國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

王 旭

(中國(guó)建設(shè)銀行六安市分行壽縣支行，安徽 壽縣 232200)

金融行業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)成為世界經(jīng)濟(jì)體系的核心，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中處于中樞地位。具體到我國(guó)商業(yè)銀行，特別是國(guó)有大型商業(yè)銀行，在金融領(lǐng)域內(nèi)處于主導(dǎo)地位。商業(yè)銀行通過吸收公眾存款，并按照市場(chǎng)原則或國(guó)家政策向資金緊缺借款主體投放貸款，在支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人力資源就業(yè)等方面發(fā)揮了十分關(guān)鍵的作用。然而在后危機(jī)時(shí)代，經(jīng)濟(jì)下行且無明顯拐點(diǎn)的情形下，展期、借新還舊等緩解風(fēng)險(xiǎn)暴露的方式已無法化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有加劇暴露的趨勢(shì)，主要表現(xiàn)為貸款不良率持續(xù)攀升，資產(chǎn)質(zhì)量下行趨勢(shì)明顯。從近兩年風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)來看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀令人堪憂。本文試圖在闡述強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義的前提下，分析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，并結(jié)合相關(guān)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出相應(yīng)對(duì)策。

1 加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，利潤(rùn)的最主要來源是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的重要性不言而喻，同時(shí)資產(chǎn)業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)重災(zāi)區(qū)，對(duì)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理成為商業(yè)銀行最重要的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容。銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)不論從資產(chǎn)金額數(shù)量上，還是從風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度上，都列在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的首位，因而我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行都應(yīng)加大信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量維持在一個(gè)合理的區(qū)間，既促進(jìn)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，又能保證自身的健康穩(wěn)定發(fā)展。具體而言，加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一是能夠有效減少信貸資產(chǎn)損失，改善商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)來源主要包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和產(chǎn)品銷售等業(yè)務(wù)。而資產(chǎn)業(yè)務(wù)則為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的主要來源。雖然伴隨著利率市場(chǎng)化程度的加快，商業(yè)銀行存貸利差正逐漸減少，但資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶來的利潤(rùn)仍超過銀行利潤(rùn)的半壁江山。近兩年，伴隨著信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的逐漸暴露，不良貸款額呈現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)，信貸業(yè)務(wù)利潤(rùn)被不良貸款本金吞噬的比例不斷增大，使得商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效益難以持續(xù)上升。而加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，使不良率控制在合理水平，信貸資產(chǎn)質(zhì)量保持在較高水平，就可以有效減少信貸資產(chǎn)損失，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益，系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)發(fā)生。

二是促進(jìn)金融行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，保障我國(guó)金融安全及社會(huì)穩(wěn)定。國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的力度不夠，措施不到位，最終的必然結(jié)果將是信貸資產(chǎn)質(zhì)量的不斷惡化，不良率的持續(xù)飆升，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)隨之而來，國(guó)有商業(yè)銀行的利潤(rùn)甚至資本積累將被逐步侵蝕，銀行信貸資金的流動(dòng)性大打折扣，這將直接威脅金融行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展，從而成為社會(huì)不穩(wěn)定的潛在因素。而加大國(guó)有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理就可以從根本上提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)金融行業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

三是有利于建立新型的“銀、政、企”合作關(guān)系，促進(jìn)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與建立新型的“銀、政、企”合作關(guān)系是相輔相成的關(guān)系。建立良好的“銀、政、企”合作關(guān)系，搭建銀政合作平臺(tái)，促進(jìn)政府在銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施方面提出建議，做好把關(guān)，有助于提高國(guó)有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，將潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃之中，從而促進(jìn)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。而加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理措施，有助于新型的“銀、政、企”合作關(guān)系的建立，促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行加大信貸投入，借以調(diào)整國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，從而促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)健康發(fā)展。

2 國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題

商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下行已是后危機(jī)時(shí)代不爭(zhēng)的事實(shí)，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露成為抑制商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的一大障礙。改革開放以后，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)歷股份制改造后，各家國(guó)有商業(yè)銀行都在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面做出了積極的探索，取得了明顯的進(jìn)步。但伴隨著改革開放的持續(xù)深入和經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期的循環(huán)，目前信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露出的問題仍然較多。

一是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸文化尚未完全建立。信貸文化是指鼓勵(lì)信貸行為的環(huán)境因素的總和。當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行的信貸文化尚未完全建立的主要表現(xiàn)是重貸輕管，貸后管理環(huán)節(jié)薄弱，基層行或客戶經(jīng)理因?yàn)橹饔^或客觀原因無法投入大量精力參與貸后管理，對(duì)企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況無法做到完全了解，從而造成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

二是對(duì)明星企業(yè)的過度信貸投放，導(dǎo)致明星企業(yè)泡沫破裂形成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中，社會(huì)資源優(yōu)先匯聚在城市地帶，導(dǎo)致縣域資源缺乏，企業(yè)數(shù)量和規(guī)模往往較小，而偶有為數(shù)不多的縣域企業(yè)成長(zhǎng)為明星企業(yè)后，受制于我國(guó)商業(yè)銀行的考核機(jī)制，當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行往往爭(zhēng)向明星企業(yè)投放信貸資產(chǎn)，這個(gè)時(shí)候，商業(yè)銀行往往忽略了對(duì)整體市場(chǎng)特性和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的客觀判斷。伴隨著企業(yè)規(guī)模的不斷增大，企業(yè)負(fù)債也愈來愈重，如企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，或行業(yè)環(huán)境發(fā)生變化，最終壓垮企業(yè)，形成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三是國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠健全。就目前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)情況來看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，更加關(guān)注貸前調(diào)查，而對(duì)貸后的后續(xù)管理工作不重視，對(duì)信貸的制約制度不夠重視，缺乏相應(yīng)的指標(biāo)約束?，F(xiàn)有的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度尚不能完全適應(yīng)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的需要。

3 加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全回收，將信貸資產(chǎn)損失減小到最低程度。在國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和不可避免性。筆者認(rèn)為我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失處理與彌補(bǔ)措施應(yīng)從國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部入手，在制度、內(nèi)部管理等方面加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

(1)在制度上要進(jìn)一步建立健全信貸制度，培育風(fēng)險(xiǎn)防控的信貸文化，從而降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是信貸經(jīng)營(yíng)的主體，是獨(dú)立自主、自負(fù)盈虧、自求平衡、自我發(fā)展的經(jīng)濟(jì)主體，貸款的決策是由商業(yè)銀行作出的，因此要求國(guó)有商業(yè)銀行通過建立健全制度體系，形成風(fēng)險(xiǎn)防控的信貸文化，在制度和文化的約束下，做好自身決策和管理行為來把信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。

(2)在內(nèi)部管理上應(yīng)加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與管理。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)在人民銀行和銀監(jiān)局監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，基于自身經(jīng)營(yíng)狀況，建立一套嚴(yán)密的、有針對(duì)性的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，改變以往風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)滯后的狀況，提高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)監(jiān)測(cè)的實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)加大人力資源投入，明確考核機(jī)制，做好貸后管理工作。

4 結(jié)語

國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)金融體系中居于主體地位，因此國(guó)有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)于整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行有著巨大的影響力。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)完善制度建設(shè)，夯實(shí)管理基礎(chǔ)，加大信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理力度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理措施，為信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展砌起堅(jiān)固的防火墻，切實(shí)推動(dòng)管理理念和方法向國(guó)際水平看齊。

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