《國際稅收》2016年第1～12期總目錄

《國際稅收》2016年第1～12期總目錄

專題策劃

提升中國稅收話語權(quán)研究國家稅務總局稅收科學研究所課題組 （1-6）

美英國際稅收話語權(quán)：搶抓“規(guī)則始創(chuàng)紅利”毛曉紅 何 楊 （1-13）

日本、韓國：國際稅收規(guī)則制定的參與者、應用的引領者劉馨穎 宋 雁 （1-17）

俄羅斯：積極融入國際經(jīng)濟體系 謀求擴大稅收話語權(quán)于樹一 （1-22）

OECD：稅務行政之法律框架（2015）丁 一 （2-6）

OECD國家電子稅務服務的實踐及啟示 毛 杰 （2-12）

公共機構(gòu)改革對國稅機構(gòu)職能與組織的影響阮愛鶯 汪盧俊 李林木 （2-18）

作為一種公共服務的稅收管理：性質(zhì)、生產(chǎn)及其績效馬 珺 （2-25）

稅務機關職能外包：國際實踐及對我國的啟示何 晴 （2-29）

對外投資稅收服務與管理的國際借鑒對外投資稅收政策研究課題組 （3-6）

英國對外投資稅收政策分析 王晨旭 蘇婷婷 （3-12）

法國對外投資的稅收服務和管理 陳 展 王增光 （3-17）

德國支持企業(yè)“走出去”的稅收政策及借鑒吳 群 仲偉嘉 胡聰穎 （3-21）

韓國對外投資稅收政策、管理及服務研究宮 濱 姜文闊 陳江山 （3-24）

事先裁定熱點問題研究 熊曉青 （4-6）

我國稅收事先裁定制度之完善 樊 勇 韓文達 （4-10）

美國稅法中裁定規(guī)則的應用及啟示 楊默如 （4-16）

國際反避稅環(huán)境中的預約裁定實踐及啟示延 峰 馮 煒 陸京娜 （4-22）

稅務事先裁定的國際經(jīng)驗及借鑒李 凱 李 捷 孫金山 （4-26）

國際稅收進程以及OECD稅收征管論壇日益提升的作用帕斯卡·圣塔曼 （5-6）

稅收征管論壇：各成員稅務局長應對全球化壓力的平臺——專訪OECD稅收政策和管理部前主任杰弗里·歐文斯韓 霖 （5-12）

稅收征管論壇不遺余力推進國際稅改阿基姆·普洛斯 （5-15）

稅收征管論壇簡介 梁若蓮 （5-23）

歷屆稅收征管論壇大會情況一覽表 （5-25）

全面構(gòu)建“六大體系”奮力推進稅收現(xiàn)代化 （5-27）

王軍局長談國稅、地稅征管體制改革 （5-32）

“四個規(guī)范”促稅收管理標準化、制度化 （5-34）

全面實施“營改增” （5-38）

“營改增”進行時 （5-40）

“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”在行動 （5-42）

12366納稅服務和數(shù)字化納稅服務的中國實踐 （5-49）

邁向現(xiàn)代化的中國國際稅收 王 力 （5-52）

中國稅收征管：未來的改革重點約翰·布朗德羅 張志勇 （5-59）

深度參與全球稅收合作 持續(xù)打造國際稅收升級版廖體忠 （5-67）

從集思廣益到實干踐行 克里斯·桑格 （5-71）

稅收助力“一帶一路”發(fā)展戰(zhàn)略 （5-77）

傳遞加強國際稅收征管合作的北京聲音——第十屆國際稅收征管論壇大會概覽 高 陽整理 （6-6）

FTA：稅務局長訪談錄 韓 霖 高 陽 王 平 （6-9）

FTA項目成果摘要 （6-14）

全面推進資源稅改革 提高經(jīng)濟發(fā)展綠色水平國家稅務總局財產(chǎn)和行為稅司 （7-6）

對資源稅制改革理念的分析和探討 蔣 震 張欣怡 （7-9）

自然資源稅費制度建設的國際經(jīng)驗借鑒薛 鋼 茅詩婕 （7-14）

國外水資源稅分析與經(jīng)驗借鑒羅飛娜 葉 苗 謝 毅 （7-19）

世界資源稅發(fā)展現(xiàn)狀與特點 龔輝文 （7-24）

《關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理有關事項的公告》 解讀國家稅務總局國際稅務司 （8-6）

關聯(lián)交易信息披露及未來趨勢郁啟生 唐恩亮 鄒叢慧 （8-9）

透過42號公告看新國際稅制環(huán)境下中國轉(zhuǎn)讓定價監(jiān)管趨勢郭心潔 李沁波 董佳寅 （8-13）

對提高關聯(lián)申報和同期資料準備遵從度的建議馮 煒 （8-17）

征管改革中的中國大企業(yè)稅收管理 劉 磊 （9-6）

大企業(yè)稅收風險管理的國際比較研究中國國際稅收研究會課題組 （9-10）

澳大利亞的大企業(yè)稅收風險管理 趙艷清 （9-16）

荷蘭大企業(yè)管理 馬特海斯·阿靈克 （9-22）

實現(xiàn)中國稅收制度的現(xiàn)代化：增值稅改革杰弗里·歐文斯著 陳 新譯 （10-13）

中國的增值稅改革：歐洲同行怎么看讓·克勞德·卜夏爾著 陳延忠譯 （10-15）

營改增：重塑中國財稅制度的新起點 胡根榮 （10-18）

日本消費稅改革：增稅抑或延期的兩難困境 李清如 （10-21）

印度貨物勞務稅改革及其啟示 龔輝文 （10-26）

馬來西亞商品與服務稅法律制度研究楊小強 徐 志 薛 峰 （10-30）

中國稅收協(xié)定政策與金磚國家稅收合作 李 娜 （11-6）印度稅收協(xié)定的一些獨特之處D.P.森古普塔 陳 新譯 （11-11）

南非現(xiàn)行稅收協(xié)定政策考察克萊格·韋斯特著 陳延忠譯 （11-18）

金磚國家與稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移計劃——巴西措施評述路易斯·愛德華多·斯格瑞著 李純璞譯 （11-24）

俄羅斯的稅收協(xié)定艾琳娜·科林卡諾娃著 陳 新譯 （11-33）

對我國參與BEPS行動計劃的三點看法鄧力平 鄧秋云 （12-06）

BEPS行動計劃對政府及企業(yè)的影響分析何 楊 張慧祎 （12-12）

后BEPS時代：轉(zhuǎn)讓定價中的價值鏈分析郭心潔 王學浩 （12-16）

后BEPS時代中資企業(yè)走出去的轉(zhuǎn)讓定價風險分析及建議池 澄 （12-21）

BEPS項目在歐盟的落地情況及對中企赴歐投資的影響李 娜 （12-24）

本刊特稿

“2015年世界稅收十件大事”新聞發(fā)布會在京召開 （2-34）

2015年世界稅收十件大事 （2-35）

稅收助力供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革 王 平 （6-21）

稅收促進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要處理好幾個關系王 力 （6-22）

精準發(fā)揮稅收在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革中的作用 郝昭成 （6-24）

在新發(fā)展理念指引下落實好稅收科學任務觀 鄧力平 （6-26）

數(shù)字經(jīng)濟對稅收的影響：挑戰(zhàn)與機遇 張 斌 （6-30）

區(qū)域差異視角的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的思考王 敏 方 鑄 （6-33）

稅收饒讓制度與推動對外投資 李 娜 （7-32）

我國實施稅收自愿披露項目正當其時 梁若蓮 （8-47）

亮點與意蘊：江蘇國稅新版《國際稅收遵從管理規(guī)劃》解析韓 霖 （9-48）

讓經(jīng)濟增長的火炬照亮世界前程——G20杭州峰會國際稅收議題述評 廖體忠 （10-6）

百年重塑國際稅收新體系 郝昭成 （11-37）

外國專家特稿

中國與BEPS——從規(guī)則接受者到規(guī)則撼動者（上）李金艷著 陳 新譯 （1-28）

中國與BEPS——從規(guī)則接受者到規(guī)則撼動者（中）李金艷著 陳 新譯 （2-44）

中國與BEPS——從規(guī)則接受者到規(guī)則撼動者（下）李金艷著 陳 新譯 （3-28）

BEPS行動計劃前前后后杰弗里· 歐文斯著 何振華 易明翔譯 （4-30）

打擊有害稅收實踐：BEPS行動計劃5和歐盟的工作——進展、現(xiàn)狀及展望霍華德M·利伯曼維爾納·希維特 伏勒瑞·沃楊著陳新譯 （6-40）

BEPS行動計劃8最終報告：經(jīng)濟學家的看法（上）德洛里斯 R. 賴特 哈里 A. 基茲 賈斯汀·路易斯拉納·奧滕著 陳 新譯 （8-30）

BEPS行動計劃8最終報告：經(jīng)濟學家的看法（下）德洛里斯 R. 賴特 哈里 A. 基茲 賈斯汀·路易斯拉納·奧滕著 陳 新譯 （9-28）

新絲綢之路：稅收將成為助力還是阻力杰弗里·歐文斯著 何振華 易明翔譯 （11-45）

銳度·專欄

減稅：中國的復雜性 高培勇 （1-26）

財稅觀察

稅收征管體制改革與國際稅收合作 朱 青 （2-39）

國際稅收秩序變革之難與出路選擇 楊志勇 （3-34）

國有企業(yè)：鞏固、提升和發(fā)展國家能力的主力軍胡鞍鋼 張 新 （6-36）

后BEPS時代國際稅收將更有作為 孔向榮 （7-29）

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革中的稅收 楊志勇 （8-26）

“納稅人日”：國際經(jīng)驗與中國愿景 李林木 （10-77）

促進我國供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革效能提升的財稅政策研究閆 坤 于樹一 （12-28）

國際稅事評說

預約定價協(xié)議是否還是跨國公司的避風港？——評歐盟裁定菲亞特和星巴克的預約定價協(xié)議違法案例李 娜 （1-34）

中韓FTA：為經(jīng)濟發(fā)展提供新動力 楊平燮 （2-62）

稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移行動計劃回頭看 王國武 （3-50）

《金融賬戶信息自動交換標準》對避稅天堂的影響朱曉丹 （4-36）

后BEPS時代關聯(lián)融資面對的稅務新挑戰(zhàn)——澳大利亞雪佛龍案引發(fā)的思考舒 偉 余華穎 孫一順 （6-45）

英國《反混合條例》初析 黃曉珊 （7-51）

《2016美國所得稅協(xié)定范本》——側(cè)重保護來源國稅基 朱曉丹 （8-36）

脫歐還是留歐的稅收糾結(jié) 梁若蓮 （9-54）

蘋果公司引發(fā)的歐美稅收之爭及對中國的啟示楊志勇 （10-34）

何愁浮云能蔽“稅” 梁若蓮 （12-47）

案例點評

非法國家援助——由星巴克避稅安排引發(fā)的法律訴訟延 峰 陸京娜 （1-38）

“走出去”企業(yè)境外分回利潤的稅收抵免張志杰 董繼偉 孫俊英 （2-59）

WTO非歧視原則在國際稅法領域的適用——評阿根廷金融服務案 崔曉靜 丁 穎 （8-42）

外商投資企業(yè)非公允股權(quán)稀釋的涉稅問題探析郭富禮 陳 展 （10-73）

某關聯(lián)公司間公務機無償使用反避稅案例分析臧桂芹 林大蓼 （12-62）

跨境稅收

應對跨境無形資產(chǎn)交易避稅問題研究廣東省廣州市番禺區(qū)國稅局課題組 （1-44）

我國非居民企業(yè)間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的合理商業(yè)目的判定——以印度沃達豐間接股權(quán)轉(zhuǎn)讓案為例林 綏 楊 俊 （2-50）

南京境外上市公司稅收風險分析柏 鵬 郭智華 金 東 （3-38）

跨境數(shù)字產(chǎn)品交易稅收征管難點與對策任東飚 張海波 （3-43）

“一帶一路”戰(zhàn)略的國際稅收協(xié)調(diào)王文靜 賴泓宇 （4-52）

跨國集團C公司內(nèi)部勞務轉(zhuǎn)讓定價工作實踐林榮青 馬雯潔 （6-50）

CCCTB機制闡發(fā)：公式分配法歐美比較與中國引申劉奇超 鄭 瑩 曹明星 （7-36）

企業(yè)“走出去”與稅收協(xié)定待遇 李炳軍 （7-42）

海外投資的稅務構(gòu)架設計及征管雙方的挑戰(zhàn)與應對陳 弓 （7-45）

轉(zhuǎn)讓定價與企業(yè)價值創(chuàng)造稅收問題研析中國國際稅收研究會課題組 （9-34）

電子商務跨境反避稅探究馬 偉 余 菁 程 平 （9-40）

轉(zhuǎn)讓定價中二次調(diào)整的國際比較及借鑒 饒戈軍 （9-45）

國別報告制度的國際借鑒研究杭州市國家稅務局課題組 （10-51）

無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價制度研析錢家俊 羅 斌 楊麗莉 （10-57）

中國個人所得稅法之國際化——稅務自動情報交換下的迫切問題曹明星 楊后魯 （12-38）

法規(guī)選譯

財政部、國家稅務總局、科技部聯(lián)合發(fā)布《關于完善研 究開發(fā)費

用稅前加計扣除政策的通知》（上） 張 瑛譯 （1-50）

財政部、國家稅務總局、科技部聯(lián)合發(fā)布《關于完善研 究開發(fā)費

用稅前加計扣除政策的通知》（下） 張 瑛譯 （2-56）

國家稅務總局發(fā)布《關于進一步加強出口退（免）稅事 中事后管

理有關問題的公告》 張 瑛譯 （3-46）

財政部 國家稅務總局 住房城鄉(xiāng)建設部聯(lián)合發(fā)布《關于調(diào)整房地

產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅 營業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知》 張 瑛譯 （4-62）

國家稅務總局關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理有關事項的公告（上） （8-21）

國家稅務總局關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理有關事項的公告（下） （9-57）

國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告（上）（11-51）

國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告（下）（12-49）

政策透視

企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策解析孫 麗 宋 哲 （1-54）

境內(nèi)機構(gòu)向我國銀行境外分行支付利息稅收政策解析馬澤方 （3-67）

軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政策回顧與解析孫 麗 遲 強 （6-63）

加強國際稅收合作 穩(wěn)步推進預約定價安排談簽工作孫毅敏 （11-48）

“走出去”稅收

德國企業(yè)所得稅稅制介紹——中國“走出去”企業(yè)投資德國的稅務影響與風險關注蔡偉年 劉 巖 （1-58）

印度稅收制度及投資稅收問題研究 楊林林 （3-55）

中國企業(yè)開展國際工程承包業(yè)務需關注的稅務問題張慶雪 趙凜然 （4-58）

英國企業(yè)所得稅稅制及最新發(fā)展 蔡偉年 （6-54）

“一帶一路”主要國家和重點行業(yè)投資的稅收比較研究何 楊 應邵凱 （7-56）

盧森堡企業(yè)所得稅稅制介紹 蔡偉年 （7-62）

構(gòu)建“走出去”企業(yè)涉稅信息體系的初步設想曹琦歡 陳依媛 （8-53）

FIRPTA：投資美國易被忽視的房地產(chǎn)交易稅收問題Rob Rothenberg Jim Watson Mitch Weiss George Graham 鄭天成 （9-50）

國際稅收協(xié)調(diào)助推“一帶一路”戰(zhàn)略實施 金亞萍 （10-69）

基于“一帶一路”發(fā)展戰(zhàn)略的納稅服務體系構(gòu)建鄧永勤 （11-55）

研究探索

預先裁定制度與納稅人權(quán)利保護 聶 淼 熊 偉 （1-63）

稅務行政處罰與刑事司法銜接機制研究杭州市國家稅務局課題 （1-68）

中小企業(yè)稅收負擔與企業(yè)成長性實證研究 李旭紅 （2-65）

促進海洋經(jīng)濟發(fā)展的稅收思考陽江市國家稅務局課題調(diào)研組 （2-71）

通過應用大數(shù)據(jù)簡化稅收征管程序的構(gòu)想王明世 劉 冬 周 文 （2-74）

研發(fā)稅收優(yōu)惠：一般政策目標及全球化帶來的新問題尚力強 韓 霖 （3-70）

淺論聽證制度對稅務行政自由裁量權(quán)的程序控制李笑梅 （3-78）

小微企業(yè)促進街區(qū)經(jīng)濟繁榮的調(diào)查廈門市地方稅務局課題組 （4-71）

完善我國電子發(fā)票管理的幾點建議 李 平 （4-74）

芻議漏稅行為的法律規(guī)制與制度完善 廖仕梅 （6-68）

自由貿(mào)易區(qū)建設稅收發(fā)展戰(zhàn)略研究長春市地方稅務局國際稅收研究會課題組 （6-73）

歐盟及我國臺灣地區(qū)電子發(fā)票的經(jīng)驗借鑒和啟示謝波峰 劉蕭優(yōu) （7-70）

完善先進技術服務業(yè)認定范圍的建議—— 基于發(fā)展自由貿(mào)易試驗區(qū)離岸業(yè)務的視角孫隆英 于立宏 （7-75）

借鑒國際經(jīng)驗 逐步推進我國社會保障稅費改革劉麗麗 （7-78）

對推動西北五省區(qū)融入“一帶一路”建設稅收政策問題的研究張佩峰 李 寧 （8-71）

外商投資企業(yè)國際稅收風險分析與改進建議江西省國家稅務局課題組 （8-75）

二維碼在稅收領域的應用架構(gòu)探討 劉和祥 （8-78）

逃稅罪中比例標準的缺陷與完善 牛軍棟 （9-76）

我國企業(yè)境外繳納所得稅性質(zhì)的稅款抵免問題分析路云鵬 （9-80）

發(fā)揮好中國在國際稅收征管協(xié)作中的作用中國國際稅收研究會 （10-38）

借鑒國際先進理念 提高數(shù)據(jù)控稅能力 張國鈞 （10-44）

政府貢獻：重建國際稅收秩序的最大公約數(shù)曹明星 杜建偉 （10-47）

構(gòu)建稅務機關總法律顧問制度體系的國際借鑒和思考張義軍 毛 雷 （11-70）

美國國內(nèi)收入署流程再造分析與啟示 任國哲 （11-74）

扶持六大內(nèi)需 培育增長新動力 江建平 （12-55）

關于固定資產(chǎn)加速折舊政策的效應分析王中帆 侯賽英 程 錦 張 璐 （12-58）

稅收實務

“走出去”企業(yè)外派員工的稅收征管 高文學 （3-62）

服務“一帶一路”戰(zhàn)略 從樹立稅收風險理念開始孔丹陽 王寶杰 （4-65）

非居民無形資產(chǎn)投資入股的稅收風險及應對建議陳 展 （4-68）

完善非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳制度的思考 宋興義 （8-58）

我國居民個人境外所得稅收管理實踐與思考王建中 李 麗 劉 莉 （9-66）

北京國稅局實現(xiàn)總部經(jīng)濟稅收風險統(tǒng)一應對侯哲義 費悠悠 （10-75）

跨境電子商務出口退（免）稅問題研析王文清 姬顏麗 杜秀玲 （11-59）

各國稅收縱橫

風險投資稅收政策國際經(jīng)驗與啟示邵桂根 李艷艷 朱慶鋒 （1-74）

美國納稅志愿服務運作機制簡介諶憲偉 彭志庭 羅振策 （1-78）

中外納稅服務熱線對比及啟示 饒立新 （4-41）

各國（地區(qū)）房地產(chǎn)投資信托稅收待遇比較及借鑒馬 偉 余 菁 （4-47）

韓國誠實申報確認制度的思考與借鑒 汪 成 （6-60）

韓國跨境稅源管理經(jīng)驗初探王謙英 李英楠 閆許梅 吳 錚 （7-67）

美國稅務民事訴訟的證明責任評析 敖玉芳 （8-62）

部分OECD成員國非貨幣資產(chǎn)投資個人所得稅立法實踐及借鑒劉 麗 周榮華 舒建峰 （8-67）

股權(quán)資本利息稅前扣除與定性——以巴西凈權(quán)益利息為例 吳青倫 （9-69）

德國稅務司法制度特點及借鑒 胡 翔 （9-73）

美國式的住房抵押貸款利息稅前扣除制度不可行馬 珺 （10-62）

美國高等教育稅收激勵機制的借鑒與啟示陳遠燕 羅怡霏 （11-65）

日本個人股息稅制度及啟示 譚 軍 李 鈴 （12-64）

港澳臺稅收

我國臺灣地區(qū)“房地合一稅”改革 漆亮亮 （3-52）

隨筆·漫談

塞納河畔的“三角大樓” 梁若蓮 （2-78）

澳大利亞的第三方討稅 黃一華 白子源 （3-80）

關于評選2016年度“鄧子基國際稅收論文獎”的通知 （3-49）

“稅收聯(lián)合國” 梁若蓮 （4-78）

相對位置、相對收入與征稅 彭浪川 彭驥鳴 （6-78）

減稅的思考與超越——簡評蒙代爾稅收思想 張景華 （10-79）

政府績效管理理論發(fā)展新趨勢：制度主義與理論創(chuàng)新趙早早 （12-68）

簡訊

第二屆“鄧子基國際稅收論文獎” 在京頒獎 惠 知 （1-49）

“財經(jīng)戰(zhàn)略年會2015”在天津召開 王 平 （2-43）

全國稅務系統(tǒng)國際稅收工作視頻會議在北京召開李 業(yè) （2-80）

中國國際稅收研究會2016年調(diào)研課題 （4-80）

關于評選2016年度“鄧子基國際稅收論文獎”的通知 （4-29）

中國國際稅收研究會召開五屆五次常務理事會議王 平 （6-20）

啟動多邊稅務中心 打造能力建設平臺高 陽 高仲芳 （6-80）

服務“一帶一路” 護航基礎建設企業(yè)“走出去”研討會召開周 優(yōu) （6-81）

關于評選2016年度“鄧子基國際稅收論文獎”的通知 （6-77）

2016年“海上絲綢之路”稅收服務公益活動在京舉辦張玉梅 （7-77）

“大企業(yè)稅收風險管理的國際比較研究”結(jié)題研討會召開高仲芳 （8-74）

IBFD國際稅務講座 “BEPS行動對中國的影響”開講張 瑛 （10-72）

“增值稅改革國際比較與借鑒”專題研討會在京召開高仲芳 （11-77）

“與時偕行 共謀應對：后BEPS時代的機遇與挑戰(zhàn)”研討會召開高仲芳 （11-78）

中國國際稅收研究會2016年年會在南京召開冀彥明 （12-71）

保持特色 開拓創(chuàng)新 努力實現(xiàn)新突破——2016年度《國際稅收》編委會工作會議召開王 平 （12-73）

北京市國稅局全力構(gòu)建美國稅制信息研究中心孔丹陽 曹珊珊 鐘李子 顏秉偉 （12-75）