ERP運(yùn)行考核指標(biāo)體系的建設(shè)與應(yīng)用

高天（大港油田信息中心，天津 300280）

ERP運(yùn)行考核指標(biāo)體系的建設(shè)與應(yīng)用

高天
（大港油田信息中心，天津 300280）

通過(guò)對(duì)ERP系統(tǒng)考核內(nèi)容研究和考核因素的系統(tǒng)分析，并結(jié)合中國(guó)石油勘探與生產(chǎn)ERP系統(tǒng)應(yīng)用考核細(xì)則編制并修訂下發(fā)了《大港油田公司ERP系統(tǒng)運(yùn)行考核暫行辦法》，又通過(guò)一系列考核的方法與舉措的實(shí)施，建立了多層次、多指標(biāo)、多維度的ERP系統(tǒng)應(yīng)用綜合評(píng)價(jià)體系，使大港油田公司ERP運(yùn)行考核指標(biāo)體系建設(shè)走在了中石油系統(tǒng)的前列。

ERP；系統(tǒng)；考核；指標(biāo)；體系

0　引言

隨著ERP系統(tǒng)應(yīng)用的不斷深入，中石油勘探板塊公司修訂了ERP考核指標(biāo)，大港油田為了更好、更公平地考核所屬的39家單位，需要建立符合大港油田實(shí)際的ERP考核指標(biāo)體系。

1　ERP系統(tǒng)考核的主要內(nèi)容

一是及時(shí)性方面：主要考核物資設(shè)備人員的指標(biāo)為物資/設(shè)備采購(gòu)發(fā)票業(yè)務(wù)及時(shí)率、考核項(xiàng)目人員的指標(biāo)為項(xiàng)目進(jìn)度確認(rèn)及時(shí)性，考核財(cái)務(wù)人員指標(biāo)為SAP向FMIS憑證傳輸月完成及時(shí)率，考核計(jì)劃人員指標(biāo)為油田成本發(fā)生率。二是準(zhǔn)確性方

2　ERP系統(tǒng)考核的因素及權(quán)重

考核指標(biāo)中的及時(shí)性、準(zhǔn)確率、完整性指標(biāo)均為定量常規(guī)考核，其中油田成本發(fā)生率指標(biāo)每年5月后通過(guò)參考值考核，考核計(jì)算采用多因素加權(quán)綜合評(píng)價(jià)算法。

2.1及時(shí)性考核因素及權(quán)重

（1）物資/設(shè)備采購(gòu)發(fā)票業(yè)務(wù)及時(shí)率：物資/設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)中，業(yè)務(wù)人員收到供應(yīng)商的采購(gòu)發(fā)票后進(jìn)行發(fā)票預(yù)制，財(cái)務(wù)人員收到業(yè)務(wù)人員已經(jīng)進(jìn)行發(fā)票預(yù)制的采購(gòu)發(fā)票之后審核預(yù)制發(fā)票并生成應(yīng)付憑證，該指標(biāo)用于分析財(cái)務(wù)人員是否及時(shí)進(jìn)行發(fā)票審核工作?？己藢?duì)象：所有物資/設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)的發(fā)票在規(guī)定7天內(nèi)完成處理?？己祟l率：每7天統(tǒng)計(jì)，每月末考核。指標(biāo)作用：加快部門(mén)協(xié)作。

（2）業(yè)務(wù)處理及時(shí)性：每月 8日檢查上月考核對(duì)象的公司代碼物料帳開(kāi)關(guān)情況、發(fā)票處理及生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)處理是否及時(shí)完成，這些業(yè)務(wù)處理的及時(shí)與否直接影響公司代碼的月結(jié)完成及時(shí)性。

考核對(duì)象：物料賬、發(fā)票校驗(yàn)、油氣生產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)處理的及時(shí)性?？己祟l率：每月7日統(tǒng)計(jì)并考核。指標(biāo)作用：加快地區(qū)公司完成月結(jié)的時(shí)間。

（3）SAP向FMIS憑證傳輸月完成及時(shí)率：SAP系統(tǒng)中生成的憑證自動(dòng)傳輸?shù)街虚g數(shù)據(jù)庫(kù)，財(cái)務(wù)人員通過(guò)FMIS系統(tǒng)審核這些憑證無(wú)誤后傳輸?shù)紽MIS系統(tǒng)，生成FMIS系統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證。考核對(duì)象：SAP向FMIS傳輸集成憑證在指定天數(shù)（2天）內(nèi)傳輸成功筆數(shù)百分比。考核頻率：實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)，每月末考核。指標(biāo)作用：提高業(yè)務(wù)操作的時(shí)效性，確保兩套系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性，并減輕月末工作量。

（4）項(xiàng)目進(jìn)度確認(rèn)及時(shí)性：勘探、評(píng)價(jià)、開(kāi)發(fā)三大類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目，對(duì)掛投資節(jié)點(diǎn)的WBS在當(dāng)月有歸集項(xiàng)目成本但沒(méi)有確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度的，要及時(shí)確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度?？己藢?duì)象：項(xiàng)目管理進(jìn)度的確認(rèn)?？己祟l率：每月末統(tǒng)計(jì)并考核。指標(biāo)作用：每月完成項(xiàng)目工作量的確認(rèn)。

（5）油田成本發(fā)生率：油田發(fā)生成本（包括服務(wù)合同結(jié)算、工程物資的領(lǐng)用、其他項(xiàng)目費(fèi)用等）每月是否完成板塊下達(dá)的計(jì)劃金額?？己藢?duì)象：油田發(fā)生成本的項(xiàng)目成本比率是否達(dá)到參考值?？己祟l率：5月起每月末統(tǒng)計(jì)并考核。指標(biāo)作用：促進(jìn)項(xiàng)目結(jié)算按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行。

2.2準(zhǔn)確性考核因素及權(quán)重

（1）集成業(yè)務(wù)憑證沖銷(xiāo)比率：為糾正錯(cuò)誤的集成業(yè)務(wù)（如物資出入庫(kù)操作的集成憑證、銷(xiāo)售發(fā)票或采購(gòu)發(fā)票生成的會(huì)計(jì)憑證等）操作而產(chǎn)生的會(huì)計(jì)憑證。考核對(duì)象：所有ERP系統(tǒng)中的集成業(yè)務(wù)因業(yè)務(wù)操作錯(cuò)誤而導(dǎo)致的沖銷(xiāo)的會(huì)計(jì)憑證。考核頻率：實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)，每月末考核。指標(biāo)作用：提高業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。

（2）集成憑證比率：生產(chǎn)系統(tǒng)中以外，集成憑證占所有憑證的比率?？己藢?duì)象：所有ERP系統(tǒng)中產(chǎn)生的集成憑證?？己祟l率：每月末統(tǒng)計(jì)并考核。指標(biāo)作用：提高業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的集成性。

（3）客戶(hù)主數(shù)據(jù)提報(bào)準(zhǔn)確性：客戶(hù)主數(shù)據(jù)上報(bào)到MDM平臺(tái)后，由于該數(shù)據(jù)填寫(xiě)不規(guī)范或填寫(xiě)有問(wèn)題而被駁回的，就認(rèn)為是該主數(shù)據(jù)提報(bào)得不準(zhǔn)確?？己藢?duì)象：ADOBE中申請(qǐng)的客戶(hù)主數(shù)據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)準(zhǔn)確、完整。考核頻率：每月末統(tǒng)計(jì)，每月8日考核。指標(biāo)作用：提高地區(qū)公司提報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，加快MDM數(shù)據(jù)處理的效率。

（4）供應(yīng)商主數(shù)據(jù)提報(bào)準(zhǔn)確性：供應(yīng)商主數(shù)據(jù)上報(bào)到MDM平臺(tái)后，由于該數(shù)據(jù)填寫(xiě)不規(guī)范或填寫(xiě)有問(wèn)題而被駁回的，就認(rèn)為是該主數(shù)據(jù)提報(bào)的不準(zhǔn)確?？己藢?duì)象：ADOBE中申請(qǐng)的供應(yīng)商主數(shù)據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)準(zhǔn)確、完整。考核頻率：每月末統(tǒng)計(jì)，每月8日考核。指標(biāo)作用：提高地區(qū)公司提報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，加快MDM數(shù)據(jù)處理的效率。

（5）項(xiàng)目變更率：勘探與生產(chǎn)分公司與地區(qū)公司下達(dá)項(xiàng)目存在的差異，認(rèn)定為項(xiàng)目變更。考核對(duì)象：勘探、評(píng)價(jià)、開(kāi)發(fā)三大類(lèi)項(xiàng)目主數(shù)據(jù)（除勘探配套、開(kāi)發(fā)配套外）?？己祟l率：每月末統(tǒng)計(jì)并考核。指標(biāo)作用：提高項(xiàng)目的準(zhǔn)確性及計(jì)劃的嚴(yán)密性。

2.3完整性考核因素及權(quán)重

（1）項(xiàng)目主數(shù)據(jù)完整性：勘探、評(píng)價(jià)、開(kāi)發(fā)類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目，對(duì)掛投資節(jié)點(diǎn)的WBS必須維護(hù)投資計(jì)劃數(shù)據(jù)；項(xiàng)目類(lèi)型是二維或三維地震的，必須要有二維或三維地震計(jì)劃工作量；項(xiàng)目類(lèi)型是探井、評(píng)價(jià)井和鉆井的，必須要有鉆井井?dāng)?shù)和進(jìn)尺計(jì)劃工作量?？己藢?duì)象：勘探、評(píng)價(jià)、開(kāi)發(fā)三大類(lèi)項(xiàng)目主數(shù)據(jù)?？己祟l率：每月末統(tǒng)計(jì)并考核。指標(biāo)作用：確保項(xiàng)目下達(dá)和順利實(shí)施，提高報(bào)表的準(zhǔn)確性。

（2）油氣自用、損耗數(shù)據(jù)完整性：原油、天然氣產(chǎn)品生產(chǎn)工廠(chǎng)每月是否填報(bào)自用和損耗數(shù)據(jù)，如沒(méi)填報(bào)，則認(rèn)定該工廠(chǎng)此數(shù)據(jù)不完整?？己藢?duì)象：原油、天然氣產(chǎn)品生產(chǎn)工廠(chǎng)。考核頻率：每月末統(tǒng)計(jì)并考核。指標(biāo)作用：確保產(chǎn)量數(shù)據(jù)、商品率的準(zhǔn)確性。

（3）設(shè)備臺(tái)賬的完整性：考核范圍定義為“主要專(zhuān)業(yè)設(shè)備”，要求必須維護(hù)設(shè)備名稱(chēng)、公司代碼、計(jì)劃工廠(chǎng)、維護(hù)工廠(chǎng)、功能位置、單位屬性、管理級(jí)別、計(jì)量單位、資金來(lái)源、資產(chǎn)屬性、效用年限、投產(chǎn)日期、轉(zhuǎn)資日期；屬于車(chē)輛的，必須維護(hù)車(chē)輛牌號(hào)、底盤(pán)號(hào)、底盤(pán)型號(hào)、發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)。只要不滿(mǎn)足以上要求的設(shè)備主數(shù)據(jù)就為不完整?？己藢?duì)象：主要專(zhuān)業(yè)設(shè)備?？己祟l率：每月末統(tǒng)計(jì)并考核。指標(biāo)作用：確保設(shè)備管理工作順利進(jìn)行，提高報(bào)表的準(zhǔn)確性。

3　ERP系統(tǒng)考核的方法與舉措

3.1編制考核辦法及原則

大港油田根據(jù)《中國(guó)石油勘探與生產(chǎn)ERP系統(tǒng)應(yīng)用考核細(xì)則》編制并修訂下發(fā)了《大港油田公司ERP系統(tǒng)運(yùn)行考核暫行辦法》?？己藞?jiān)持“五原則”：即客觀(guān)評(píng)價(jià)原則、定量化原則、全面考評(píng)原則、公開(kāi)原則、持續(xù)完善原則?？己酥芷诓捎脤?shí)時(shí)考核與定期考核相結(jié)合的形式。在月末、年末等關(guān)鍵時(shí)期采取每天實(shí)時(shí)考核。定期考核分為月度、季度和年度。

3.2ERP系統(tǒng)考核方法與舉措

3.2.1ERP系統(tǒng)考核指標(biāo)計(jì)算公式

（1）及時(shí)性考核計(jì)算公式：①SAP向FMIS憑證傳輸月完成及時(shí)率=未按規(guī)定時(shí)間傳到 FMIS的憑證總數(shù)/當(dāng)月傳輸?shù)紽MIS的憑證總數(shù)；②業(yè)務(wù)處理及時(shí)性=開(kāi)賬的公司代碼數(shù)/公司代碼總數(shù)；③項(xiàng)目進(jìn)度確認(rèn)及時(shí)性=當(dāng)月發(fā)生財(cái)務(wù)記賬并確認(rèn)進(jìn)度的項(xiàng)目總數(shù)/當(dāng)月發(fā)生財(cái)務(wù)記賬的項(xiàng)目總數(shù)；④物資/設(shè)備采購(gòu)發(fā)票業(yè)務(wù)及時(shí)率=（采購(gòu)發(fā)票總單據(jù)數(shù)-超過(guò)規(guī)定天數(shù)的采購(gòu)發(fā)票過(guò)賬數(shù)）/采購(gòu)發(fā)票總單據(jù)數(shù)；⑤油田成本發(fā)生率=（油田發(fā)生成本/油田計(jì)劃金額）/參考值。

（2）準(zhǔn)確性考核計(jì)算公式：①集成業(yè)務(wù)憑證沖銷(xiāo)比率=（集成憑證總數(shù) -集成憑證沖銷(xiāo)數(shù)）/集成憑證總數(shù)；②集成憑證比率=（財(cái)務(wù)憑證行項(xiàng)目總數(shù)-ZC結(jié)算憑證行項(xiàng)目數(shù)-手工憑證行項(xiàng)目數(shù) ）/（財(cái)務(wù)憑證行項(xiàng)目總數(shù)-ZC結(jié)算憑證行項(xiàng)目數(shù)）；③客戶(hù)主數(shù)據(jù)提報(bào)準(zhǔn)確性=（提報(bào)的總條數(shù) -被駁回的條數(shù)）/提報(bào)的總條數(shù)）；④供應(yīng)商主數(shù)據(jù)提報(bào)準(zhǔn)確性=（提報(bào)的總條數(shù) -被駁回的條數(shù)）/提報(bào)的總條數(shù)）；⑤項(xiàng)目變更率=（重點(diǎn)項(xiàng)目總數(shù) -重點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)生變更數(shù)）/重點(diǎn)項(xiàng)目總數(shù)。

（3）完整性考核計(jì)算公式：①項(xiàng)目主數(shù)據(jù)完整性=（項(xiàng)目總數(shù)–不完整的項(xiàng)目數(shù)）/項(xiàng)目總數(shù)；②油氣自用、損耗數(shù)據(jù)完整性=已填報(bào)自用或損耗的工廠(chǎng)數(shù)/需要填報(bào)的總工廠(chǎng)數(shù)；③設(shè)備臺(tái)賬的完整性=統(tǒng)計(jì)期間完整設(shè)備數(shù) /（統(tǒng)計(jì)期間新增設(shè)備總數(shù)+之前期間的不完整設(shè)備總數(shù)）。

3.2.2ERP系統(tǒng)考核算法優(yōu)化方式

大港油田公司結(jié)合板塊考核指標(biāo)，設(shè)計(jì)了符合實(shí)際的ERP考核算法，設(shè)計(jì)了線(xiàn)性回歸和放到分差兩個(gè)數(shù)學(xué)模型，完善了考核指標(biāo)模型，解決了單位間分差和工作量大小等問(wèn)題，使考核結(jié)果更公平、更醒目。其中設(shè)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)為權(quán)重，如：集成業(yè)務(wù)憑證沖銷(xiāo)比率=（1-沖銷(xiāo)數(shù)/本單位憑證數(shù)）×權(quán)重；供應(yīng)商主數(shù)據(jù)提報(bào)準(zhǔn)確性=（1-供應(yīng)商錯(cuò)誤數(shù)/總數(shù)）×權(quán)重。在考核油田成本發(fā)生率這個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)方面，采取了簡(jiǎn)化方法，即按照投資筆數(shù)考慮：油田成本發(fā)生率=（1-未完成/總數(shù)）×權(quán)重。為了提高工作效率，降低差錯(cuò)率，解決公式復(fù)雜，計(jì)算量大問(wèn)題，采用了電子表格處理方式編寫(xiě)公式自動(dòng)實(shí)現(xiàn)計(jì)算，從而減少了考核計(jì)算時(shí)間，提高了工作效率和考核質(zhì)量。

3.2.3大港油田ERP系統(tǒng)考核提升舉措

由于所有考核所需的定量化數(shù)據(jù)均通過(guò)系統(tǒng)獲得（ERP系統(tǒng)、MDM系統(tǒng)），因此只有提高公司ERP系統(tǒng)應(yīng)用水平，才能提高公司ERP系統(tǒng)考核水平。公司ERP系統(tǒng)單軌運(yùn)行以來(lái)，針對(duì)ERP系統(tǒng)考核采取一系列的舉措。一是以文件的形式發(fā)布對(duì)各單位ERP系統(tǒng)考核公告：公布本月得分與上月排名對(duì)比、總得分分析、指標(biāo)得分結(jié)果分析及建議等內(nèi)容。二是以培訓(xùn)的方式貫徹考核指標(biāo)：近兩年連續(xù)開(kāi)展針對(duì)各二級(jí)單位的考核指標(biāo)培訓(xùn)，并深入基層單位，采用現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)的方式，與用戶(hù)面對(duì)面交流。切實(shí)提高了各單位用戶(hù)關(guān)注及掌控ERP系統(tǒng)考核指標(biāo)的能力。三是以編制操作手冊(cè)的方式完善考核指標(biāo)落實(shí)：公司針對(duì)易失分考核指標(biāo)，在月考核公告發(fā)布中予以提醒，并將相關(guān)考核細(xì)則整理歸納，形成有指導(dǎo)價(jià)值和學(xué)習(xí)參考的考核指標(biāo)操作手冊(cè)。該手冊(cè)不僅在考核培訓(xùn)中發(fā)揮重要作用，而且使下屬單位操作人員更關(guān)注考核指標(biāo)、更規(guī)范日常操作。

4　結(jié)語(yǔ)

大港油田通過(guò)ERP系統(tǒng)考核指標(biāo)研究、計(jì)算算法模型優(yōu)化、考核指標(biāo)操作手冊(cè)編制、考核公告發(fā)布、指標(biāo)體系培訓(xùn)等手段。管控了ERP系統(tǒng)考核的相關(guān)規(guī)范和制度，完善了ERP系統(tǒng)考核的模型算法，指明了系統(tǒng)應(yīng)用提升方向，規(guī)范了系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理方式，實(shí)現(xiàn)了以評(píng)價(jià)考核促應(yīng)用和以應(yīng)用促發(fā)展的良性循環(huán)，使大港油田公司ERP系統(tǒng)應(yīng)用再上新水平。2014年以來(lái)，通過(guò)上下齊抓共管，大港油田ERP系統(tǒng)考核分?jǐn)?shù)實(shí)現(xiàn)歷史性突破，連續(xù)4個(gè)月進(jìn)入板塊前3名，創(chuàng)造歷史最好成績(jī)。

主要參考文獻(xiàn)

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F270.7

A

1673-0194（2016）17-0089-03

2016-05-17面：主要考核ERP系統(tǒng)中的集成業(yè)務(wù)因業(yè)務(wù)操作錯(cuò)誤而導(dǎo)致的沖銷(xiāo)的會(huì)計(jì)憑證。以及客戶(hù)主數(shù)據(jù)提報(bào)、供應(yīng)商主數(shù)據(jù)提報(bào)中申請(qǐng)的客戶(hù)主數(shù)據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)是否準(zhǔn)確。三是完整性方面：主要考核項(xiàng)目主數(shù)據(jù)、設(shè)備臺(tái)賬的內(nèi)容填寫(xiě)完整。四是重點(diǎn)考核月結(jié)、年結(jié)開(kāi)關(guān)賬是否及時(shí)、完整。