論國家出資形成的探礦權(quán)作價(jià)出資的現(xiàn)實(shí)困境及出路

郭遠(yuǎn)新

摘要：礦業(yè)權(quán)作價(jià)出資入股在發(fā)達(dá)國家和我國香港及臺(tái)灣地區(qū)已經(jīng)有比較成熟的運(yùn)作模式，是礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)制度中經(jīng)常使用的出資方式。但是在我內(nèi)陸地區(qū)，國家出資形成的探礦權(quán)在沒有以招拍掛等形式公開出讓前由于探礦權(quán)價(jià)款政府并沒有收到，如果以作價(jià)出資入股的形式投入到企業(yè)中，在現(xiàn)實(shí)操作中還存在諸多問題。本文通過簡述礦業(yè)權(quán)理論和國有探礦權(quán)出資有關(guān)內(nèi)容，分析國有探礦權(quán)出資的現(xiàn)實(shí)困境并提出解決思路。

關(guān)鍵詞：探礦權(quán) 出資 困境 思路

一、探礦權(quán)理論概述

探礦權(quán)是指在依法取得的勘查許可證規(guī)定的范圍內(nèi)，勘查礦產(chǎn)資源的權(quán)利，是礦業(yè)權(quán)的一種。礦業(yè)權(quán)包括對(duì)礦產(chǎn)資源的探礦權(quán)和采礦權(quán)，涵蓋了對(duì)礦產(chǎn)資源的勘查和開采的權(quán)利。國家對(duì)礦產(chǎn)資源勘查實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃。探礦權(quán)作為行政許可權(quán)的一類，是政府宏觀調(diào)控的重要手段之一。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷深入，國家建立了有形的礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)市場，包括出讓市場（一級(jí)市場）和轉(zhuǎn)讓市場（二級(jí)市場），出讓方式包括協(xié)議出讓、掛牌出讓、拍賣、招標(biāo)出讓等方式。轉(zhuǎn)讓方式包括作價(jià)出資、出售、贈(zèng)與和繼承、合作、抵押、出租等。其中，探礦權(quán)的作價(jià)出資是所有人將礦業(yè)權(quán)進(jìn)行價(jià)格評(píng)估后，將礦業(yè)權(quán)作為用益物權(quán)出資并取得股權(quán)，并按股權(quán)比例或約定比例分享收益或分擔(dān)經(jīng)營虧損。探礦權(quán)和土地使用權(quán)一樣作為一項(xiàng)用益物權(quán)可以在二級(jí)市場合理流轉(zhuǎn)。將礦業(yè)權(quán)作價(jià)出資后，接受方在國家規(guī)定的有效期內(nèi)享有該探礦權(quán)的占有、使用、收益等權(quán)利。

二、國有探礦權(quán)出資研究

（一）國有探礦權(quán)出資的現(xiàn)實(shí)需求

探礦權(quán)的所有權(quán)人是國家，探礦權(quán)使用權(quán)人享有對(duì)該區(qū)塊內(nèi)礦產(chǎn)資源的占有、使用和收益的權(quán)利。政府代表國家擁有探礦權(quán)的初衷在于通過國有地質(zhì)勘查資金投入，通過基礎(chǔ)性、公益性勘查和風(fēng)險(xiǎn)勘查，縮小勘查范圍，明確找礦靶區(qū)，降低社會(huì)資本勘查風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而帶動(dòng)社會(huì)資金的勘查投入。

礦產(chǎn)勘查是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)、高投入的行業(yè)，隨著一部分礦產(chǎn)品價(jià)格逐年下跌，礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)改稅、采礦權(quán)探礦權(quán)價(jià)款收入納入財(cái)政一般預(yù)算的同時(shí)，一方面中央和各級(jí)地方勘查資金大幅減少，使得國有勘查投入的資金來源呈斷崖式下跌，另一方面礦業(yè)企業(yè)因沒有足夠的財(cái)力去支撐這種高風(fēng)險(xiǎn)的勘查投入，也會(huì)給企業(yè)發(fā)展帶來致命沖擊。

國家可以通過出讓、劃撥、授權(quán)經(jīng)營、作價(jià)出資入股等方式將土地使用權(quán)配置給企業(yè)。而對(duì)于礦業(yè)權(quán)而言，并沒有劃撥、授權(quán)經(jīng)營或作價(jià)出資入股等方式。企業(yè)在沒有資金和專業(yè)能力尋求優(yōu)質(zhì)找礦資源的情況下，就需借助國家在公益性勘查工作中圈定的找礦靶區(qū)或有利工作區(qū)域的優(yōu)質(zhì)探礦權(quán)，而這些礦權(quán)的取得的前提是通過招拍掛等方式，給國家交納一定金額的采礦探礦權(quán)價(jià)款后方可，這對(duì)企業(yè)的資本實(shí)力和運(yùn)營資金有很高的要求。礦業(yè)企業(yè)如果自己沒有擁有優(yōu)質(zhì)礦權(quán)，企業(yè)的發(fā)展就會(huì)受到限制，客觀上有對(duì)國有探礦權(quán)注資有現(xiàn)實(shí)需求。

（二）國有探礦權(quán)出資的可能性

2007年6月，我國通過了《物權(quán)法》，將經(jīng)行政許可取得的探礦權(quán)采礦權(quán)、土地使用權(quán)，在民事基本法中明確地確立為用益物權(quán)。我認(rèn)為，國有探礦權(quán)作為一項(xiàng)權(quán)利，價(jià)值能夠被確定，符合作為出資物的客觀條件。其次，國有探礦權(quán)能夠通過一定的經(jīng)營手段而獲得增值利潤，作為出資行為的標(biāo)的物，能夠保護(hù)債權(quán)人的利益，具有商業(yè)價(jià)值和創(chuàng)造更多財(cái)富的可能。再次，探礦權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓?！吨腥A人民共和國礦產(chǎn)資源法》第六條規(guī)定“除按下列規(guī)定可以轉(zhuǎn)讓外，探礦權(quán)、采礦權(quán)不得轉(zhuǎn)讓……”可見，礦產(chǎn)資源法對(duì)探礦權(quán)的轉(zhuǎn)讓事宜是做出明確規(guī)定的，而估價(jià)便是轉(zhuǎn)讓的前提之一。礦業(yè)權(quán)的價(jià)值能夠被評(píng)估和轉(zhuǎn)讓，探礦權(quán)可以作為資產(chǎn)合理入賬，是礦業(yè)權(quán)能夠在法律監(jiān)管內(nèi)合法轉(zhuǎn)讓的前提。

三、國有探礦權(quán)出資的現(xiàn)實(shí)困境

礦業(yè)權(quán)作價(jià)出資入股在發(fā)達(dá)國家和我國香港及臺(tái)灣地區(qū)已經(jīng)有比較成熟的運(yùn)作模式，是礦業(yè)權(quán)流轉(zhuǎn)制度中經(jīng)常使用的出資方式。但是在我內(nèi)陸地區(qū)，國家出資形成的探礦權(quán)在沒有以招拍掛等形式公開出讓前由于探礦權(quán)價(jià)款政府并沒有收到，而是以作價(jià)出資入股的形式投入到企業(yè)中，在現(xiàn)實(shí)操作中還存在一些困境。

根據(jù)國務(wù)院令第242號(hào)《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》第五條：轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)應(yīng)具備下列條件之“按照國家有關(guān)規(guī)定已經(jīng)繳納探礦權(quán)使用費(fèi)、探礦權(quán)價(jià)款”，國有探礦權(quán)是公益性地勘投入前通過申請(qǐng)取得，在取得一定找礦成果后通過招拍掛等公開方式交易而發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)政府收取探礦權(quán)價(jià)款。由于政府用地質(zhì)勘查資金勘查投入而取得的國有探礦權(quán)并未實(shí)際交付價(jià)款，從而出現(xiàn)問題一：該探礦權(quán)價(jià)款并不實(shí)際交付的情況下有關(guān)法律并沒有明確依據(jù)確定是否可以作價(jià)出資？產(chǎn)生的增值及原始投資的累計(jì)收益或虧損如何分配？問題二：假設(shè)該項(xiàng)國有探礦權(quán)必需經(jīng)一級(jí)市場按法律程序足額交付探礦權(quán)價(jià)款后再作價(jià)出資入股，形成完整意義上的探礦權(quán)出資，但這部分巨額價(jià)款無論是政府還是企業(yè)都沒有足夠的資金來源。

探礦權(quán)作價(jià)出資需要對(duì)探礦權(quán)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。礦業(yè)權(quán)的估價(jià)程序較為復(fù)雜，需要由礦產(chǎn)主管部門指定專門的具有探礦權(quán)采礦權(quán)評(píng)估資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)采取專業(yè)方法評(píng)估，估價(jià)人員應(yīng)當(dāng)具備足夠的礦業(yè)權(quán)評(píng)估的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技能。在礦業(yè)權(quán)作價(jià)出資尚未形成一定規(guī)模時(shí)，國內(nèi)礦業(yè)權(quán)評(píng)估法律機(jī)制尚不完善，評(píng)估價(jià)值直接關(guān)系到國有資產(chǎn)的安全性，價(jià)值鑒定存在國有資產(chǎn)流失隱患。在對(duì)礦業(yè)權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，由于各種不確定因素?zé)o法預(yù)知，埋藏在地下的資源無法進(jìn)行全部確定，有一定的主觀判斷來完成多項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)估。但主觀因素的過多參與會(huì)造成評(píng)估人員利用這一特性而虛造評(píng)估報(bào)告的現(xiàn)象，不利于公共資源安全性的保護(hù)

四、國有探礦權(quán)出資模式的思路——以服務(wù)企業(yè)為本，優(yōu)化國有探礦權(quán)資源分配，完善評(píng)估機(jī)制，促進(jìn)礦業(yè)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展

政府工作的本質(zhì)在于服務(wù)企業(yè)，支持企業(yè)發(fā)展，不與企業(yè)爭利。為盤活資本、服務(wù)礦業(yè)企業(yè)，國有探礦權(quán)出資應(yīng)當(dāng)成為優(yōu)化資源分配的有效手段，有效帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。針對(duì)前面分析的國有探礦權(quán)出資的現(xiàn)實(shí)困境中的問題一，根據(jù)2004年國土資源部修訂的《探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款轉(zhuǎn)增國家資本管理辦法》第三條“國有企業(yè)或國有控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）以及國有地勘單位在申請(qǐng)出讓或國有企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓由國家出資勘查形成礦產(chǎn)地的探礦權(quán)采礦權(quán)時(shí)，有下列情況之一的，可以申請(qǐng)將應(yīng)繳納的探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款部分或全部轉(zhuǎn)增國家資本金（國家基金）”，提出將政府持有的探礦權(quán)也納入上述辦法的申請(qǐng)人范圍的解決思路，或者增加國有礦業(yè)權(quán)授權(quán)經(jīng)營出資方式和相應(yīng)出資程序方面的明細(xì)規(guī)定的建議，政府層面相應(yīng)完善配套修訂辦法。這一思路旨在將國有探礦權(quán)出資入股時(shí)，由國家出資勘查形成礦產(chǎn)地的礦業(yè)權(quán)的，也可視為國家資本金，政府將國有優(yōu)質(zhì)探礦權(quán)注資到大企業(yè)中，企業(yè)通過無形資產(chǎn)抵押形式取得商業(yè)銀行貸款，從而帶給企業(yè)較充足的流動(dòng)資金以開展礦產(chǎn)勘查，形成企業(yè)、銀行、政府三方共贏的局面。

針對(duì)問題二，建議設(shè)立商業(yè)地勘基金，原始資本一部分來源于政府手中持有的國家出資形成優(yōu)質(zhì)礦權(quán)，另一部分為國家現(xiàn)金出資，政府通過實(shí)施地質(zhì)勘查項(xiàng)目的進(jìn)行項(xiàng)目和資金的雙向監(jiān)管，以各類礦產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)專家團(tuán)隊(duì)合作的方式服務(wù)企業(yè)。商業(yè)地質(zhì)勘查基金通過企業(yè)模式運(yùn)營，改變以前國有地勘基金重帶動(dòng)、輕收益的投資理念，以取得基金收益為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)商業(yè)地勘基金帶動(dòng)礦業(yè)企業(yè)發(fā)展和社會(huì)資本的地質(zhì)勘查投入，促進(jìn)企業(yè)找礦能力的提高，實(shí)現(xiàn)商業(yè)地質(zhì)勘查基金的良性循環(huán)。

完善評(píng)估機(jī)制。建立標(biāo)準(zhǔn)化的評(píng)估模式和方法，建立全國通用的評(píng)估體系。評(píng)估體系的建立要通過專業(yè)團(tuán)隊(duì)的協(xié)作完成，由國家相關(guān)部門牽頭，形成評(píng)估體系建立研究小組。通過現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)和已經(jīng)形成的經(jīng)驗(yàn)完成評(píng)估體系相關(guān)參數(shù)設(shè)置和評(píng)估流程規(guī)定。在評(píng)估程序上，也應(yīng)明確評(píng)估體系的參數(shù)使用范圍和流程方法，減少評(píng)估機(jī)構(gòu)和人員的自由裁量權(quán)，降低主觀人為因素對(duì)評(píng)估結(jié)果的影響程度。

與此同時(shí)，加強(qiáng)評(píng)估管理，完善事后事項(xiàng)管理辦法。對(duì)于存在的違規(guī)評(píng)估行為，要嚴(yán)厲處分。明確處分辦法，規(guī)范評(píng)估人員的評(píng)估行為。通過行政手段有效杜絕濫用礦業(yè)權(quán)的不確定性而虛假評(píng)估的行為，防患國有資產(chǎn)流失，保護(hù)債權(quán)人的合法利益。

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