工會(huì)在員工持股參與中的地位和作用探析

楊冬梅

（中國(guó)勞動(dòng)關(guān)系學(xué)院 工會(huì)學(xué)院，北京 100048）

［工會(huì)研究］

工會(huì)在員工持股參與中的地位和作用探析

楊冬梅

（中國(guó)勞動(dòng)關(guān)系學(xué)院 工會(huì)學(xué)院，北京 100048）

黨的十八屆三中全會(huì)以來(lái)，員工持股制度在混合所有制企業(yè)中得到新的發(fā)展。如何在員工持股參與中發(fā)揮作用成為工會(huì)面臨的新問(wèn)題。雖然員工持股參與存在諸多問(wèn)題，但是由于員工持股涉及其切身利益，工會(huì)應(yīng)當(dāng)以積極而審慎的態(tài)度，關(guān)注員工持股制度的發(fā)展，采取有效措施，切實(shí)維護(hù)持股員工的合法權(quán)益，推動(dòng)員工持股參與在公司民主管理中發(fā)揮積極作用。

持股參與；員工持股會(huì)；工會(huì)；地位；作用

職工持股，又稱(chēng)為員工持股，是改革開(kāi)放以來(lái)出現(xiàn)的一種企業(yè)管理和分配制度。最初，職工持股制度主要在國(guó)有和集體企業(yè)實(shí)行，隨著這一制度在包括公有制企業(yè)和非公有制企業(yè)的逐步推開(kāi)，職工持股的提法被員工持股所取代。

員工持股制度賦予員工以勞動(dòng)者和財(cái)產(chǎn)所有者雙重身份，使他們既能獲得工資收入，又能參與企業(yè)分紅，同時(shí)還能依據(jù)《公司法》，通過(guò)員工持股會(huì)以股東身份參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理。企業(yè)實(shí)行員工持股制度，一方面，它讓員工在工資收入之外，還獲得了一份資本收益；另一方面，它通過(guò)員工持股實(shí)現(xiàn)了員工對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的參與，從而使之成為員工參與企業(yè)民主管理的一種新的形式。

黨的十八屆三中全會(huì)明確員工持股以來(lái)，混合所有制企業(yè)實(shí)行員工持股制度得到普遍重視。各地各部門(mén)陸續(xù)出臺(tái)了許多相關(guān)政策和規(guī)定，各種探索也在穩(wěn)步開(kāi)展。那么，在國(guó)家允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行企業(yè)員工持股的新形勢(shì)下，如何維護(hù)包括收益權(quán)和參與權(quán)在內(nèi)的持股員工的合法權(quán)益？工會(huì)又如何在員工持股參與中發(fā)揮作用，成為需要認(rèn)真思考的問(wèn)題。

一、員工持股制度概述

員工持股制度是伴隨著改革開(kāi)放而產(chǎn)生的，經(jīng)過(guò)30多年的發(fā)展，它已經(jīng)成為一種重要的企業(yè)制度，為增強(qiáng)職工凝聚力，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。在員工持股制度的發(fā)展過(guò)程中，在不同時(shí)期和階段，國(guó)家的相關(guān)法律和政策也經(jīng)過(guò)不同的變化和調(diào)整，歸納起來(lái)，大致可分為三個(gè)階段。

第一階段（1980-1991）。這一階段屬于員工持股制度的萌芽和探索時(shí)期。當(dāng)時(shí)一些國(guó)有和集體企業(yè)由于缺少資金和技術(shù)，便開(kāi)始嘗試實(shí)行員工持股。隨著股份制的興起，員工持股制度得到了更大的發(fā)展。1984年7月，北京天橋百貨股份有限公司最早實(shí)行了員工持股制度。到1991年，股份制試點(diǎn)企業(yè)有3220家，其中2751家實(shí)行員工持股制度，占總股本的20%。[1]

第二階段（1992-2012）。這一階段既是員工持股制度的發(fā)展時(shí)期，也是在政策上受到限制的時(shí)期。1992年后，國(guó)家有關(guān)部門(mén)先后出臺(tái)了《股份制企業(yè)試點(diǎn)辦法》《股份有限公司規(guī)范意見(jiàn)》等規(guī)定，對(duì)員工持股制度進(jìn)行規(guī)范，內(nèi)容包括員工持股的期限和持股比例等。由于試點(diǎn)中出現(xiàn)了一些問(wèn)題，國(guó)家隨后停止了對(duì)定向募集股份有限公司的審批和對(duì)員工內(nèi)部股發(fā)行的審批。不過(guò)，盡管如此，各地對(duì)員工持股制度的熱情不減，曾經(jīng)出臺(tái)過(guò)很多相關(guān)政策和規(guī)定，支持和鼓勵(lì)員工持股制度的開(kāi)展。2006年《公司法》修訂后，允許公司回購(gòu)股份用于獎(jiǎng)勵(lì)員工，員工持股地位重新得到肯定。之后，國(guó)家有關(guān)部門(mén)相繼出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)員工持股、投資的意見(jiàn)》（2008），《關(guān)于實(shí)施〈關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)員工持股、投資的意見(jiàn)〉有關(guān)問(wèn)題的通知》（2009）等，員工持股制度仍然在探索中發(fā)展。

第三階段（2012至今）。黨的十八屆三中全會(huì)以來(lái)，員工持股制度獲得了新的發(fā)展動(dòng)力。2013年2月，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)了發(fā)改委等部門(mén)制定的《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見(jiàn)》，明確指出“支持有條件的企業(yè)實(shí)施員工持股計(jì)劃”。2015年8月，中共中央、國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出“探索實(shí)行混合所有制企業(yè)員工持股”，通過(guò)實(shí)行員工持股建立激勵(lì)約束長(zhǎng)效機(jī)制。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)、國(guó)資委先后發(fā)布指導(dǎo)意見(jiàn)，對(duì)推進(jìn)國(guó)企混合所有制改革中的員工持股作出了制度安排。目前，各地的員工持股計(jì)劃作為國(guó)企改革的配套措施推出，不少省市相繼制定了混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)施辦法。

和過(guò)去相比，本輪員工持股探索有下列特點(diǎn)：（1）目的不同。過(guò)去實(shí)行員工持股主要是為國(guó)有企業(yè)改革服務(wù)，其實(shí)質(zhì)是在保持公有制性質(zhì)的前提下，達(dá)到搞活國(guó)有企業(yè)的目的。而當(dāng)前混合所有制實(shí)行企業(yè)員工持股，其目的則是通過(guò)實(shí)行員工持股建立激勵(lì)約束長(zhǎng)效機(jī)制。（2）范圍不同。過(guò)去員工持股制度主要在國(guó)有和集體企業(yè)推行，現(xiàn)在則主要在混合所有制企業(yè)中推行。（3）主體不同。過(guò)去員工持股是企業(yè)員工全員持股，人人有份，而當(dāng)前混合所有制企業(yè)實(shí)行的員工持股則是向關(guān)鍵崗位、科技骨干人員傾斜，同時(shí)明確表示不推廣和鼓勵(lì)全員持股。（4）股權(quán)來(lái)源不同。過(guò)去員工持股股權(quán)來(lái)源一般采用轉(zhuǎn)讓存量股權(quán)的方式，而現(xiàn)在則主張采取增資擴(kuò)股的方式讓員工持股。

二、員工持股參與的概念和形式

（一）員工持股參與的概念

員工持股參與（Share-holding Participation),又稱(chēng)所有參與，是指員工通過(guò)持有公司股份成為股東來(lái)行使民主管理權(quán)利。員工持股參與是西方國(guó)家為了解決經(jīng)濟(jì)不景氣而采取的一種措施。它通過(guò)公司員工購(gòu)買(mǎi)公司的股份，或公司將股份贈(zèng)與或獎(jiǎng)勵(lì)公司員工，或以?xún)?yōu)惠條件向公司員工配售股份等方式，使員工成為公司股東，以增強(qiáng)公司內(nèi)部的凝聚力及員工對(duì)公司的責(zé)任心。

從法理上講，企業(yè)員工通過(guò)持股參與公司管理符合傳統(tǒng)公司法的基本原理，因?yàn)楦鶕?jù)傳統(tǒng)公司法，股東是公司的共同所有者，作為公司股東的企業(yè)員工享有經(jīng)濟(jì)參與權(quán)是不言而喻的。因此，企業(yè)員工享有股東的一切權(quán)利，有權(quán)選擇管理者，做出重大決策并按其出資額多少享有所有者的資產(chǎn)收益等權(quán)利。從持股參與制的實(shí)際運(yùn)行來(lái)看，對(duì)激勵(lì)員工參與企業(yè)管理，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力具有積極意義。

員工持股參與公司經(jīng)營(yíng)管理的意義在于：第一，員工代表通過(guò)持股參與途徑進(jìn)入股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，他們直接代表持股員工的股東權(quán)益，同時(shí)，由于持股員工身份的雙重性，其勞動(dòng)權(quán)益也可以經(jīng)過(guò)員工代表反映和表達(dá)。第二，從發(fā)揮的作用看，持股員工代表既要發(fā)揮參與企業(yè)高層次管理，協(xié)調(diào)勞動(dòng)關(guān)系，維護(hù)勞動(dòng)者民主權(quán)利的作用，又要發(fā)揮維護(hù)員工作為投資者的經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)員工與企業(yè)以股聯(lián)心，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的作用。第三，通過(guò)持股參與的方式，開(kāi)辟了員工參與企業(yè)管理的新的通道。

（二）員工持股會(huì)

員工持股會(huì)是指專(zhuān)門(mén)從事企業(yè)內(nèi)部職工持股資金管理、認(rèn)購(gòu)公司股份、行使股東權(quán)力、履行股東義務(wù)、維護(hù)出資職工合法權(quán)益的組織。[2]員工持股會(huì)按照投入公司的資本額，享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。員工持股會(huì)是股東大會(huì)的成員之一，也是股份公司的社團(tuán)法人股東，和其他股東一樣，同股、同權(quán)、同利。員工持股會(huì)的主要職責(zé)包括：（1）制定職工持股會(huì)章程；（2）對(duì)內(nèi)部職工股進(jìn)行具體管理；（3）代表持股職工參與企業(yè)管理和決策；（4）對(duì)持股職工進(jìn)行有關(guān)股份制相關(guān)知識(shí)的教育，使他們明了其權(quán)利義務(wù)。

員工持股會(huì)最初是在國(guó)有或集體等公有制企業(yè)轉(zhuǎn)制為多元化出資的公司制企業(yè)過(guò)程中產(chǎn)生的。員工持股會(huì)的產(chǎn)生有如下原因：一是為增強(qiáng)企業(yè)的活力，調(diào)動(dòng)公司職工的積極性；二是為了規(guī)避《公司法》規(guī)定的設(shè)立有限責(zé)任公司的人數(shù)限制。由于出資職工人數(shù)眾多，需要找到一個(gè)能夠代表出資職工利益的符合《公司法》股東要求的法人或組織作為股東，來(lái)代表出資職工向公司投資和行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)。三是由于員工持股量小、分散，不利于管理，更不利于實(shí)現(xiàn)員工參與企業(yè)管理。基于上述理由，員工持股會(huì)應(yīng)運(yùn)而生。

員工持股會(huì)與內(nèi)部職工股的不同表現(xiàn)為：首先，員工持股會(huì)中的內(nèi)部職工股，由持股會(huì)統(tǒng)一持有，不允許轉(zhuǎn)讓和上市交易，而內(nèi)部職工股由個(gè)人持有，經(jīng)過(guò)一定時(shí)間即可轉(zhuǎn)讓。其次，持有內(nèi)部職工股的職工不能直接在公司中行使股東的出資受益權(quán)、重大決策權(quán)和選擇管理者權(quán)利，而只能通過(guò)員工持股會(huì)代理其行使權(quán)利。

在我國(guó)，員工持股會(huì)曾采取過(guò)社會(huì)團(tuán)體法人形式、采取非法人社團(tuán)形式依托工會(huì)運(yùn)作和企業(yè)法人形式等三種形式。目前主要以商業(yè)信托持股模式為主。

三、員工持股參與的現(xiàn)狀與存在問(wèn)題

員工持股參與主要是通過(guò)員工持股會(huì)發(fā)揮其參與公司管理的作用。根據(jù)《公司法》規(guī)定，當(dāng)員工持股達(dá)到一定比例，員工持股會(huì)可以選派員工董事、員工監(jiān)事進(jìn)入公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)參與公司經(jīng)營(yíng)管理。自產(chǎn)生至今，員工持股會(huì)為支持國(guó)有企業(yè)改革、維護(hù)職工合法權(quán)益、調(diào)動(dòng)職工積極性、增強(qiáng)企業(yè)凝聚力起到了積極的作用。但是，隨著國(guó)有企業(yè)改革的不斷推進(jìn)和相關(guān)法律制度的不斷完善，員工持股會(huì)的法律地位面臨極大的不確定，進(jìn)而影響了員工持股參與作用的發(fā)揮。

1．員工持股會(huì)采取社會(huì)團(tuán)體法人形式存在的問(wèn)題

員工持股會(huì)最初登記為社會(huì)團(tuán)體法人，北京、青海等地曾經(jīng)制定相關(guān)規(guī)定支持這種形式。但是，1988年《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》頒布后，依據(jù)法律規(guī)定，社會(huì)團(tuán)體法人不能從事以營(yíng)利為目的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。由于社會(huì)團(tuán)體法人屬于非營(yíng)利性社會(huì)組織，不以營(yíng)利為目的，而員工持股會(huì)是管理員工股份的機(jī)構(gòu)，也是以營(yíng)利為目的的組織，這與法律規(guī)定的社會(huì)團(tuán)體法人的性質(zhì)相矛盾，因此，從2000年開(kāi)始，民政部門(mén)停止了員工持股會(huì)的社團(tuán)法人登記。①民政部辦公廳《關(guān)于暫停對(duì)企業(yè)內(nèi)部員工持股會(huì)進(jìn)行社團(tuán)法人登記的函》中指出：“由于職工持股會(huì)屬于單位內(nèi)部團(tuán)體，不應(yīng)再由民政部門(mén)登記管理”“在國(guó)務(wù)院沒(méi)有明確意見(jiàn)前，各地民政部門(mén)暫不對(duì)企業(yè)內(nèi)部職工持股會(huì)進(jìn)行社團(tuán)法人登記；此前已登記的職工持股會(huì)在這次社團(tuán)清理整頓中暫不換發(fā)社團(tuán)法人證書(shū)”。

2．員工持股會(huì)采取工會(huì)托管存在的問(wèn)題

員工持股會(huì)由工會(huì)托管是各地普遍采用的一種辦法，如上海、江蘇、安徽、甘肅、黑龍江、陜西等省市都采用這種形式。2001年，《關(guān)于外經(jīng)貿(mào)試點(diǎn)企業(yè)內(nèi)部員工持股會(huì)登記暫行辦法》規(guī)定外經(jīng)貿(mào)試點(diǎn)企業(yè)成立的員工持股會(huì)，可以依托工會(huì)辦理工商登記并進(jìn)行管理。但是，實(shí)踐中，這一做法面臨很多問(wèn)題。

第一，工會(huì)和員工持股會(huì)存在性質(zhì)上的不同。工會(huì)是職工自愿結(jié)合的工人階級(jí)群眾組織，從本質(zhì)上看屬于政治性組織，而員工持股會(huì)則是一個(gè)民事權(quán)利的行使主體，屬于經(jīng)濟(jì)性組織，代表全體持股員工行使股東權(quán)利。員工持股會(huì)采取工會(huì)托管形式混淆了工會(huì)和員工持股會(huì)的性質(zhì)，造成二者性質(zhì)上的沖突。

第二，工會(huì)和員工持股會(huì)目的不同。工會(huì)是社會(huì)團(tuán)體法人，不以營(yíng)利為目的，而員工持股會(huì)則具有營(yíng)利性。員工持股會(huì)由工會(huì)托管，一方面與法律規(guī)定產(chǎn)生沖突；另一方面，如果職工不能從員工持股會(huì)處獲得紅利分配，員工持股也將失去設(shè)立的意義和價(jià)值。

第三，工會(huì)和員工持股會(huì)權(quán)利義務(wù)不對(duì)等。在員工持股會(huì)由工會(huì)托管的方式中，由于員工持股會(huì)不能進(jìn)行法定登記，沒(méi)有獨(dú)立的人格，不具有權(quán)利能力和行為能力，因此它對(duì)公司的出資必須以工會(huì)社團(tuán)法人的名義承擔(dān)民事責(zé)任，同時(shí)工會(huì)要為員工持股會(huì)的行為承擔(dān)民事責(zé)任。因此，工會(huì)更多的是承擔(dān)義務(wù)，而沒(méi)有實(shí)質(zhì)意義上的權(quán)利。一旦員工持股會(huì)投資出現(xiàn)糾紛或發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，持股員工有可能找持股會(huì)或工會(huì)要求賠償，這將大大增加工會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。

2000年后，證監(jiān)會(huì)先后發(fā)布《關(guān)于員工持股會(huì)及工會(huì)能否作為上市公司股東的復(fù)函》和《關(guān)于員工持股會(huì)及工會(huì)持股有關(guān)問(wèn)題的法律意見(jiàn)》，明確員工持股會(huì)和工會(huì)不能成為上市公司股東，也不能直接或間接持有上市公司股份。這些規(guī)定使得員工持股會(huì)由工會(huì)托管的方式在很多企業(yè)尤其是上市公司中不再實(shí)行。

3．員工持股會(huì)采取企業(yè)法人形式存在的問(wèn)題

實(shí)踐中,一些地方對(duì)員工持股會(huì)采取了企業(yè)法人的形式，如《山西省企業(yè)員工合股基金會(huì)設(shè)立登記暫行辦法》規(guī)定，員工持股會(huì)采取企業(yè)法人形式，在工商行政部門(mén)登記注冊(cè)。由于員工持股會(huì)只是企業(yè)員工個(gè)人持股的集合代表，因此不應(yīng)該是一個(gè)企業(yè)法人機(jī)構(gòu)。采取這種形式導(dǎo)致的弊端在于，由于持股員工與公司的經(jīng)營(yíng)管理無(wú)關(guān)，不能實(shí)現(xiàn)持股參與，因而達(dá)不到以股連心，增強(qiáng)凝聚力，保證職工民主管理的目的。

4．員工持股采取商業(yè)信托模式存在的問(wèn)題

員工持股信托（Employee Stock Ownership Trust，ESOT）是指將員工買(mǎi)入的本公司股票委托給信托機(jī)構(gòu)管理和運(yùn)用，退休后享受信托收益的信托安排。由于社會(huì)團(tuán)體法人、依托工會(huì)運(yùn)作和企業(yè)法人幾種形式均存在問(wèn)題，因此，當(dāng)前員工持股普遍采用商業(yè)信托模式。不過(guò)，我國(guó)現(xiàn)階段很多關(guān)于職工持股的信托模式“不是基于信托制度本身的制度優(yōu)勢(shì)以及職工持股的信托需求而采用，往往是一些國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中由于公司法關(guān)于在股東人數(shù)上限的規(guī)定而被迫采取的股權(quán)信托方式”。[3]從員工參與的角度看，員工持股采用信托持股模式同樣也不能發(fā)揮員工持股參與的功能和作用，起不到員工參與企業(yè)民主管理的作用。

四、關(guān)于工會(huì)在員工持股參與中的地位和作用的思考

作為員工參與企業(yè)管理的一種形式，理論界曾經(jīng)對(duì)員工持股參與這種形式給予過(guò)很高的期待。從法理上講，企業(yè)員工通過(guò)持股參與公司管理符合傳統(tǒng)公司法的基本原理，因?yàn)楦鶕?jù)傳統(tǒng)公司法，股東是公司的共同所有者，作為公司股東的企業(yè)員工享有經(jīng)濟(jì)參與權(quán)便是不言而喻的。因此，企業(yè)員工享有股東的一切權(quán)利，有權(quán)選擇管理者，做出重大決策并按其出資額多少享有所有者的資產(chǎn)收益等權(quán)利。從持股參與制的實(shí)際運(yùn)行來(lái)看，這有利于將員工自發(fā)的利益要求引導(dǎo)到關(guān)心和推動(dòng)企業(yè)發(fā)展上，更好地維護(hù)員工的合法權(quán)益。

職工持股會(huì)是我國(guó)實(shí)現(xiàn)職工持股制度的主要組織形式，其設(shè)立初衷是為了在國(guó)企改革中保障職工的主人翁地位，增強(qiáng)員工對(duì)公司的認(rèn)同感和凝聚力，同時(shí)為員工參與管理開(kāi)辟新的通道，以實(shí)現(xiàn)在社會(huì)主義條件下勞動(dòng)與資本有機(jī)結(jié)合的目的。就現(xiàn)狀而言，從全國(guó)范圍看，至今仍有不少企業(yè)職工持股會(huì)在繼續(xù)工作。據(jù)2007年對(duì)武漢市青山區(qū)10家中小型改制企業(yè)的調(diào)查，“有9家企業(yè)職工持股，7家成立職工持股會(huì)并隸屬企業(yè)工會(huì)，并按照《章程》開(kāi)展工作延續(xù)至今”。[4]但是，由于員工持股普遍采取了信托方式，因此，目前員工持股對(duì)于員工參與企業(yè)民主管理的作用在下降。

那么，在國(guó)家重新開(kāi)展在混合所有制企業(yè)中實(shí)行員工持股制度的新形勢(shì)下，應(yīng)當(dāng)如何界定工會(huì)在員工持股參與中的地位并更好地發(fā)揮作用呢？筆者認(rèn)為，雖然當(dāng)前大多數(shù)員工持股會(huì)不再采取工會(huì)托管的形式，但是，由于員工持股涉及員工的切身利益，工會(huì)不能袖手旁觀，而應(yīng)當(dāng)以積極而審慎的態(tài)度，關(guān)注員工持股的發(fā)展，并采取有效措施，切實(shí)維護(hù)持股員工的合法權(quán)益。

1．工會(huì)對(duì)員工持股問(wèn)題應(yīng)采取積極審慎的態(tài)度

員工持股問(wèn)題在國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中的大量出現(xiàn)，有其存在的客觀基礎(chǔ)，特別是隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和多種分配形式的形成，員工持股不失為國(guó)有企業(yè)改革中的一種有益探索。同時(shí)，員工持股問(wèn)題又直接涉及公司員工的切身利益，工會(huì)作為員工利益的代表者和維護(hù)者，應(yīng)采取積極態(tài)度，加強(qiáng)對(duì)實(shí)行員工持股制度的混合所有制企業(yè)進(jìn)行調(diào)查研究，注意總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決員工持股過(guò)程中的問(wèn)題，促進(jìn)其不斷完善。但是，由于員工持股和員工持股會(huì)在法律和政策上缺乏足夠的支持，在理論上和實(shí)踐中的思想認(rèn)識(shí)也有較大分歧，且存在一定經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，因此，工會(huì)對(duì)員工持股問(wèn)題應(yīng)持積極而審慎的態(tài)度。

2．工會(huì)應(yīng)積極推動(dòng)和參與有關(guān)員工持股和員工持股會(huì)的立法工作

當(dāng)前，在我國(guó)現(xiàn)有的法律中，還沒(méi)有一部法律對(duì)員工持股會(huì)的性質(zhì)、法律地位進(jìn)行界定。由于法律缺乏對(duì)職工持股會(huì)法律地位的規(guī)定，導(dǎo)致實(shí)踐中職工持股會(huì)的成立、運(yùn)作、解散存在很多問(wèn)題。因此，出臺(tái)一部國(guó)家層面的有關(guān)員工持股會(huì)的法律勢(shì)在必行。萬(wàn)俊毅、熊海斌（2000）提出：“有必要結(jié)合實(shí)際運(yùn)作情況，頒布權(quán)威性的系統(tǒng)性法律法規(guī)如《中華人民共和國(guó)職工持股會(huì)法》，使職工持股會(huì)的運(yùn)作有規(guī)范的章程可循”。[5]宗慶后（2013）建議政府部門(mén)出臺(tái)相關(guān)政策法規(guī)，賦予職工持股會(huì)以明確的法律身份，保護(hù)企業(yè)、職工持股會(huì)及持股員工的合法權(quán)益。[6]由于員工持股會(huì)與員工利益密切相關(guān)，持股員工代表在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和維護(hù)員工權(quán)益方面扮演著極其重要的角色，因此工會(huì)應(yīng)在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)與政府有關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)，推動(dòng)和參與有關(guān)員工持股和員工持股會(huì)的立法工作，在為員工持股參與創(chuàng)造良好法制環(huán)境的同時(shí)，切實(shí)維護(hù)持股員工的權(quán)益。

3．工會(huì)應(yīng)在員工持股計(jì)劃實(shí)施中切實(shí)維護(hù)員工群眾的合法權(quán)益

除了直接參與員工持股會(huì)的運(yùn)作外，工會(huì)還可以從更多方面介入員工持股計(jì)劃。一是從各地的實(shí)踐看，在管理層與一般員工的持股比例上有兩種傾向：一種是企業(yè)平均持股，這主要是在國(guó)有企業(yè)改革初始階段的一些企業(yè)中實(shí)行，這種做法能比較充分地體現(xiàn)勞動(dòng)者的合作，也減少了因利益關(guān)系所引起的矛盾。但從發(fā)展上看，容易出現(xiàn)新的大鍋飯、缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等問(wèn)題。二是經(jīng)營(yíng)者持大股，增加經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)，以調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者積極性，防止經(jīng)營(yíng)中的短期行為，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。目前，采取這種形式的較多。但這種做法會(huì)導(dǎo)致少數(shù)股東與眾多員工的收入差距越來(lái)越大，容易引起經(jīng)營(yíng)者與員工之間的矛盾。三是在一些企業(yè)還出現(xiàn)分紅擠壓?jiǎn)T工工資的現(xiàn)象。因此，工會(huì)應(yīng)當(dāng)就具體股權(quán)比例聽(tīng)取本企業(yè)員工的意見(jiàn)，根據(jù)不同情況合理確定企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與員工的股權(quán)比例。在一般情況下，經(jīng)營(yíng)者與普通員工持股可以適當(dāng)拉開(kāi)差距，但不宜過(guò)于懸殊，應(yīng)兼顧公平與效率，合理確定企業(yè)經(jīng)營(yíng)者持股比例。同時(shí)，在任何情況下，股東分紅不應(yīng)擠壓?jiǎn)T工工資。

4．工會(huì)應(yīng)妥善處理好持股參與和法定參與的關(guān)系

員工代表進(jìn)入董事會(huì)的途徑有兩種選擇：一是以勞動(dòng)者的身份進(jìn)入。這種選擇以實(shí)現(xiàn)員工的勞動(dòng)權(quán)，建立員工參與高層次的民主管理、民主監(jiān)督制度為根據(jù)。二是以員工持股代表的身份進(jìn)入。這樣，在一些實(shí)行員工持股計(jì)劃的公司，會(huì)有兩種員工代表進(jìn)入董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。筆者在上海調(diào)研中了解到，由原來(lái)國(guó)企轉(zhuǎn)制的民營(yíng)企業(yè)中，許多企業(yè)建立了員工董事制度，而設(shè)有2名以上員工董事的企業(yè)中，有約七成的企業(yè)建立了員工持股會(huì)或?qū)嵭袉T工持股的企業(yè)。因此，在這些企業(yè)中，如何處理好持股參與和法定參與之間的關(guān)系仍然是工會(huì)面臨的問(wèn)題。南京市2007年出臺(tái)的《南京市員工董事、員工監(jiān)事的規(guī)定》明確規(guī)定：“員工持股會(huì)選派到董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的董事和監(jiān)事，不占員工董事、員工監(jiān)事的名額”，這就從制度上對(duì)兩種員工代表作了明確區(qū)分。雖然員工持股會(huì)選舉的員工代表具有股東和員工雙重身份，但是他們和依據(jù)法定方式選舉的員工代表在維護(hù)員工權(quán)益方面具有共同的目標(biāo)。因此，工會(huì)要特別注意協(xié)調(diào)兩種身份員工代表的立場(chǎng)，使二者形成合力，達(dá)到促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，維護(hù)員工權(quán)益的目的。

五、結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)，員工持股制度伴隨著國(guó)有企業(yè)改革而產(chǎn)生，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展而不斷完善。由于員工持股是一個(gè)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)問(wèn)題，關(guān)乎廣大員工切身利益，同時(shí)與工會(huì)的關(guān)系極為密切，在當(dāng)前國(guó)家允許在混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行企業(yè)員工持股的新形勢(shì)下，工會(huì)應(yīng)當(dāng)抓住機(jī)遇，從實(shí)際出發(fā)，積極妥善地解決實(shí)踐中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，大力推進(jìn)員工持股制度的發(fā)展和完善，從而更好地發(fā)揮員工持股參與的作用，促進(jìn)職工董事、職工監(jiān)事制度建設(shè)，達(dá)到完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)民主管理，構(gòu)建和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系的目的。

[1]呂國(guó)泉，等.關(guān)于員工持股制度與員工權(quán)益保障的初步研究[N].工人日?qǐng)?bào)，2015-01-20.

[2]肖興祥.職工持股會(huì)存續(xù)及發(fā)展問(wèn)題研究[J].財(cái)會(huì)月刊，2010（23）.

[3]欒芳.職工持股的信托管理模式研究[J].公司法律評(píng)論，2014卷.

[4]張國(guó)文.職工持股會(huì)向何處走？[J].工友，2008（5）.

[5]萬(wàn)俊毅，熊海斌.關(guān)于職工持股會(huì)的理論和實(shí)際問(wèn)題[J].湖南師范大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào)，2000（6）.

[6]宗慶后.關(guān)于積極支持企業(yè)實(shí)施員工持股計(jì)劃 明確職工持股會(huì)法律地位的建議[EB/OL].http://news.xinhuanet. com/food/2013-03/04/c_124412089.htm.2013-03-04.

On the Position and Function of Trade Unions in the Participation of Employees' Shareholding

YANG Dongmei
( China Institute of Industrial Relations, Beijing 100048, China )

Since the third plenary session of the 18th central committee of CPC, the employee stock ownership system has a new development in the mixed ownership enterprises. And how to play a role in employee stock ownership participation becomes a new problem for trade unions. Although there are many problems involved in ESOP, the ESOP relates to the vital interests of the employees. Therefore, trade unions should take active and prudent attitude, pay attention to the development of ESOP, take effective measures to safeguard the legitimate rights and interests of the employee ownership, and promote the ESOP playing a positive role in democratic management in company.

ownership participation; ESOP; trade union; position; function

D412.6

A

1673-2375（2017）06-0098-06

［責(zé)任編輯：簡(jiǎn) 潔］

2017-01-12

楊冬梅（1962—），女，云南昆明人，教授，中國(guó)勞動(dòng)關(guān)系學(xué)院工會(huì)學(xué)院院長(zhǎng)，主要從事工會(huì)理論與工會(huì)工作、 工會(huì)與勞動(dòng)法律等研究。