督關(guān)口。三是配合完成《關(guān)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)的關(guān)注要點(diǎn)》，將財(cái)務(wù)制度、小金庫、大額資金運(yùn)作、資產(chǎn)處置等財(cái)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)容納入監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)范圍內(nèi)，形成長(zhǎng)效機(jī)制。

（三）加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與決算工作，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。一是落實(shí)國資委財(cái)務(wù)決算批復(fù)文件中整改事項(xiàng)，有效解決長(zhǎng)期存在的問題。二是落實(shí)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查意見，組織開展全系統(tǒng)融資性貿(mào)易檢查，嚴(yán)禁融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。三是開展全集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，防止虛增收入、利潤。四是做好月報(bào)、季報(bào)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量控制，做好年報(bào)財(cái)務(wù)決算工作，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

（四）推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。一是下發(fā)《2016年財(cái)務(wù)信息化工作方案》，指導(dǎo)成員單位按節(jié)點(diǎn)完成信息化建設(shè)。二是制定企事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息標(biāo)準(zhǔn)化檔案，構(gòu)建多級(jí)管控模式下的集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算系統(tǒng)，八大板塊及支持服務(wù)機(jī)構(gòu)全部接入系統(tǒng)。

六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)和黨建工作，增強(qiáng)隊(duì)伍戰(zhàn)斗力

（一）加大人才引進(jìn)交流與培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)。一是組織財(cái)務(wù)與金融人才公開招聘，引進(jìn)外部?jī)?yōu)秀人才10名，4名財(cái)務(wù)人員交流到板塊任職。二是舉辦財(cái)務(wù)骨干人才培訓(xùn)班和總會(huì)計(jì)師能力提升培訓(xùn)班，培訓(xùn)骨干60人、總會(huì)計(jì)師30人。三是完成年度高級(jí)會(huì)計(jì)師評(píng)審工作，27人獲評(píng)高級(jí)會(huì)計(jì)師資格。四是加強(qiáng)預(yù)算、經(jīng)濟(jì)分析、軍工項(xiàng)目、資產(chǎn)管理、內(nèi)控建設(shè)、資金與金融等財(cái)務(wù)專業(yè)團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)。

（二）認(rèn)真開展兩學(xué)一做教育，加強(qiáng)黨支部建設(shè)。一是完成支部換屆、“四排查”及黨費(fèi)補(bǔ)繳工作，加強(qiáng)了支部建設(shè)。二是組織集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、支部書記講黨課2次、集中學(xué)習(xí)10次、專題研討4次，全體黨員撰寫并交流學(xué)習(xí)心得體會(huì)。