國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險及防范

◎楊歷恒

國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險及防范

◎楊歷恒

本文先簡要介紹國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險，然后分析這些風(fēng)險的特征以及產(chǎn)生這些風(fēng)險的原因，最后就應(yīng)該如何防范國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的風(fēng)險提出若干意見和建議。

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指金融機構(gòu)為企業(yè)的進出口業(yè)務(wù)提供信用證、托收、T/T項下的各項授信融資業(yè)務(wù)，包括減免保證金開證、押匯、打包貸款、福費廷、保理、代付等。國有企業(yè)融資貿(mào)易業(yè)務(wù)的發(fā)展一方面可以為企業(yè)的發(fā)展提供一定的條件，但是另一方面，其在具體的施行過程中卻也有可能帶來一系列的問題，嚴重制約和影響國有企業(yè)的長遠發(fā)展。因此，要求國有企業(yè)在發(fā)展過程中必須要加強對融資貿(mào)易中存在的風(fēng)險進行研究和分析，并采取有效的措施予以應(yīng)對。以下本文就國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險和防范措施內(nèi)容進行具體研究。

國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險類型分析

企業(yè)信譽風(fēng)險。在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，需國有企業(yè)是我國經(jīng)濟的主要支柱，其在貿(mào)易融資過程中存在的首要風(fēng)險各企業(yè)信譽風(fēng)險。所謂企業(yè)信譽風(fēng)險指的是企業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中必須要想銀行進行融資貸款。但是銀行融資貸款會有一定的時間限制，要求國有企業(yè)能夠在規(guī)定時間內(nèi)償還貸款，否則將會影響企業(yè)的信譽度，給企業(yè)帶來嚴重的信譽風(fēng)險。也就是說，國有企業(yè)如果無法在規(guī)定時間內(nèi)獲得一定的經(jīng)濟收益，那么就會形成無法及時償還貸款的局面，影響企業(yè)信譽度，這對于企業(yè)未來的貸款和經(jīng)營發(fā)展均存在著嚴重的不良影響。

操作風(fēng)險操作風(fēng)險值得是國企業(yè)務(wù)人員面對復(fù)雜國際貿(mào)易環(huán)境和專業(yè)要求較高的融資業(yè)務(wù)時有可能出現(xiàn)的風(fēng)險。國有企業(yè)貿(mào)易融資過程中受到國際貿(mào)易環(huán)境的影響。國際貿(mào)易形勢如果發(fā)生變化，那么企業(yè)的操作就有可能會出現(xiàn)問題，從而影響企業(yè)的長遠發(fā)展。此外，融資業(yè)務(wù)的開展要求國有企業(yè)工作人員必須具備較強的專業(yè)素質(zhì)，以便提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。因此，如果工作人員在操作技能上出現(xiàn)了小小的失誤，也有可能給我國國有企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險，影響企業(yè)的經(jīng)濟效益和穩(wěn)定發(fā)展。

法律風(fēng)險。國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險主要包括兩個方面：第一，合同效力的風(fēng)險。在國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中，國有企業(yè)基本屬于不管貨物走向的情況，大多只是依靠單據(jù)和票據(jù)參與融資貿(mào)易。鑒于這種情況，我國對國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的合法性進行了一般性的規(guī)定，但是卻沒有采用行政法規(guī)或者級別較高的法規(guī)進行硬性規(guī)定。因此我們可以發(fā)現(xiàn)，在追究國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)合同合法性的過程中，不同的法院具有不同的判定尺度。而要追究國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是否有效必須要求最高法院能夠根據(jù)司法裁定的具體情況進行綜合分析。如果融資貿(mào)易的合作方?jīng)]有辦法償還融資債務(wù)，另一方上訴，那么為了保護自己的利益，各方應(yīng)該要將有關(guān)國有企業(yè)不承擔(dān)貨物責(zé)任以及固定利潤比例的協(xié)議簽訂書拿出來，證明此次合作為不合法或者虛假的合作。司法部門則需要根據(jù)搜集的資料對貿(mào)易合作雙方進行合理的分析和研究，判定合同失效以及國有企業(yè)虛開增值稅發(fā)票。這種情況下，國有企業(yè)就需要承擔(dān)較為沉重的責(zé)任；第二，訴訟風(fēng)險。國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過程中，企業(yè)很有可能會卷入各種各樣的訴訟。國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中經(jīng)常會出現(xiàn)各種各樣的操作風(fēng)險，這些操作風(fēng)險會給企業(yè)帶來嚴重的法律風(fēng)險，將國有企業(yè)卷入各種各樣的法律訴訟中。雖然這些法律訴訟不一定會對國有企業(yè)實際的經(jīng)營和發(fā)展造成嚴重的影響，但是也會給國有企業(yè)帶來形象上的負面影響，從而影響企業(yè)的長遠發(fā)展。一般來說，融資貿(mào)易中有可能出現(xiàn)的操作性訴訟風(fēng)險包括下游資金無法滿足貨款支付時，上游便會將國有企業(yè)告上法庭，要求國有企業(yè)能夠及時支付和賠償貨款；或者在貿(mào)易結(jié)束之后上訴法庭，國有企業(yè)沒有履行合同中簽訂的義務(wù)，要求國有企業(yè)進行賠償?shù)蕊L(fēng)險；第三，國際法律風(fēng)險。在國際金融市場上，借貸的都是外匯，如果借貸的外匯匯率上升，借款人就會遭受巨大損失，匯率的劇烈變化甚至可以吞噬大企業(yè)，外匯匯率的波動還直接影響一國外匯儲備價值的增減，從而給各國央行在管理上帶來巨大風(fēng)險和國難。

國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的特征及其原因

國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因是交易主體的信息不對稱。從國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險情況來看，大部分國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生均是由于企業(yè)對貨物的控制能力不足，在整個貿(mào)易過程中沒有話語權(quán)，貿(mào)易的主要主體是合作方，而國有企業(yè)只負責(zé)提供資金來獲取利潤。此外，國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過程中，國有企業(yè)和合作方簽訂的合同還存在較多的問題，內(nèi)容和形式均過于簡單，漏洞明顯，容易造成嚴重的合同風(fēng)險。同時，國有企業(yè)在提供資金之后過度依賴于單據(jù)和票據(jù)，沒有及時掌握上游貿(mào)易的真實信息和資料，監(jiān)管嚴重不足。這些都是國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的特征，也是產(chǎn)生國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的重要原因，對國有企業(yè)的長遠發(fā)展有著嚴重的影響。

國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范對策

提高風(fēng)險防范意識。要加強對國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范必須要求企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和管理人員能夠加強自我風(fēng)險防范意識，仔細分析融資貿(mào)易過程中有可能出現(xiàn)的業(yè)務(wù)風(fēng)險情況，并對每個有可能會出現(xiàn)風(fēng)險的貿(mào)易環(huán)節(jié)進行排查，盡量做好風(fēng)險預(yù)防工作，將風(fēng)險發(fā)生的可能性控制在最低。同時，國有企業(yè)還必須在企業(yè)范圍內(nèi)加強對國有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的宣傳和教育，切實提高企業(yè)整體的風(fēng)險防范能力，降低企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險。

完善風(fēng)險防范制度。企業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展過程中應(yīng)該要加強對風(fēng)險防范的制度控制，以便于加強對風(fēng)險的控制，減少企業(yè)的經(jīng)營損失。首先，在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展過程中，國企必須要加強對資金額度的限制，以便于加強對資金的管理。企業(yè)應(yīng)該要明確規(guī)定資金提供的最高額度，防止因為資金投入過多而造成本身業(yè)務(wù)經(jīng)營能力的下降，影響到國企實際的經(jīng)營發(fā)展；其次，企業(yè)應(yīng)該要建立健全的風(fēng)險評估機制，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過程中有可能產(chǎn)生的風(fēng)險進行科學(xué)的評估。企業(yè)可以根據(jù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的實際情況，在簽約前、簽約后對各項業(yè)務(wù)均進行科學(xué)和合理地評估，以便及時發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生各項貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的可能，并做好相應(yīng)的應(yīng)對準(zhǔn)備；最后，企業(yè)應(yīng)該要加強對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在規(guī)模上的控制。不少企業(yè)會因為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)而受到嚴重的影響，其主要的原因就在于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個企業(yè)發(fā)展過程中所占比例過重，因此才會因為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的失利而影響整個企業(yè)發(fā)展。因此，企業(yè)必須要合理控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所占份額數(shù)量，分散貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險，降低風(fēng)險帶來的損失。

提升從業(yè)人員素質(zhì)。經(jīng)營風(fēng)險是企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中有可能產(chǎn)生的重要風(fēng)險，也是國有企業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不可避免會產(chǎn)生的風(fēng)險。因此國有企業(yè)必須要通過這些融資貿(mào)易形勢來實現(xiàn)規(guī)模的擴大和利潤的增加。因此，為了降低國有企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險還需要從企業(yè)經(jīng)營自身出發(fā)，要求國企能夠轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展方式，加強業(yè)務(wù)的升級和轉(zhuǎn)型。同時還要求如企業(yè)應(yīng)該要通過加大技術(shù)和人力投入來提升企業(yè)自身的競爭實力，加強國際貿(mào)易相關(guān)知識培訓(xùn)，增加風(fēng)險管控意識，提升從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)。

嚴格控制各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。國有企業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過程中必須要加強對每個環(huán)節(jié)的嚴格控制，以便及時預(yù)防和降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)的長遠發(fā)展。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)總共約有五個環(huán)節(jié)：第一是對合作對象的選擇環(huán)節(jié)。企業(yè)在這一環(huán)節(jié)必須要加強對合作對象的調(diào)查，分析合作對象的發(fā)展規(guī)模、經(jīng)營狀況、信用情況和業(yè)務(wù)風(fēng)險情況等，在保證合作對象具有較高的信用度和較強的業(yè)務(wù)能力之后再確定是否進行合作；第二是抵押擔(dān)保環(huán)節(jié)。這一行過程中企業(yè)應(yīng)該要具備較強的抵押擔(dān)保風(fēng)險意識，要求合作方必須要提供有價值、表現(xiàn)力強的抵押擔(dān)保物品，并且要對這些抵押擔(dān)保的事物進行定期的檢查，防止因為擔(dān)保事物的變化而形成擔(dān)保風(fēng)險；第三是合同簽訂環(huán)節(jié)。首先合同的格式要標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，其次合同內(nèi)容必須要科學(xué)、合理、嚴密，防止出現(xiàn)合同漏洞；第四是合同執(zhí)行和管理環(huán)節(jié)。簽訂合同之后，企業(yè)應(yīng)該要主要加強對貨物走向的監(jiān)督和管理，以便及時獲取貨物的相關(guān)信息，并采取相應(yīng)的對策進行及時應(yīng)對；第五是項目跟進環(huán)節(jié)。對于所有業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)和經(jīng)營情況要進行跟進調(diào)查，對于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險的業(yè)務(wù)更要及時做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，以便降低企業(yè)的風(fēng)險損失。

綜上所述，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開展對于國有企業(yè)而言是一把雙刃劍，一方面這可以幫助擴大國有企業(yè)的擴大，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，但是另一方面也有可能給企業(yè)帶來嚴重的法律和經(jīng)營風(fēng)險，對國有企業(yè)的長遠發(fā)展十分不利。因此國有企業(yè)在開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中能夠必須要強化風(fēng)險意識，并采取有效、全面的措施予以應(yīng)急應(yīng)對，盡量降低企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險，保證企業(yè)的長遠發(fā)展。

（作者單位：中國中車股份有限公司，對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟貿(mào)易學(xué)院在職人員高級課程研修班學(xué)員）